Сіздің үйіңіздегі салықты шегеруді бизнеске шолу
Дегенмен, IRS Сіздің үй кеңсеңізден жеке кеңселерден талап етпес бұрын белгілі бір ережелерге сай болуын талап етеді.
Кедергіден аулақ болудың ең жақсы тәсілі - бұл тек қана Сізге құқығы бар шығындарды талап ету үшін және егер сіз өзіңіздің құқығыңыз бен шығындарыңыздың мөлшерін сұрасаңыз, сіздің шығындарыңызды тиісті түрде құжаттау үшін, егер Сіз білетін болсаңыз, талап етуге тырысады. Күмән туындаған кезде білікті салық кәсіптеріне (ең жақсы таңдау) кеңес беріңіз немесе түсіндіру үшін IRS-мен хабарласыңыз - тек IRS-мен байланыс орнатуды ұмытпаңыз.
Үй кеңсесінің шегерілуіне қалай баға беруге болады
Үй бизнесін басқаратын өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар, әдеттегідей, үйдегі кеңселердің аударымдарына сәйкес келеді. Кейбір жағдайларда, телекоммуникаторлар да кейбір шегерімдерді алуға құқылы.
Шегеруге құқығы бар екі негізгі талап бар:
- Үйіңіздегі кеңсе бөлігін үнемі және тек іскери мақсаттарда пайдалануға тиіссіз.
- Сіздің үйіңіздің іскерлік бөлімі Сіздің бизнесіңіздің негізгі бағыты болуы керек немесе клиенттермен немесе тұтынушылармен іскерлік қарым-қатынас жасау барысында әдеттегі кездескен жерлеріңіз болуы керек. Бөлек гараж немесе басқа жеке құрылыстар үшін ғимарат сіздің сауда немесе бизнестің байланыстарына байланысты пайдаланылады. Сонымен қатар, сіз үйдің ауданын инвентаризация немесе өнімнің үлгілерін сақтау үшін қолдансаңыз шегерімдерді талап ете аласыз.
Telecommuters үшін арнайы талаптар
Егер сіз өзіңіздің үйіңізде басқа бизнестің қызметкері ретінде жұмыс жасасаңыз, сіз алдыңғы тестілерге жауап беруіңіз керек:
- Сіздің үйіңізді бизнесіңіздің пайдалануы жұмыс берушінің ыңғайлылығы үшін болуы керек, AND
- Жұмыс берушіңізге үйіңіздің ешқандай бөлігін жалға алмайсыз, содан кейін жұмыс берушіге қызмет көрсету үшін жалға алынған бөлікті пайдалана алмайсыз.
IRS-ға үнемі және айрықша пайдалану дегеніміз не?
Егер сіз өзіңіздің бөлмеңізде орналасқан үй кеңсеңіз болса, үздіксіз жұмыс істеп, басқа ештеңе үшін пайдаланылмайтын болсаңыз, сіз «тұрақты және айрықша» ережені қолдандыңыз. Дегенмен, көптеген үй бизнес иелерінің мүлдем бөлек және айрықша офисі жоқ. Керісінше, оларда ас үй немесе қонақ бөлмесі бар. Дегенмен, сіз дестудияға сай бола аласыз.
Мысалы, түскі астың үстелі сіздермен бірге түскі ас ішсе де, асхана үстелі кестеге сай болмайды, себебі сіз үнемі сонда жұмыс істей аласыз, сіздің үстеліңіз бизнес үшін ғана пайдаланылмайды. Дегенмен, сізде жұмыс жасайтын асхананың бұрышында үстел бар болса және сізде жұмысыңыз ғана жасалса, сіз асхана бөлмесінің шегерімде болуын талап ете аласыз.
IRS-тің нені қалайтыны - сіздің үй кеңістігіңіздің жұмыс істеу үшін негізгі орын ретінде пайдаланылатындығы және ештеңе үшін пайдаланылмауы.
IRS Exclusive Ерекшеліктерді пайдалану
IRS бұл екі жағдайдың біреуінде айрықша пайдалану талаптарын орындауға міндетті емес екенін айтады:
- Сіздің үйде лицензияланған күндізгі күтім орталығы жұмыс істейді.
- Сіз өзіңіздің бизнесте инвентаризация немесе сатуға арналған өнімдерді сақтайсыз.
Бұл ерекшеліктерге сәйкес келетін жағдайларда, жеке пайдалану және бизнес пайдалану аралас болуы мүмкін. Тауар-материалдық құндылықтарды сақтап қалу болсаңыз, сіздің үйден басқа ешқандай коммерциялық орыныңыз жоқ болса, сақтауға арналған аумақты аралас пайдалануға болады.
Орналасқан жері туралы не айтасыз?
Сіз істеп жатқан бизнес түріне қарай, сіздің бизнесіңіздің көбі үйден тыс жерде жасалуы мүмкін. Мысалы, кеңес беруші болсаңыз, сіз өзіңіздің клиенттеріңіздің кеңселерінде жұмыс істей аласыз. Немесе ыңғайлы, тазалау немесе көгалдандыру қызметтерін жасасаңыз, жұмыс сіздің клиенттеріңіздің орындарында жүзеге асырылады.
Жақсы жаңалық, егер сіз өзіңіздің бизнесіңіздің әкімшілік немесе басқарушылық қызметін тек сіздің үйіңізден және басқа тіркелген жеріңізден өткізсеңіз, онда сіз үй кеңсесінің шегерімін талап ете аласыз.
Үйге арналған бөлімдердің қайсысы жабылады?
Егер Сіз IRS талаптарына сай келсе, сіздің үйге арналған салық декларациясын салық декларациясына қайтару туралы шағым жасау үшін, сіз төмендегілердің пайызын есептей аласыз:
- Сіздің жылжымайтын мүлікіңізді сіздің үйіңізге салыңыз
- Ипотекалық қызығушылық (пайыздық мөлшерлемені екі рет талап етпеуді ұмытпаңыз - Е-тармағыңызда бір рет және Сіздің осында екінші рет осында салыстыру керек).
- Үй иесі емес болсаңыз, жалға төлемдеріңіз
- Коммуналдық қызметтер (су, электр)
- Үй иелерінің немесе жалға берушінің сақтандыру
- Үйіңіздегі амортизация (егер сізде болса)
- Кескіндеме және жөндеу. (Тұрақты жақсартулар амортизацияны есептеу үшін сіздің үйіңізге негізделеді және сіз үйге арналған Office шегерімінің бір бөлігі ретінде пайдалануды тоқтатсаңыз, оларды қалпына келтіре аласыз).
Ішкі кеңсенің салықтық шегерімін қалай алуға болады
IRS енді үй кеңсесінің салық шегерімін алудың екі әдісін қолданады. Оңайлатылған опция оңай, ол сізде үй кеңсесінің алаңын (бөлме емес, бизнес жүргізу үшін пайдаланылатын бөлме) квадрат суретін 5 долларға көбейтуге мүмкіндік береді. Егер сіз өзіңіздің бизнесіңізді жүйелі түрде және тек қана іске қосу үшін қонақ бөлменің 6 футты 8 фут қону аймағын қолдансаңыз, сіз $ 240 мөлшерінде $ 48 (6x8 = 48 шаршы фут) көбейтіңіз.
Тұрақты опция біршама қызығушылық тудырады, бірақ үлкен шегеруге алып келуі мүмкін. Тұрақты нұсқада сіз өзіңіздің үй офисіңізде ипотека, коммуналдық қызметтер және т.б. сияқты нақты шығындарды пайдаланасыз және үйіңіздегі үйдің пайыздық үлесі бойынша көбейтесіз. Мысалы, үйіңіз 1000 шаршы фут болса және сіздің үй кеңістігіңіз 48 шаршы фут болса, сіздің үй-жай шығындарыңызды 4,8% -ға көбейтесіз. Есіңізде болсын, бұл шығыстар маркетингтік шығындар сияқты барлық бизнес шығындар емес. Үйге арналған кеңсе шығындары тек үйіңізге қатысты (жоғарыда көрсетілгендей).
Жауапкершіліктен бас тарту: Мен салық маманы немесе салық төлеуші емеспін. Мұнда берілген ақпарат жалпы басшылық ретінде пайдаланылуы керек. Өзіңіздің салықтары туралы нақты сұрақтарыңыз үшін салық маманымен хабарласыңыз немесе IRS ресми жарияланымдарына сілтеме жасаңыз.
2017 жылғы наурызда жаңартылды
Телекоммуникаторларға қосымша салық мәселелері
Егер жұмыс берушіден үйде жұмыс жасасаңыз, үй бизнесінің операторы талқылаған талаптарға сай болуыңыз қажет - тұрақты және айрықша пайдалану - жеке пайдалануға және т.б. - сіздің үйден жұмыс істеу ыңғайлы болу үшін қажет Сіздің жұмыс берушіңіз . Егер сіз жұмыс беруші сізді жұмыс орнымен қамтамасыз етпесе, қашықтан қоңырау шалу орталығының қызметкеріне қатысты болуы мүмкін, мысалы, жеке пайдалануды және іскерлік аумақты коммерциялық пайдалануды араластырмасаңыз, сіз үйден талап етесіз.
Егер сіздің жұмыс беруші сізге кеңсе берсе, бірақ сіз кейде үйден жұмыс істесеңіз, онда сіз шегерімдерді алуға құқығыңыз жоқ.
Бизнеске арнап пайдаланылатын үй бөлігін есептеңіз
Жалпы алғанда, сіз шегеруге болатын сома сіздің бизнесіңіз үшін пайдаланылатын үйдің пайызына байланысты. Егер сіз 2000 шаршы метрлік тұрғын үй алаңы бар үйдің ішінде 20 фут 10 футты құрайтын жатын бөлмеңізді пайдалансаңыз, онда сіздің шегеріміңіз коммуналдық қызметтердің және басқа да шегерілетін шығындардың 10 пайызын (200-ден 2000-ға) бөледі. Егер сіздің үйлеріңіздің, кондоминиумдарыңыздың немесе пәтерлеріңіздің бәрі бірдей мөлшерде болса, сіз тіпті оңай есептеуді пайдалана аласыз. Мысалы, егер сіз 4 бөлмелі пәтерде тұрсаңыз және бөлмелері бірдей мөлшерде болса және сіздің бизнесіңіздің бір бөлмесін ғана пайдалансаңыз, сіз шығындардың 25 пайызын (1 бөлме 4 бөлмеге бөлінген) талап ете аласыз.
Салықтық аударымдар бойынша басқа да шектеулер
Егер сіздің бизнесіңіздің жалпы табысыңыз жалпы бизнес шығындарыңыздан аз болса, шегерім шектеледі.
IRS сіздің аударымдардың шектеулі екенін білу үшін пайдалануға болатын жұмыс парағын ұсынады. Егер солай болса, сіз келесі жылы қайтару үшін осы қайтарылымға қосылуға рұқсат етілмеген шегерімдердің кейбірін немесе барлығын алып жүруге болады.
Үйге арналған Office Deduction есептері болған жерде
Сіздің үйге арналған Office шегерімдеріңіз IRS Form 8829 арқылы есептеледі.
Егер сіз үй іскерлік операторы болсаңыз немесе егер сіз телекоммуникациялық қызметкер болсаңыз, Schedule A бағдарламасына рұқсат етілген сомалар C жоспарына ауыстырылады. Сондықтан, телекоммуникациялық қызметкерлер үй-кеңседегі шегерімдерді талап ету үшін шегерімдерді белгілеуі керек. Кейбір жағдайларда, үйден жұмыс істейтін қызметкерлер стандартты шегерім үй кеңсесін алып тастағанда да олар үшін жақсы мәміле болып табылатынын білуі мүмкін.
Ипотека мен мүлік салығы туралы ескертпе
Егер сіз үйге арналған Office шегеріміне сай болсаңыз, онда сіз осы пунктке қатысты бөлікке (пайызға) шағымдануға арналған мөлшерлемедегі A кестесіндегі толық соманы алудың орнына талап етіңіз. Осылайша сіз ипотека мен мүліктік салықтың 20 пайызын 8829 нысанына, ал қалған 80 пайызын А жоспарында көрсетуге болады. Егер сіз өзіңіз жұмыс істейтін болсаңыз, мұны сіз қалағаныңыз жөн, себебі соманы С жоспарына аударғанда, сіз Әлеуметтік төлемдер бойынша салықтарды (SE кестесін) азайта отырып, сіз өзіңіздің бизнесіңіздің ақшаңызды төлеуге міндетті боласыз.
Шығын кітапшасын сақтау және сіздің құқығыңызды дәлелдеу
Егер сіз үйге арналған Office шегерімін алуға құқығыңыз болса, сіздің жұмыс аймағыңыздың фотосуреттерін қоса, жақсы жазбаларды ұстаңыз, сіз IRS-ны кеңсеңізді жеке пайдалану үшін емес, бизнес үшін ғана пайдаланатын көрсету үшін пайдалана аласыз.
Сіз сондай-ақ өзіңіздің іскерлік поштаңызды үйге жібере аласыз, үйдегі кеңседе жеке іскерлік мақсаттар үшін бөлек телефон желісін орнатып, үйде жұмыс істейтін уақытты тіркеңіз. Сіз тек IRS аудиторынан жеке сапарды сақтап қоя аласыз және басқа да мәселелерден аулақ боласыз.
Тағы бір тарап сіздің үй офисіңіздің пайдасы
Егер сіздің үйіңіз бизнесіңіздің негізгі орны ретінде қарастырылса, үйге және басқа жұмыс орнына кететін шығындарды азайта аласыз. Мысалы, сіз клиент орындарында жұмыс істеуге мәжбүр болуға кеңесші болсаңыз, сіз осы жерден шығуға және одан шығу үшін коммутациялық шығындарды төмендетуге болады. Бұл үй бизнесі жоқ адамдарға ұнағысы келетін жақсы қасиет.
Бизнесті салықтан босату туралы қосымша ақпарат алу
IRS-тің жарияланымдары көптеген оқырмандар үшін шатасуы мүмкін болғанымен, IRS үй кеңсесін алып тастауға қатысты мәселелер бойынша қосымша ақпарат береді, соның ішінде:
- Бастапқы Office салық шегерімдерін талап ету туралы қосымша мәлімет алу үшін оны IRS жариялауды 587- ден қамтамасыз ету керек.
- Егер сіздің негізгі тұрғылықты жеріңіздегі үйде амортизацияның бөлігін пайдалану туралы талап етілгіңіз келсе, үйіңіздегі құнсыздануды есептеу кезінде пайдаланылатын Түзетілген негізді талқылайтын 551 басылымын алғыңыз келеді.
- Алдыңғы жылдардағы амортизациялық аударымдарды түзету қажет болса, 946 жарияланымын қажет етеді.
- Егер сіздің бизнесіңіздің басты жері болған үйді сатқыңыз келсе және сіз үйде амортизациялық аударымдар жасағыңыз келсе, сіз сатқан кезде үйді іскерлік пайдалануды талқылайтын 523-жариялауға кеңес бергіңіз келеді (Сіз шегерілген сомалар өткен жылдарда амортизация үшін сіздің үйіңізді сату кезінде капиталдың пайдасы ретінде салық салынуы өте жақсы еді.)
Әрине, барлық қиындықтар мен шатасулардың барлығы шегерімді талап етудің қажеті жоқ деп шеше аласыз. Нөмірлерді іске қосу уақытын үнемдеуге болады және сіз толық рұқсат етулерді талап етсеңіз, қандай пайда табу керек екенін көре аласыз. Сондай-ақ, сіздің өміріңізді жеңілдететін білікті салық қызметкерін жалдауға жұмсалатын қаражаттың ақысын төлеуге болады. Тағы да, бұл сіз өзіңіздің бизнесіңіздің басқа аспектілері үшін салық бухгалтерін қажет ететіндігіңізден немесе жоғалтқаныңыздан тәуелді болады - әдетте өте жақсы идея.