Өзіңіз жұмыс істегенде, ол шегерілетінді біледі
Өз бетінше жұмыспен қамтылғандар тізімінің қысқаша сипаттамалары қысқаша сипаттамалар мен олардың тапқан формаларын қамтиды. Дегенмен, мақсат - бұл ерекшеліктерді бермеу, бірақ күнделікті жұмыс барысында өзіңізді жұмыспен қамтитын үзілістерді тануға көмектесу.
Өзіндік жұмыспен қамтылғандар туралы толық нұсқаулар мен шарттарды алу үшін салық маманы немесе IRS жарияланымдарын қараңыз.
1. Өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салықтың жартысы
Жұмысқа орналасқанда жұмыс беруші Medicare және Social Security салықтарын жартысын төлейді, ал екінші жартысы еңбекақы төлеу бойынша салық төлейді. Өз бетінше жұмыс істейтін болсаңыз, өзіңізді жұмыспен қамтыған салықты төлеу арқылы төлеуге тиіссіз. Дегенмен, өзіңіздің жұмыс беруші ретінде сіз оны жартысын шегеруге құқыңыз бар.
Алайда, өзіндік жұмыс істемейтін салық тәуелсіз мердігер үшін үлкен шығындар болуы мүмкін. Өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салықты есептеу әдісін білу , келісім-шартқа қарсы жұмысты қарастырғанда маңызды. Сондай-ақ, С жоспарының C шегерімдерінің сіздің бизнестің таза пайдасын азайтатынын және сондықтан өз бетінше жұмыспен қамтылған салықты да есіңізде сақтаңыз.
Өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салықты есептеу үшін SE SE формуласын пайдаланыңыз, бірақ төленеді және 1040-да сіздің жарты шегеріледі.
2. Сіздің үй кеңсеңізді пайдалану
Үй кеңсесін алып тастау өздігінен жұмыспен қамтылған маңызды шегерім болуы мүмкін, бірақ бұл шегерімге қатысты көптеген IRS ережелері бар.
Жалпы алғанда, үйге арналған кеңсе шығындары кеңседегі жабдық емес, сіздің үй кеңсеңізді пайдалануымен байланысты және үй ішіндегі кеңістіктің көлеміне және сол жерде алған табыстың мөлшеріне қарай ішінара шегеріледі . Үй кеңсеңізді пайдалану үшін шегерім есептеу үшін 8829 пішімін пайдаланыңыз.
Шегерілетін сома сіздің С кестесіне енгізіледі.
3. Жалға алу және ипотека
Егер сіз өзіңіздің бизнесіңізде пайдаланатын кеңсе кеңістігін немесе меншік нысандарын жалдаған болсаңыз, онда жалға алу және кепілдікке салынатын пайыз қызығушылық C. кестесі бойынша шегеріледі, дегенмен, бұл өз бетіңізше жұмыспен қамтылған шегерім Сіздің үйден тыс жерлермен шектеледі. Үй кеңсесі жалдау ақысы мен ипотекалық мүдделерді жоғарыда көрсетілгендей, тек қана ішінара есептеледі және 8829 нысан бойынша есептеледі.
4. Коммуникациялық қызметтер, Интернет және телефондарға арналған шығындар
Егер сіздің кеңсе кеңістігін өзіңіздің үйіңізден тыс жерде иеленсе немесе жалға алсаңыз, утилиталар C жоспарынан толықтай шегеріледі. Үйге арналған кеңселер қайтадан жанама шығындар болып саналады және тек ішінара шегеріледі. Коммуникацияларға газ, электр және қауіпсіздік жүйесі кіреді.
Бизнесті жүргізу үшін пайдаланылатын телефондар - бұл өздігінен жұмыс істейтін заңды төлемдер. Бұған бизнес-ұялы телефондар және үйдегі кеңседегі екінші телефон желісі кіреді. Дегенмен, сіз өзіңіздің үй телефон желісінің базалық құнын төмендете алмайсыз, бірақ сіз онымен жасалған іскери қоңыраулардың құнын төмендете аласыз. Олар С кестесі бойынша шегеріледі.
5. Жабдықтар
Сіздің бизнесіңізді іске асыру үшін қолданылатын жабдықтаудың С кестесі Кестенің әртүрлі жолдарынан шегеріледі. Тонер, қағаз, конверттер және т.с.с. сияқты жұмыстық кеңсе жабдықтары C жоспарының II бөлімінде есептеледі.
(Компьютерлер, камералар, принтерлер, калькуляторлар және т.б. сияқты жабдықтар бөлек алынып тасталады.) Бұл заттарды жеке пайдалануға арналған заттардан бөлек ұстаңыз және сіздің түбіртектеріңізді ұйымдастырыңыз.
Егер сіздердің бизнесіңіз тауарларды жасайтын және сататын болса, сіз кездейсоқ жеткізілімдердің бұл түрлері сіз пайдаланатын шикізаттан бөлек шегеріледі. Шикізат пен тауарлардың құнын шегеру үшін C жоспарының III бөлімін қараңыз.
Жабдық
Оргтехника, құрал-саймандар немесе техника C жоспарының 13-жолына немесе «Амортизация және 179-бөлім» жолына шегеріледі. Біріншіден, амортизацияны есептеу үшін 4562 пішімін пайдаланыңыз. Бұл сіз қолданатын пішін сіз жабдықты бірнеше жыл бойы немесе бір жыл ішінде 179-тарауды шегеру арқылы амортизациялайтыныңызды білдіреді.
Жөндеу және қызмет көрсету
Бұл нақты жөндеу жұмыстарының, сондай-ақ бизнес-құрал-жабдықтар мен кеңселердің қызмет көрсету келісімшарттарының құнын қамтиды.
Олар C кестесіне енгізілген. Есіңізде болсын, жөндеу жұмыстарын өзіңіз жасаған болсаңыз, еңбек ақысын ғана - материалдан шығара алмайсыз. Үй кеңсесіне жөндеуге кететін шығындар 8829 нысан бойынша есептеледі. Егер сіздің үйіңіздің үйіне (яғни, пешке) әсер ететін үйдің басқа бөлігіне жөндеу жасалса, бұл жанама шығындар болып табылады және тек ішінара шегеріледі.
8. Зейнетақы жоспарлары
Сіз жұмыс істеген кезде, зейнетақы жоспарларына (белгіленген шектерде) жарналар 1040-да салық салынатын табысты азайтады, тіпті сіз шегерімдерді белгілемесеңіз де. Өздігінен жұмыс істейтіндер үшін де дәл осылай. Өзіңіз және / немесе қызметкерлеріңіз үшін SEP немесе SIMPLE IRA сияқты жеке зейнетақы шоттарын (IRA) орнатуға болады. Қызметкерлер үшін жаңа зейнетақы жоспарын орнатсаңыз, сіз алғашқы үш жылда салықтық несие алуға құқылы бола аласыз. Өзіңіз үшін (бірақ сіздің қызметкерлеріңіз емес), Сіз салымдар жасау үшін дәстүрлі IRA-ды пайдалана аласыз.
9. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған медициналық сақтандыру сыйлықақылары
Өзіңіздің және отбасыңыздың өзіңізге жұмысқа орналасуына байланысты медициналық сақтандыру сыйлықақыларын шегеру үшін C кестесіне таза кіріс алуыңыз керек және сіз басқа жоспар бойынша (мысалы, сіздің жұбайыңыздың жоспары) қамтуға құқығыңыз жоқ. Өз бетімен жұмыс істейтін медициналық сақтандыруға арналған басқа да шектеулер қолданылады. Бұл шегерім 1040-да қабылданады.
10. Басқа сақтандыру
Бұл бизнесті, мүлікті, жауапкершілікті, заң бұзушылықты, қызметкерлерді сақтандыруды және т.б. қамтуы мүмкін. Егер сізде үй кеңсесі болса, үй иесіңіздің сақтандыру бөлігі 8829 нысанында жанама шығындар ретінде шегеріледі. Егер сіз бизнеске арналған жеке көлік құралын егер стандартты жүгіртпе емес, нақты шығындарды анықтасаңыз, автокөлікті сақтандырудың бір бөлігін алып тастай алады. Олар жоғарыда көрсетілгендей 8829 нысан бойынша есептелген С иесінің иесінен сақтандыруды қоспағанда, С кестесі бойынша қабылданады.
11. Қызметкерлердің жалақысы мен артықшылықтары және / немесе мердігерлерге төлемдер
Тəуелсіз мердігерлерден жəне жұмысшылардан шығындардың бағасын C кестесі бойынша аластауға болады. Алайда, бұл өз бетінше жұмыспен қамтылған шегерімдер жеке еңбек жолдарымен: келісімшарттық еңбек (11-жол) жəне жалақы жəне жалақы (26-жол). Қызметкерлеріңізге медициналық сақтандыру және өмірді сақтандыру сияқты артықшылықтар берсеңіз, олар да шегеріледі. Сіздің жеке медициналық сақтандыру сыйлықақыларыңыз жоғарыда айтылғандай бөлек алынып тасталғанын есте сақтаңыз.
12. Салықтар
Сіздің жұмыс берушіге Medicare және Әлеуметтік қамсыздандыру бөлігін өзіңіз үшін алып тастау сияқты, сіз қызметкерлерге бұл салықтарды шегеруге болады. Дегенмен, өз салыңызға қарағанда, қызметкерлердің еңбек ақысын төлеу бойынша салық С кестесіне енгізіледі. Сонымен қатар, тауарлар сатушысы ретінде төленген салықты, жұмыссыздық салықтар мен лицензиялар мен рұқсаттар үшін алымдарды шегеруге болады. Кәсіпкерлік мақсаттар үшін ғана пайдаланылатын жылжымайтын мүлікке салынатын мүлік салығы шегеріледі. Сіздің үйіңіздегі үйге мүліктік салық ішінара алынып тасталады.
13. Пайыздар
Кәсіпкерлікке арналған жылжымайтын мүлікке салынатын ипотекалық несие пайыздық мөлшерлемені алып тастағанда, пайыздың басқа түрлері де шегеріледі. Бұл қаржыландыру шығындарын және кредиттік карталар бойынша пайыздарды қамтиды. Алайда, бұл қызығушылықты есептеу үшін бизнес шығындарыңыз үшін бөлек несие карталары болуы керек. Бұл С кестесі бойынша есептеледі.
14. Жарнама, көтермелеу, жеңілдіктер және жазылымдар
Бұларға жарнама, веб-сайттар, визиткалар, брошюралар, пошталар, бизнес ұйымға мүшелік, кәсіби журналдарға жазылу құны кіреді. Олар C кестесінің әртүрлі жолдарында шегеріледі.
15. Бизнес саяхат
IRS іскерлік сапар шығыстарын «сіздің бизнесіңіздің, кәсібіңіздің немесе жұмысыңыз үшін үйден кетудің қарапайым және қажетті шығындары» деп анықтайды. Сапардың мақсаты, ең алдымен, іскерлік емес. Сонымен қатар, отбасы мүшелеріне баратын шығындар шегерілмейді. Шегерілетін жол жүру шығыстары көлік, көлік, тұру, тамақтану және қосымша шығындар болуы мүмкін. Қызметкерлердің іссапар шығыстарын есепке алу үшін 2106 пішімін пайдаланғанын ескеріңіз; дегенмен, өз бетінше жұмыс істейтін адамдар оны С кестесі бойынша баяндайды.
16. Тамақтану және ойын-сауық
Тамақтану және ойын-сауыққа арналған бизнес шығындары әдетте 50 пайызға төмендетіледі. Бұл шығындар бизнеске сапар шегу кезінде жергілікті аумақта клиентті немесе тамақтануды қамтуы мүмкін.
17. Көлік және автомобиль шығыстары
Коммутациялық шығындар шегерілмейді; алайда, сіздің үйіңіздің кеңсесі сіз жұмыс істейтін басқа сайттарға баратын басты жұмыс орны болса, шегерілетін болады. Автокөлік шығыстарын шегеру кезінде (C кестесі, 9-шы жол) сіз стандартты киломаттық шегерулерді қабылдауға немесе нақты шығындар мен амортизацияны есептеуге және оны сіздің бизнесіңіздің пайыздық үлесі бойынша көбейтуге болады. Кез-келген жағдайда іскери көлік құралын пайдалану туралы нақты жазбаларды сақтау қажет. Паркингтік төлемдер мен жол ақысы, 9-жолға кірмес бұрын, осы суреттерге қосылады. Сіздің нақты жағдайыңызға қарай Сізге 4562 формасын ұсыну қажет болуы мүмкін.
18. Кәсіби қызмет
Сіздің бизнесіңізге арналған заңды төлемдер мен салықтарды дайындау бойынша шығыстар C. кестесі бойынша шегеріледі, дегенмен, сіздің жеке табыс салығыңыздың шығындары шегерілмейді, сондықтан сіздің бухгалтеріңіз оның ақысын белгілейді.
19. Бизнес нашар қарыздар
Нашар бизнес-қарызды есептен шығару үшін (бұл сіздің бизнесіңізді басқарудан туындайтын), есептеу әдісін қолдану керек, яғни табысыңыз туралы есеп беріп, төлем ретінде төленбейді. Көптеген шағын компаниялар, тәуелсіз мердігерлер және фрилансерлер ақшаны есепке алу әдісін қолданғандықтан, бұл өзіндік жұмыспен қамтылудың өте қарапайым түрі емес, бірақ бәрін білу пайдалы. Жағымсыз қарыздар C жоспарының V бөлімінде шығарылады.