Қызметкерлерге награда беру - үлкен мотивация және қызметкерлердің моральды жақсартады. Бірақ, осы марапаттарға, оның ішінде қызметкерге қол жеткізу, қауіпсіздік және қызметтік марапаттарға қаншалықты шегеруге болады деген шектеулер бар.
Сіз сондай-ақ осы наградалар қызметкерлері үшін салық салдарларын білуіңіз керек. Егер олар салық салынатын болса, сыйақылардан алынатын салықтарды шегеру керек.
Қызметкерге жетістікке жету үшін қаншалықты көп аламын?
Жыл сайын кез-келген қызметкерге берілген «материалдық жеке меншікке» берілетін барлық марапаттар үшін 400 долларға дейін шегеруге болады. Мысалы, сағаттардың 30 жылдық қызметіне немесе қауіпсіздік марапатына арналған плакаға арналған шығындарды шегеруге болады. Бұл шектеу білікті зейнетақы жоспарының бөлігі ретінде жасалатын марапаттарға қолданылмайды.
Сыйақылардың қандай түрлеріне шектеу қойылмайды?
IRS «Қызметкерге жетістік марапаты» ұғымын ұзақ мерзімді марапаттар, қауіпсіздік марапаттары мен «мағыналы көрсетілімдер» кезінде берілген марапаттарды қамту үшін анықтайды. Сыйлық «жасырын өтемақы төлеудің айтарлықтай ықтималдығын тудырмауы» керек.
«Материалдық жеке меншік» дегеніміз не? Сыйлық сертификаттары бар ма?
Сыйлық сертификаттары осы шегерімге берілетін сыйақылар ретінде саналмайды, өйткені олар « жеке меншік » емес. Жеке меншік - жеке немесе коммерциялық меншікке жататын және жер немесе ғимараттар емес жылжымайтын мүлік.
Осылайша, тақта немесе сағат жеке меншік еді.
Сіз өнімдердің каталогын бере аласыз және алушыдан біреуін таңдай аласыз, өйткені өнім жеке меншік болып табылады. Бұл каталогтар әртүрлі қызмет көрсету ұзақтығы үшін әртүрлі шығындар деңгейіне ие; ұзағырақ қызмет көрсету үшін қымбат сыйлықтар.
Халықаралық тану жөніндегі мамандар ұйымы,
Жылжымалы мүлік емес басқа да заттар саяхат, демалыстар, тамақтану, тұру, театр немесе спорттық шараларға билеттер, акциялар, облигациялар немесе басқа бағалы қағаздарды қамтиды.
Әріптестік бойынша берілген марапаттар
IRS серіктестіктердің қызметкерлерге қол жеткізген марапаттарына арналған арнайы ережелер бар. Бұл жағдайда шегерім шектері «серіктестікке, сондай-ақ әрбір мүшеге қолданылады». Мұнда серіктестіктің наградалармен ұсынып, әріптестермен қарым-қатынас жасауына жол бермеуі мүмкін.
Қызмет, қауіпсіздік және ұсыныс марапаттары
Егер қызметкерлерге қызметкерлерге берілетін наградалар салық салынбайтын болса, сіз барлық IRS ережелеріне сәйкес келетініне көз жеткізіңіз.
Ұзақ мерзімді марапаттар қызметкерлерге салық салынбауы мүмкін, егер:
- Олар «жасырын өтемақы» емес (IRS термині)
- Олар жазбаша «білікті» (IRS термині) бағдарламасының бөлігі ретінде беріледі
- Олар өте жоғары өтемақы қызметкерлерді жақсы көрмейді
- Олар квалификациялық емес жоспарлар бойынша бір қызметкер үшін 400 доллардан аспайды және олар барлық наградалар үшін жылына 1600 АҚШ долларынан аспайды.
- Қызмет көрсетудің ұзақтығы алушының алғашқы 5 жыл ішінде немесе әр 5 жылда жиі қабылданбайды.
Марапаттарға арналған білікті жоспар жоғары төленетін қызметкерлерге қолдау көрсетпейтін белгіленген немесе жазылған жоспар болуы керек.
Бұдан басқа, жыл ішінде берілген қызметкерлерге берілген барлық марапаттардың орташа құны 400 доллардан аспауы тиіс.
Салық салынбайтын нысан ретінде біліктілікке арналған қауіпсіздік кепілдіктері: (а) қызметкерлердің 10 пайыздан астамына берілмейді және (b) басшыларға, әкімшілерге, қызметкерлерге немесе басқа да кәсіби қызметкерлерге берілмейді.
Ұсыныс наградалары. Сіз қызметкер ұсыныстарына арналған бөлмеде ұсыныс қорапшасын орнатып, айдың үздік ұсынысы үшін марапат ұсынасыз. Бұл ұсыныс марапаты қызметкерге салық салынбауы мүмкін, егер:
- Қызметкер сыйлықты беруден бас тартты және сіздің біліміңізсіз берілді
- Ол орта есеппен $ 400 лимитке және жалпы 1600 лимитке (жоғары)
- Ұсыныс қызметкердің жұмысына кірмейді және
- Бұл сома қызметкердің жалақысына негізделмеген.
Қызметкерге берілетін сыйақылар қызметкерлерге салық салынған кезде
IRS белгілеген шектерде материалдық жеке меншік наградалары қызметкерге салық салынбайды.
Барлық қалған наградалар өтемақы деп танылады, соның ішінде саяхат және сыйлық сертификаттарының марапаттары және жалақы салығы.
Сіз осы марапаттардан федералды және мемлекеттік табыс салығын ұстап тұруыңыз керек және бұл марапаттар қызметкерлерге де, жұмыс берушіге де FICA салықтары (Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare) жатады.
Қызметкерге берілетін сыйақының салық салынатын сомасын анықтау үшін, шығынсыз әділ нарықтық құнды ескеру қажет. Мысалы, сіз кейбір теледидар мониторларын терең жеңілдікпен сатып алып, оларды қызметкерлерге берген болсаңыз, қызметкерлерге салық салынатын соманы анықтау үшін бөлшек бағаны табуыңыз керек.
Қызметкердің наградалары туралы IRS қалай қарайтынын оқыңыз.
Жауапкершіліктен бас тарту: Бұл мақала жалпы ақпарат ретінде ұсынылады, бірақ оны толық немесе салықтық кеңес ретінде немесе бизнес салығы бойынша декларация дайындау үшін қолдануға болмайды. Сіздің жеке іскерлік жағдайларыңыз кез келген бизнес шығындарының шегерілуіне әсер етуі мүмкін. Салыққа әсер етуі мүмкін кез-келген іскерлік шешімдерді жасамас бұрын, салық маманымен тексеріңіз .