Өз бетімен жұмыс істейтін табысқа ие болғандар үшін - фрилансер ретінде де, бизнесті иелену арқылы - салық кезеңі әсіресе ауыр болуы мүмкін. Өзіндік жұмыспен қамтылғандарға салынған салықтар екі есе көп. Сіз табыс салығын төлейсіз, содан кейін сіз өзіңіз жұмыспен қамтылған салықты төлейсіз . Неліктен? Өзін-өзі жұмыспен қамтумен айналысатын салықтар деген не?
Өзіңіз жұмыспен қамтылған салық туралы сұрақтарыңыз бен мәселелеріңізге қаншалықты жауап беретінін, кім төлеуге тура келетінін және оны қалай төлеу керектігін біліңіз.
01 - Өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салық қандай?
Жұмыспен қамтылғандарға арналған салық - қызметкерлерге әдеттегідей «жалақы салығы» немесе «FICA» ретінде белгілі. Бұл әлеуметтік сақтандыру және Medicare салықтар, олар табыс салығынан (және қосымша) ерекшеленеді. Өз бетінше жұмыспен қамтылғандарға төленетін салықтар өзіндік жұмыспен қамтылғандарға арналған алғашқы 15,3 пайызды (Әлеуметтік қамсыздандыру үшін - 12,4 пайыз және Medicare үшін - 2,9 пайыз) құрайды. Бұл жалақы базасы жыл сайын өзгеруі мүмкін, бірақ пайыздар әдетте бірдей болып қалады.
Бұл күрт естіледі, бірақ компания қызметкерлерінен бірдей жалақы бойынша салық жинаудан артық емес. Ең бастысы айырмашылығы, еңбек жағдайында қызметкер мен жұмыс беруші осы салықтарды бөліп отыр, олардың әрқайсысы 7,65% төлейді. Өзіңіз жұмыс істейтін болсаңыз, жұмыс беруші мен қызметкердің бөліктерін төлейсіз.
02 - Өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салықты кім төлеуге тиіс?
Өзін-өзі жұмыспен қамтитын табысы кем дегенде 400 доллар болатын кез-келген адам (кейбір шіркеу қызметкерлерін қоспағанда) өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықты төлеуге міндетті. Дегенмен, сіз кем дегенде $ 600 жасағаныңыздан табыс табатын компания сізден өзіңіз жұмыс істейтін жұмыс табыстары туралы 1099 мәрте мәлімдеме жіберуге міндетті емес. Өзін-өзі жұмыспен қамтумен айналысатын табыс - сіздің үй шаруашылығымен немесе консалтинг арқылы алған табыстарыңыз. Егер компаниядан табыс алу үшін W-2 алсаңыз, онда бұл өз бетінше жұмыспен қамтылған табыс болып табылмайды.
03 - Өз бетімен жұмыс істейтін салықты қалай жүктеймін?
Өзіңіз жұмыспен қамтылғандарға салынатын салықтар сіздің табыс салығын төлеген кезде төленеді. Сома 1040 нөміріңіздің 56 жолына енгізілген. Алайда, бұл сома ЖС кестесі бойынша бөлек түрде есептеледі. Егер SE кестесін ұсынатын болсаңыз, сіз сонымен қатар C кестесін (бизнес немесе жеке кәсіпкерліктен пайда немесе шығындарды есептеу үшін пайдаланылатын), F (фермерлер қолданатын) немесе К-1 нысанының 1065 форматын (серіктестік және бірлескен кәсіпорындар).
04 - Өзімді жұмыспен қамту бойынша салықты қалай азайтуға болады?
Өзін-өзі жұмыспен қамтуға арналған салықтарға қанша төлесеңіз, сіздің бизнесіңіздің табысына негізделеді, сондықтан өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықты төмендетудің жалғыз жолы - таза табысты азайту.
Мұны істеудің ең жақсы жолы, сіздің C кестеңізде (немесе басқа да кәсіптік табыс салығының кестесінде) рұқсат етілген барлық өзіндік жұмыспен қамтылған шегерімдерді қабылдағаныңызға сенімді болуыңыз үшін, бұл сіздің бизнесіңіздің таза табысын азайтады. A немесе IRA жарналары бойынша үзілістер Сіздің бизнесіңіздің таза кірісін төмендетпейді және өз бетінше жұмыспен қамтылған салықты азайтпайды.
05 - Мен өзім жұмыс істейтін салықты босатуға бола ма?
Сіз жалақының түзетілген кірісін анықтаған кезде өзіңіз жұмыспен қамтылған салықтың жартысын төмендетуге болады. Бұл сіз төлейтін табыс салығының сомасын азайтады. Сіз тек жартысын ғана алып тастай аласыз, себебі сіз жұмыс беруші ретінде төлеген FICA салықтардың жартысын ғана алып тастауға құқығыңыз бар, мысалы, кез келген басқа жұмыс беруші сияқты, қызметкердің жартысы емес.