Тәуелсіз мердігерлерге салықтар бір жыл бойы назар аударуды талап ететін жағымсыз мәселелердің бірі - салық салуды жоспарлау, салық салуды жоспарлау, салықтарды төлеу немесе тіпті салықты үнемдеу үшін қандай құжаттарды білу керек екенін білу. Мердігердің салықтары бойынша осы нұсқаулық сізді осы мәселелердің барлығына көмектесуі мүмкін.
01 - Тәуелсіз мердігер деген не?
Салықтар - өзін-өзі жұмыспен қамту және табыс салығын есептеу және төлеу - тәуелсіз мердігердің жауапкершілігі, ол қызметкер сияқты төленбейтін салықтарға ие емес. Жиі тәуелсіз мердігерлер - жеке кәсіпкерлер. Дегенмен, тәуелсіз мердігерлер өз бизнесін ЖШС, корпорация немесе серіктестік ретінде құра алады.
02 - Тәуелсіз мердігерлік салық үлгісі: 1099-МИСС
1099-МИСС нысаны басқа мақсаттарға ие болса да, тәуелсіз мердігер үшін өзін-өзі жұмыспен қамтумен айналысатын табыс туралы құжаттарды ұсынады. Қызметкердің жұмыс берушісінен W-2-ні алғаны сияқты, тәуелсіз мердігер жұмыс істеген әр клиенттен 1099-МИСС алады. 7-жолда ол сол салық жылы ішінде төленген (егер ол $ 600 немесе одан көп болса) төленетін өтемақы мөлшерін береді. Салықтарды беру үшін, тәуелсіз мердігерлер келесі салық жылының 31 қаңтарына дейін 1099-МИСС алады (яғни, 2011 жылдың 31 қаңтарына дейін 2011 жылдың салық кезеңінің 1099-ын алуға тиіс).
Жалғыз меншік иесі болып табылатын тәуелсіз мердігер өзінің барлық 1099-шы жылдарында кіріс алады және табыс салығын есептеу үшін C кестесіне енгізеді. Дегенмен, 1099 нысанындағы өтемақы туралы ақпарат ақ жеке кәсіпкер үшін өзіндік жұмыспен қамтылған салықты және өз бетінше жұмыс істейтін адамдарға басқа бизнес құрылымдарымен есептеледі.
Толығырақ: 1099 формасын түзету
03 - өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салық
Өз бетінше жұмыспен қамтылғандарға салынатын салық салығы - қосымша табыс салығы. Дегенмен, сіз оларды табыс салығы бойынша біріктіресіз. Өз бетінше жұмыспен қамтылғандарға салынатын салықтар - әлеуметтік төлемдер мен Medicare-ға төленетін жарналар, қызметкерлер жалақыны төлеуден (немесе FICA) салықтар арқылы өздерінің төлемдерінен шығарды.
Анықтамаға сай, барлық тәуелсіз мердігерлер - жалғыз меншік иесі, серіктестік немесе ЖШС ретінде құрылымдалған болса - өздері жұмыс істемейтін салықты төлеуге міндетті, себебі олар қызметкерлер емес. Еңбек жағдайында жұмыс берушілер FICA салықтардың жартысын төлейді және әр жартыстан кейінгі жартысын шегереді. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адам екеуін де төлейді. Жақсы жаңалық - жұмыс берушінің жартысы шегеріледі.
Көбірек:
04 - Өзін-өзі жұмыспен қамтудың кірісі деп саналады?
Тәуелсіз мердігер үшін өзін-өзі жұмыспен қамтумен айналысатын табысты есептеу өте оңай. Біз 1099-ға дейінгі соманы толықтырып отырмыз. Алайда, әрқайсысы өзін-өзі жұмыспен қамтумен айналысатын табысы бар. Тауарларды сататын кез келген адам тәуелсіз мердігерге қарағанда күрделі. Бірақ тәуелсіз мердігер ретінде, кейде мәселе: қызметкер ретінде жақсы бола ма?
Көбірек:
- Өзін-өзі жұмыспен қамтудың түрлері
- Жұмыспен қамту және өзін-өзі жұмыспен қамту
05 - Болжамды салықтарды төлеу
Салықтарды төлеу кезінде қызметкерлерге оңай. Жоғарыда айтылғандай, жұмыс берушілер шын мәнінде мердігерлер өздігінен жұмыс істейтін салық ретінде пайда болатын шығындардың жартысын төлейді. Сонымен қатар, жұмыс беруші жалақы туралы салықты (қызметкер ұсынған W-4 негізінде) ыңғайлы түрде есептейді, содан кейін федералды және егер қажет болса, мемлекеттік басқару органдарына жұмыс беруші мен қызметкердің жарналарын жібереді.
Тәуелсіз мердігерлер, екінші жағынан, тоқсан сайынғы салықтар түрінде жиі өздерінің ұстап қалуына жауапты. Бұл ұстау табыс салығы мен өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықты қамтуы тиіс. Тоқсандық салықтар 15 сәуір, 15 маусым, 15 қыркүйек және 15 қаңтарда төленеді (бірақ олар жыл сайын біршама өзгеруі мүмкін).
Тəуелсіз мердігерлердің тоқсан сайынғы салықтарға төлейтіні міндетті емес, бірақ салық төлеуден жалтару үшін бір жыл ішінде салықтың белгілі бір мөлшерін ұстап тұру керек. Сіз немесе Сіздің жұбайыңыз (жұмыссыздарыңыз) жұмыс істейтін болса, сіз өзіңіздің тәуелсіз мердігердің табысына кірістер мен өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықтарды өтеу үшін осы жалақының есебінен ұстауды арттыра аласыз. ( Салыстырмалы салықтарды үнемдеу үшін көбірек стратегияларды қараңыз.) Мемлекеттер федералды үкіметпен салыстырғанда түрлі ұстау талаптары болуы мүмкін. Салықшыны тексеруден бас тартқаныңыз жөн, егер қаншалықты күтуге болатындығы туралы сенімсіз болсаңыз.
Қосымша: Болжамды салықтарды төлеу
06 - үйге арналған кеңсе
Сонымен, біз тәуелсіз мердігерлердің салықтары туралы теріс пікірлерді - жеке-жеке жұмыс істейтін салықты және тоқсан сайынғы салықтарды бағалаймыз. Енді оң нәтиже: үйдегі кеңсе шегерімі! Әрине, егер сіз үйде жұмыс істесеңіз. Кейбір тәуелсіз мердігерлер құрылыс алаңында жұмыс істейді, бірақ үй кеңсесін қолданатындар үшін келесілер қарастырылады:
- Шектелмеген нәрсе
- Ішкі аудиттің Ішкі Бөлімінің Шегеру Ережелері
- Үй кеңсесінің шегерілуін алу керек пе?
- Үйге арналған Office Deduction FAQ
- Үйге арналған Office қысқартуларын алудан бұрын білуге болатын 5 нәрсе
07 - өзін-өзі жұмыспен қамтудың басқа да шегерімдері
Тәуелсіз мердігерлерге берілетін барлық салық жеңілдіктері C кестесі бойынша, үй кеңсесінің шегерімі сияқты орналасқан. Жоғарыда айтылғандай, өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықтың жартысы шегеріледі. Бұл сіздің 1040-ға шегеріледі. Шешімнің не екенін біле отырып, шешімді іскерлік шешімдер қабылдау үшін маңызды.
08 - Салықты ұйымдастыру
Салықтар туралы сөз болғанда, тәуелсіз мердігерлер ауада көп шарлар ұстауға тиіс. Салықтық құжаттаманы жыл бойына қадағалаудың жақсы ұйымдастыру жүйесі салық төлеу уақытын әлдеқайда жеңілдетеді. Сіздің офисіңіздің бұрышындағы үлкен қорап сөзсіз емес (бірақ ол ештеңеден де жақсы).
Бұл салықтарыңызды ұйымдастырып алу үшін сақтауға болатын (және оларды алуға болатын) элементтердің кейбір түрлері. Әрбір файлды жасаңыз.
- 1099с (31 қаңтарға дейін)
- W-2s (31 қаңтарға дейін)
- Клиенттерге шот-фактуралардың көшірмелері (жыл бойы)
- Сатылған тауарларға арналған түбіртектердің көшірмелері (жыл бойы)
- Өнімге, материалдарға, жеткізілімдерге және басқа да шығыстарға түсетін тауарларға арналған түсім (жыл бойы)
- Инвестициялық және банктік шоттар туралы мәлімдеме (жыл бойы)
- Жабдықтар, шығыс материалдары (жыл бойы)
- Тамақтану және саяхат туралы түбіртектер (жыл бойы)
- Көлік құралдарын пайдалану туралы құжаттама (жыл бойына қадағалау)
- Сіздің бизнесіңіздің пайыздық шығындарын сипаттайтын несиелік карточкалық шоттар немесе қарыз туралы өтініш (жыл бойы)
- Ипотекалық пайыздар туралы мәлімдеме (31 қаңтарға дейін)
- Жалдау ақысы (жыл бойы)
- Коммуналдық қызметтер (жыл бойы)
- Үйді сауықтыру шығындарын есепке алу (жыл бойы)
- Мүліктік салық заңдары (әртүрлі, бірақ көптеген муниципалитеттер оларды қаңтар және маусым айларына жібереді)
- Төленген тоқсан сайынғы федералды салықтар (сәуір, маусым, қыркүйек, қаңтар)
- Сату салығының жазбасы (жыл бойы)
- Төленген мемлекеттік салықтардың есептері (әртүрлі, сәуір, маусым, қыркүйек, қаңтар)
- Төленген шетелдік салықтар туралы есеп (жыл бойы)
- Бизнес-салықтардың есептері (жыл бойы)