Үйден жұмыс істегенде, фрилансер немесе қызметкер болсын, ол сіздің салыққа әсер етеді. Көптеген адамдар салық төлеудің барлық уақытында салық төлеуге көмектесу үшін бухгалтерлер болады, алайда әрбір адамға салық туралы толық ақпарат керек.
Мұнда АҚШ-тың табыс салығы үшін қажет неғұрлым кең таралған терминдер, формалар мен графиктер
01 - тәуелсіз мердігер
Жұмысқа келісімшарт жасайтын компания тәуелсіз мердігер тапсырманы аяқтаған «құралдар мен әдістерді» бағыттамайды, бірақ ол түпкі өнім немесе нәтиженің қандай болу керектігін белгілейді. Тәуелсіз келісімшарттар өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықты төлеуге міндетті.
02 - Жалғыз иеленуші
IRS оны анықтағандай, термин «өзін-өзі басқармаған бизнеске ие адам» дегенді білдіреді.
Сонымен, бұл нені білдіреді? Іс жүзінде өзіңіздің атыңызбен бизнесті бастасаңыз және сіздің бизнесіңізді біріктірмеген болсаңыз, онда сіз жеке меншік иесіз. Жеке кәсіпкерлер жеке табыс салығы бойынша С кестесін беру арқылы (осы терминге қатысты төменге қарай жылжыңыз) өз бизнесіне салық төлейді. Жеке кәсіпкерлердің салық төлеушінің нөміріне (СТТН) қажеті жоқ, бірақ өздерінің әлеуметтік қамсыздандыру нөмірін пайдаланады.
Біріктірілген меншік иесі, жауапкершілігі шектеулі серіктестігі (LLC), әлі күнге дейін жалғыз иеленуші ретінде салық салынуы мүмкін.
Тәуелсіз мердігерлер өте жиі жеке кәсіпкерлер. Дегенмен, тәуелсіз мердігер ЖКО, серіктестік немесе басқа бизнес құрылым ретінде енгізілуі мүмкін. Әдетте жеке фрилансер - бұл жеке меншік.
03 - Кесте C
«Салықтық кесте» - бұл салықтарыңыздың элементтерін есептеу үшін қолданылатын неғұрлым икемді нысаны. Сіз оны қайтаруыңызбен жібересіз. С кестесі сіз қолданатын бизнестің немесе жеке кәсіпкер болып табылатын мамандықтың жеке табыс салығы бойынша декларациясының пайдасын немесе залалын есептеу үшін пайдаланылады.
Кәсіпорынның таза кірісі немесе шығыны C кестесінде бизнестің табысын есептеп, үй кеңселерін ұстауға байланысты шығыстарды, сондай-ақ басқа да шегерілетін бизнес шығындарын есепке ала отырып, бизнес шығыстарын есептеп шығарады. Жалпы пайда (немесе шығын) содан кейін кіріс ретінде 1040 кіреді.
2013 жылы негізделген оңайлатылған үй кеңсесінің шегерімі , сондай-ақ C кестесі бойынша есептеледі. Егер сіз ескі үй кеңсесін алып тастау әдісін қолдансаңыз, ол әлі де 8829 формасында есептеледі (осы нысанда көбірек білу үшін төменге қарай жылжыңыз), содан кейін Кестеге енгізілген C.
Қосымша: Басты Office Deduction FAQ
04 - 8829 нысан - Сіздің үйіңізді коммерциялық пайдалану шығыны
Бұл форма сіздің үйіңізді іскерлік пайдалану үшін шығындарды есептеу үшін пайдаланылады, яғни үй кеңсесі бойынша салық шегерімін, С кестесін ұсынатын тәуелсіз мердігерлерге, С кестесі бойынша есептелген жеңілдетілген үй кеңсесі салық шегерімін пайдаланбасаңыз, осы шығындар есептеледі. кейіннен C кестесі бойынша шегеріледі. Бұл форма кеңсе техникасын немесе жиһазды шығару үшін пайдаланылмайды, тек сіздің үйді пайдалану үшін шегерім есептеу үшін ғана пайдаланылады.
Сондай-ақ, ол үй кеңсесінің шегерімін талап ететін телекоммуникациялық қызметкерлер үшін пайдаланылмайды. Телекоммуникация қызметкерлері IRS 2106 Персоналды шығындарды пайдаланады және оларды А кестесі бойынша жібереді.
8829 формасын жүктеп алыңыз
8829 нысанына арналған нұсқаулықты жүктеп алыңыз
05 - 2106 формасы - Қызметкерлерге арналған бизнес шығыстары
2106 пішіні қызметкерлерге жұмсалмаған бизнес шығындарын есептеу үшін пайдаланылады. Одан кейін А кестесінің 21-жолында (1040 нысан) шегеріледі. Бұл пішінді пайдалану арқылы шегерілетін кейбір іскерлік шығыстар: жүгіріс, жол жүру шығындары, үйге арналған кеңсе шығындары, іскерлік сыйлықтар, білім беру (оқу ақысы, төлемдер мен кітаптар) және сауда жарияланымдары кіреді.
Бұл шегерімдердің барлығы IRS ережелеріне сәйкес келеді, сондықтан 2106 нысанындағы нұсқауларды мұқият оқып шығыңыз немесе салық маманына хабарласыңыз.
Сондай-ақ, түзетілген жалпы кірістің 2 пайызынан асатын, бұл өтелмеген бизнес шығындарының (сонымен қатар, салықтарды дайындау сияқты бірнеше басқа шегерімдер) сомасының тек шегерілетінін есте сақтаңыз. Егер сіздің бизнесіңіздің шығыстары салыстырмалы түрде кішкентай болса, сіз оларды мүлде шегере алмайсыз.
Үйден жұмыс істейтін қызметкерлерге жұмыс берушілердің ыңғайлылығы үшін жұмыс істейтін қызметкерлер осы үйге арналған кеңсе мөлшерін есептеу үшін осы нысанды пайдаланады. Тәуелсіз мердігерлер олардың үй кеңсесін шегеру үшін IRS 8829 нысанын пайдаланады.
2106 формасын жүктеп алыңыз
2106 Форманың нұсқауын жүктеп алыңыз
06 - SE-кестесі - өзін-өзі жұмыспен қамтудың салық нысандары
IRS-тің формуласы SE - тің кестесі К-кестені (жеке кәсіпкерліктен пайда немесе шығынды есептейтін), F (жоспардағы фермерлермен) немесе К-1 нысанының 1065 форматын серіктестік және бірлескен кәсіпорындар). Осы форма бойынша есептелген өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық 1040-нің 56-жолына енгізілген. Бұл нысан 1040-нің 27-жолына енгізілген түзетілген жалпы кірістің өзіндік жұмыспен қамтылған салық бойынша шегерімін есептеу үшін де қолданылады.
Көптеген өзін-өзі жұмыс істейтін салық нысандары
SE кестесін жүктеп алыңыз
07 - 1099 -түрлі
1099-MISC ( жүктеу ) - IRS-тың тәуелсіз мердігеріне төленген кіріс туралы есеп беру үшін пайдаланылатын нысан. Ол сондай-ақ жалдау ақысын, роялтиді және кірістердің басқа да түрлерін көрсету үшін қолданылады. Үйден жұмыс істейтін тәуелсіз мердігерлерге жиі бос жұмыс істейтін немесе консалтингтік қызмет көрсету үшін әдетте жұмыссыздарға өтемақы туралы есеп беру үшін қолданылады (7-жол). Әдетте, тәуелсіз мердігерлер Кесте 7-дегі табыстары туралы хабарлайды.
Егер сіз бір компаниямен тәуелсіз мердігер ретінде $ 600 немесе одан көп доллар төлесеңіз, сол компания сізге келесі жылдың 31 қаңтарына дейін 1099-МИСС шығаруы тиіс. Қаңтардың 31-і сенбілік немесе жексенбілік уақытқа байланысты болса, мерзімнің өтуі кейде болуы мүмкін.
Егер сіз өз бизнесіңізде $ 600 немесе одан да көп тәуелсіз мердігерді төлесеңіз, онда сіз оны 1099-ды тиісті мерзімде беруге міндеттісіз. Сіз сонымен бірге IRS-мен көшірмесін жасай аласыз. Қосымша ақпарат алу үшін IRS 1099-MISC пішінін қараңыз.
Ескерту: Егер сіз үйден телекоммуникациялық қызметкер болсаңыз, 1099-ға емес, сіздің табысыңыз бен салықтарды есептемеген W-2 формасын алуыңыз керек.
Қосымша: 1099 түзету