Мүмкін сіздің жұмысыңызға байланысты
Кандидаттардың арасында қайталанатын сұрақ: Семинарға емтихан тапсыру немесе емтиханға дайындық шығыстарын салықтан босатуға бола ма?
Қысқа жауап: бұл байланысты.
Білім беру шығыстарын қысқарту ережелері
Ішкі кіріс қызметі сіздің жұмысқа байланысты оқу шығыстарын салықтан түсетіндіктен шығару ережелерін жариялайды. IRS-тың айтқаны мыналар:
Біліктілікке байланысты жұмысқа байланысты білім алу шығындарын бизнес шығындар ретінде төмендетуге болады. Бұл келесі екі тесттің кем дегенде біреуіне жауап беретін білім.
- Білімді жұмыс беруші немесе заңнама сіздің қазіргі жалақыңызды, мәртебеңізді немесе жұмысыңызды сақтап қалу үшін талап етеді. Қажетті білім беру жұмыс берушіңіздің іскерлік мақсатына сай болуы керек.
- Біліміңіз қазіргі жұмысыңызда қажетті дағдыларды сақтап немесе жақсартады.
Іс жүзінде, инвестициялық менеджмент немесе талдау мамандықтары бойынша, CFA немесе CFP «іскерлік мақсаттарға сай емес» қызмет көрсете алады және жұмыс үшін қажет. CFA немесе CFP бағдарламасы бойынша талап етілетін қосымша білім төмендегі талаптар сақталған жағдайда білікті жұмысқа байланысты білім ретінде қарастырылуы мүмкін:
- Сіздің қазіргі жалақыңызды, мәртебеңізді немесе жұмысыңызды сақтап қалу үшін сізге тіркелу керек;
- Бұл талап сіздің жұмыс берушіңіздің бизнес мақсатын көрсетеді; және
- Білім беру сізді жаңа сауда немесе бизнеске сай келетін бағдарламаның бөлігі емес.
Бұл соңғы талап көптеген сенім білдірілген адамдарды іздеуге жиі қатысады.
Мысалы, қаржы қызметтері фирмасында жұмыс істесеңіз, бірақ инвестициялық емес рөлде (мысалы, ақпараттық технологиялар немесе әкімшілік) CFA немесе CFP сіздің жұмысыңыз үшін қажет емес. Бұл жағдайда тіркелгі деректер сізге жаңа жұмысқа жарамды, ал сіздің шығындарыңыз салық салынбайды. Сондай-ақ, жұмыс беруші өз шығындарыңыз үшін өтемақы төлеген жағдайда, сіз оларды салық декларациясына байланысты шығындар ретінде талап ете алмайсыз.
Егер сіз жұмыс берушіден (немесе заңнан) көп білім алсаңыз, CFA-ның қосымша білім беруі, сіздің жұмысыңызда қажетті дағдыларды меңгерген жағдайда ғана жұмысқа қатысты білім ретінде қарастырылуы мүмкін. Бұл күрделі болуы мүмкін, себебі техникалық жағынан, CFA немесе CFP сіздің жұмысыңызға қатысты дағдыларды жақсартады, ал бұл сізді жаңа жұмысқа тағайындау ретінде қарастырылуы мүмкін.
Егер сіз біліктілікке ие болсаңыз, шығыстарды қалай алып тастау керек
Егер сіз тіркелгі деректеріне байланысты шығындар шынымен салықтан шығарылатындығын анықтасаңыз, оларды екі жолдың біреуінен де талап ете аласыз:
- Егер сіз жалақы алатын қызметкер болсаңыз, оларды 1040 кестедегі А кестесінде көрсетілген, бірақ түзетілген жалпы кірістің 2% -нан асатын бөлікке бөлуге болады.
- Егер өз бетіңізше жұмыс істейтін болсаңыз, өзіңіздің біліміңізге жұмсалатын шығындарды өз бетіңізше жұмыс табыңыз. Әлбетте, бұл сіздің шығыстарыңызды есепке ала отырып, кіріс алуды талап етеді; демек, қазіргі кезде жұмыссыз адамдар өздерінің шығындарын шегере алмайды.
Енді сіздің емтихан немесе емтиханға арналған шығыстар салық жеңілдіктерін алуға жарамсыз болса да, сіз бәрібір сәттілікке жете алмайсыз. Кейбір CFA және CFP шығыстары Американдық мүмкіндікті немесе өмір бойы оқыту несиесін алуға құқылы. Анықтаушы фактор, білікті провайдерден курстық жұмысты қабылдап, кіріс деңгейіне сәйкес келетініне қарамастан, болуы мүмкін.
Төменгі сызық
Қысқаша айтқанда, әрбір CFA және CFP кандидаты әртүрлі жеке және салық жағдайына ие. Егер емтихандар мен дайындық шығыстарының шегерілуіне сенімді болмасаңыз, салық маманымен сөйлесу керек.
Бір нәрсе белгілі болса да, сіз өзіңіздің жыл сайынғы мінездеме туралы салықтық алаяқтық үшін өзіңіз туралы хабарлауды қаламайсыз.