Зейнетақымен қамтамасыз ету үшін SEP (жеңілдетілген қызметкерлерге арналған зейнетақы) IRA-лерін пайдаланыңыз
- Жұмыс берушілер әр қызметкердің жыл сайынғы өтемақысының 25% -на дейін үлес қоса алады.
- Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар өздерінің жеке жұмысқа орналасуының өзіндік есебінен 20% -ға дейін өз үлесін қосуы мүмкін.
- Жарналар 2014 жылға жоспар бойынша бір қатысушы үшін максималды $ 52,000 мөлшерінде шектеледі.
SEP жұмыс беруші қабылдаған ресми, жазылған зейнетақы жоспарына сілтеме жасайды. IRS сізде қабылдай алатын үлгі ПЭС жоспарына ие (Form 5305-SEP). Қаржы институттарының өздерінің үлгі жоспарлары болуы мүмкін.
SEP IRA әрбір қатысушы үшін IRA шоттарына сілтеме жасайды. Жұмыс беруші SEP-ті қабылдайды, содан кейін әр қатысушының СПР-і IRA-ге қаражат бөледі.
SEP қабылдаудың негізгі артықшылықтары
- Зейнеткерлікке кететін салық бойынша кейінге қалдырылған жинақ
- Жоспар осы салық жылы үшін салық декларациясының мерзімі аяқталғанға дейін (кеңейтумен) қабылдануы мүмкін
- Жоспар салық жылы үшін салық декларациясының аяқталу мерзімі (кеңейту) ретінде кешіктірілуі мүмкін
- Жұмыс берушінің жарналары
- Әдетте зейнетақылық жәрдемақы туралы есепті 5500-ге жіберуге болмайды
- Әдетте 401 (k) s сияқты басқа шағын бизнеске кететін зейнетақы жоспарларына қарағанда әлдеқайда күрделі және арзан
- Қызметкерлер зейнетақы қорларына әрқашан 100% тиесілі
- Сыйақы мөлшерлемесі әр жыл сайын өзгеруі мүмкін
Оңайлатылған қызметкерлерге арналған зейнетақы жоспарларымен салық жоспарлау
SEP IRA-ке жарналар адамға немесе бизнесті қаржыландыруға салық салынатын салық болып табылады. Осылайша, SEP IRA салықтық жоспарлау кезінде келесі рөлдерді атқара алады:
- СЭП салымдары салық салынатын кірісті төмендетеді.
Салық салынатын табысты төмендету салықты төмендетуге әкеледі. Осылайша, SEP жарналарын салықтарды төмендету үшін қолдануға болады.
- ЖЗҚ-ның өз бетінше жұмыс істейтін тұлғалар үшін жарналары кірістерді түзету ретінде шегеріледі.
Кірістің түзетілген жалпы кірісінің төмендеуіне (АГИ) түзетулер. AGI төмендету бірнеше AGI сезімтал шегерімдер мен салықтық есептеулерге әсер етеді. Егер сіз АГИ-ді нақты салықтық үзілістерге сәйкес келуі үшін төмендету керек болса, SEP салымдары сізге көмектеседі.
SEP IRA-ның салықтық жоспарлаудың басқа да ерекшеліктері бар:
- Инвестициялық кірістер IRA SEP ішінде алынып тасталды
- Жарналар салық жылы аяқталғаннан кейін жасалуы мүмкін
- Сыйақы мөлшерлемесі жыл сайын өзгеруі мүмкін
- Қатысушылар салымдардың қалай инвестициялануын бақылайды
- Дәстүрлі IRA-ға ауысуға болады
- Дәстүрлі IRA және Roth IRA-леріне қосымша ретінде пайдалануға болады
- Артық жарналар келесі жылы ауыстырылуы және шығарылуы мүмкін
SEP IRA үлесі Федералдық салықты қалай қысқартады
SEP IRA салыққа дейінгі доллармен қаржыландырылады.
Бұл мәселе, әрине, СПД салымы қанша мөлшерде салықты азайтады? Ең бастысы, СЭП салымдары қандай салықтар азайтылады?
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адам үшін өзінің SEP IRA-ға үлес қосқаны үшін жарналар 1040 пішімінде 28 табысқа түзетулер ретінде шегеріледі. SEP салымдары адамның түзетілген жалпы кірісін төмендетеді, салық салынатын табысты азайтады және осылайша федералды табыс салығын азайтады. SEP IRA-лары өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықты есептеуге әсер етпейді, өйткені өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салық СЭҚ жарналарының есептелуіне дейін есептеледі. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған тұлға табысқа салынатын салықты өзінің жеке СЭҚ IRA-ға үлес қосу арқылы ғана азайтады.
Өз қызметкерлеріне SEP IRA-леріне үлес қосатын өзін-өзі жұмыс істейтін адам бизнес шығындарын арттырады. Бұл өзіндік жұмыспен қамтылған салықты және табыс салығын азайтатын таза пайданы төмендетеді.
Компания қызметкерлері үшін SEP IRA-леріне үлес қосатын компаниялар бизнес шығындарын арттырады. Бұл таза пайданы төмендетеді, осылайша табыс салығын төмендетеді. Сонымен қатар, SEP IRA жарналары Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare салықтарынан (FICA) босатылады. Осылайша, жеке меншік қызметкер СЭҚ салымдарында әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare салығын төлейді.
Төмендегі кесте федералды деңгейде салық әсерін қорытады:
Бизнес түрі | Федералдық табыс салығы | Әлеуметтік қамтамасыз ету салығы | Medicare салық |
C немесе F филлерінің кестесі иесінің SEP IRA-ға үлес қосады | Алдын-ала салық | Ешқандай әсер етпейді | Ешқандай әсер етпейді |
C немесе F филлерінің кестесі олардың қызметкерлерінің SEP IRA-іне ықпал етеді | Алдын-ала салық | Алдын-ала салық | Алдын-ала салық |
Әріптес өзінің SEP IRA-ға өз үлесін қосады | Алдын-ала салық | Ешқандай әсер етпейді | Ешқандай әсер етпейді |
Әріптестік өз қызметкерлерінің SEP IRA-ға өз үлесін қосады | Алдын-ала салық | Алдын-ала салық | Алдын-ала салық |
Корпорация өз қызметкерлерінің SEP IRA-ға өз үлесін қосады | Алдын-ала салық | Алдын-ала салық | Алдын-ала салық |
Бұл кесте дегеніміз, өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар өздерінің жұмыспен қамтылған салықтарын (Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare үшін) емес, федералдық табыс салығын төмендете алады, бұл СЭП IRA-ға үнемдеуге көмектеседі. Кәсіпкерлер өз бизнесін корпорация ретінде басқарады, керісінше, федералды табыс салығын, әлеуметтік қамсыздандыру салығын және СЭҚ салымдарына Medicare салығын болдырмайды.
Федералдық деңгейдегі басқа салықтық әсер
ЖІЖ салымдары жанама түрде түзетілген жалпы кірістің немесе салық салынатын табыстың негізінде есептелетін басқа да салықтарды азайтады. Бұл баламалы ең төменгі салықты және 3,8% таза инвестициялық табыс салығын қамтиды.
SEP салымдары адамның түзетілген жалпы кірісін (АГИ) азайтқандықтан, SEP жарналары АГИ негізіндегі есептермен өзара әрекеттеседі.
Инвестициялық кірістер бойынша салықты кейінге қалдыру IRA SEP ішінен алынды
Басқа да зейнетақылық жинақ жоспарлары сияқты, СРР-дың IRA ішіндегі қаражаттарға салынатын инвестициялық кіріс салықты кейінге қалдырады. Демек, IRP SEA ішіндегі табысқа, дивидендтерге және капитал табыстарына адамның жылдық салық декларациясына қосылмайды. Оның орнына салық СПР-ИРА-дан ақша бөлінген кезде ғана қолданылады. Салықты кейінге қалдыру инвестициялық кірістің пайдаға салынатын салықты төлеместен қайта инвестициялауға мүмкіндік береді. Бұл салықты кейінге қалдыруға болатын компаундия уақыт бойынша үлкен шоттағы теңгерімді қалыптастыруға әкелуі мүмкін.
Салықтарды кейінге қалдыру адамға болашақта табыс пен тиісті салықтық міндеттемені алып тастауға мүмкіндік береді. Келешектегі табысты жылжыту арқылы адам IRP SEP-ден қашан және қаншалықты үлестірілетінін шеше отырып, табыстың деңгейін бақылай алады. Табыс мөлшерін бақылау арқылы адам салықтың мөлшерін дәлірек бақылауы мүмкін. Ең дұрысы, егер адам әлдеқайда төмен салықтық кронштейнге тұрса, онда адам үлесі салыстырмалы түрде жоғары салықтық кронштейнде болғанда және болашақта үлестірулерді алуы керек.
Орнату мен Қаражатты төлеу мерзімінің артықшылығын ескере отырып
SEP жоспарлары салық декларациясының аяқталу күніне дейін, сондай-ақ кез-келген кеңейтулерге дейін қабылданады және қаржыландырылады. Бұл SEP негізгі артықшылықтарының бірі.
Бұл дегеніміз, С кестесін ұсынатын өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар СЭП құру және СЭП IRA-ға 2015 жылдың 15-ші сәуіріне дейін (кеңейтусіз) немесе 2015 жылдың 15 қазанында (кеңейтумен) олардың жарналары 2014 жылғы салық декларациясы бойынша шегеріледі.
Бұл өте жиі-жиі кездесетін сценарийді қарастырайық: C кестесін ұсынатын өзін-өзі жұмыс істейтін зергерлік дизайнер Клер, 2015 жылдың қыркүйегінде 2014 жылдың салық декларациясын аяқтайды. Ол 15 сәуірге дейін ұзартты, сондықтан оны қайтару мерзімі 15 қазан 2015 жыл. Ол өзінің салықтық міндеттемесін төмендете алатындай, ол шегерімдерін арттыру үшін ештеңе істей алмайтынын сұрайды. Ия, Clare SEP IRA-ны аша алды. 2015 жылдың 15 қазанына дейін SEP-IRA-ға қаражат бөлінген сәттен бастап, ол өзінің жарналарын 2014 жылғы салық декларациясына шығара алады.
Осылайша, SEP IRA-ны қаржыландыру, өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға былтырғы жылы ақша жұмсау арқылы өткен жылдың шегерімдерін арттыруға мүмкіндік береді.
Керісінше, Клер шағын бизнеске арналған 401 (k) немесе басқа зейнетақы жоспарларын алдыңғы салық жылындағы жоспарды қабылдаған жағдайда ғана қаржыландырады . Бұл СЭП АИР-ны қызықтыратын салық жылының аяқталуынан кейін жоспарды қабылдауға және оны қаржыландыруға мүмкіндік беретін үйлесім.
Зейнетақы жоспары жоқ жеке меншік иелеріне және өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға қайтару мерзімінің аяқталуына қарай SEP жоспарын қабылдауға мүмкіндігі бар, олар осы жылы СЭП-тің жоспарын құра алады және соңғы жоспарға қол жеткізе алады жыл.
СДП ИРА-ды қайтару мерзімі бойынша қаржыландыру мүмкіндігіне ие бола отырып, салық төлеушілер өздерінің барлық салықтық әсерлері толығымен белгілі болғаннан кейін салым көлеміне қатысты шешімдерін негіздей алады.
Қаржыландырудың басталу күнін пайдаланғанның тағы бір жолы - жарналарды ұзақ уақытқа тарату арқылы. Бұл бизнес бюджетіне зейнетақы жинақтарына көмектеседі. Ақшаны сол жылдың 1 қаңтарынан басталатын және келесі жылдың 15 қазанынан кешіктірмей аяқталатын нақты салық жылына қосуға болады. Бұл 21 ай мен 15 күнді қамтитын кезең.
SEP күндеріне жақынырақ қарау | ||
Бизнес файлдары болса ... | Кеңейтім бермеді, содан кейін SEP мерзімі аяқталды ... | Кеңейтімді жібердім, содан кейін SEP мерзімі аяқталды ... |
C немесе F кестесі (1040 нысан) | Сәуірдің 15-і | 15 қазан салық жылы аяқталғаннан кейін |
1120 нысан (C-корпорациясы) | 15 наурыз, салық жылы аяқталғаннан кейін | 15 қыркүйек салық жылы аяқталғаннан кейін |
1120S формасы (S-корпорациясы) | 15 наурыз, салық жылы аяқталғаннан кейін | 15 қыркүйек салық жылы аяқталғаннан кейін |
1065 нысан (серіктестік) | Сәуірдің 15-і | 15 қыркүйек салық жылы аяқталғаннан кейін |
Сыйақы мөлшерлемелері жыл сайын өзгеруі мүмкін
Жұмыс беруші əрбір қатысушының СЭП IRA-ға қандай үлес қосуға болатынын есептеу кезінде пайдаланылатын өтемақы пайызын белгілейді. Өтемақы пайызы 0% -дан төмен 25% -дан жоғары болуы мүмкін. Қолданылған пайыздық көрсеткіш барлық қатысушылар үшін бірдей болуы керек. Бұл пайыз жыл сайын қаржылық жағдайға негізделген зейнетақылық төлемдерді бюджеттеуде бизнес икемділігін қамтамасыз ете отырып, өзгеруі мүмкін. Бизнес иелері қаржылық жағдай жақсы болғанда және қаржылық жағдайдың төмендеуі кезінде ақша аз болса, көп ақша жұмсауды қалауы мүмкін; бұл SEP жоспарында оңай орындалуы мүмкін.
Қатысушыларды басқару СЭП салымдарын қалай инвестициялау керек
Әр қатысушының СПР ИРА-ға жарналар аударылғаннан кейін, қорларды кез-келген жеке зейнетақы шотына теңестіруге болады. Шот иесі ақша қаражатын қалай инвестициялауды, қаражатты басқа IRA-ға айналдыруды немесе тіпті SEP IRA-дан бөлісуді шеше алады. SEP IRA-нен бөлінетін төлемдер салық салынуы мүмкін және ертерек үлестірулер бойынша 10% -дық салық салығына жатқызылуы мүмкін.
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар SEP IRA-ны өзінің таңдаған қаржы институтымен ашты. Олар өздерінің SEP IRA-ні өздері қолайлы деп есептегендей инвестициялауы мүмкін.
Қызметкерлері бар кәсіпкерлер үшін бизнес әр қызметкердің SEP-IRA-іне қаражат бөледі. Әрбір қызметкер жарналарға толық көлемде ие болады. Қызметкерлер өздерінің СЭП IRA үшін қандай инвестицияларға қолайлы екенін шешеді.
401 (k) және ұқсас жоспарлармен қатысушылар үлестірулерді ала алмай тұрып, оқиға (мысалы, қиындық, мүгедектік немесе қызметтен бас тарту) күтеді. SEP қатысушылары SEP IRA жинақтарына кез келген уақытта қол жеткізе алады. (Бірақ адам 59,5 жасқа толғанға дейін пайда болатын дистрибутивтердің 10% суреттелуі мүмкін екенін біліңіз.)
SEP IRA-лері Айналдыруға болады
Басқа жеке зейнетақы шоттарындағыдай, SEP IRA-лары де айналдыра алады
- Дәстүрлі IRA,
- басқа SEP IRA,
- алдын-ала 401 (k) жоспары немесе
- 403 (b) жоспарына дейінгі салық
SEP IRA-лары сондай-ақ Roth IRA-ға айналдырылуы мүмкін.
SEP IRA-лерді айналдыра отырып, қатысушылар әрқашан ақша ақшаның қайда орналасқандығы және ақша қалай салынғаны туралы толық бақылауда болады.
СЭП ӘРК дәстүрлі IRA және Roth IRA-леріне қосымша ретінде қолданыла алады
Жоспардың қатысушылары IRA SEP-ке қатысудан басқа, дәстүрлі IRA немесе Roth IRA-іне үнемдеуге көмектеседі.
SEP IRA-ға қатысу бұл адамның зейнетақы жоспарымен қамтылғанын білдіреді. Бұл Дәстүрлі ИРА-ға қаншалықты шегерілуі мүмкін. IRA-ның дәстүрлі жарнасы қандай мөлшерде шегерілетін болса, жылына бір рет өзгертілген АГИ-ге байланысты болады.
Рот ИРА-ларының жарамдылығы жыл бойы өзгертілген АГИ-ге негізделгенін ескеріңіз.
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар SEP IRA-ні қаржыландыру арқылы АГИ-ді төмендете алады. Осылайша, Roth IRA-леріне немесе шегерілетін дәстүрлі IRA-ларға құқығы бар АГИ-ді төмендетуге болады.
Өз бетінше жұмыс істейтін адамдар Дәстүрлі IRA және / немесе Roth IRA және / немесе SEP IRA-ға бір жыл ішінде ықпал ете алады. Бұл зейнеткерлік жоспардың әрбір түріне қаншалықты үлес қосуға болатындығын шешкен кезде икемділікті қамтамасыз етеді.
ШЫҰ-ның артық жарналары келесі жылы өткізілуі мүмкін
Егер адам SEP IRA-ға рұқсат етілген сомадан асып кетсе, артық сома кейінгі салық жылында аударылуы және алынуы мүмкін. Алайда, артық зейнетақы жарналары зейнетақы жоспарына артық үлес қосқан жағдайда 10% акциздік салық салынуы мүмкін. SEP IRA есептеулерін салық жылына арналған кез-келген түпкілікті жарналар жасамас бұрын орындау арқылы артық жарналардан аулақ болу жеткілікті.
Қаншалықты көп нәрсені СРП IRA-ге үлес қосуға болады?
2015 жылы бір қатысушы үшін $ 53,000 ең көп доллар лимиті бар.
- SEP IRA 2015 жылға қосқан үлесі
Төлем мөлшерін есептеу қалай жоспарға қатысушы қызметкер немесе өз бетінше жұмыс істейтініне байланысты.
Қызметкерлер үшін есептеу оңай. АҚШ доллары мөлшеріндегі шектеулерді ескере отырып, әрбір қызметкерге төленетін жыл сайынғы өтемақы есебінен үлес мөлшерін көбейту (25% дейін). Жұмыс берушіге әрбір қызметкердің В-2 формасындағы СЭП салымдарының мөлшерін хабарлаудың қажеті жоқ. Дегенмен, жұмыс беруші зейнеткерлік жоспармен қамтылғанын көрсету үшін 13-нысанның W-2 қорабына құсбелгі қоюы керек.
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар үшін (әріптестіктегі әріптестерді қоса алғанда) салым сомасын есептеу үшін өтемақы талап етіледі және салым мөлшерлемесін түзету қажет. Біріншіден, өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамның өтемақысын бір жылға өлшеу керек. Бұл адамның өзін-өзі жұмыспен қамтудан түскен таза табыстары арқылы өлшенеді.
Өзін-өзі жұмыспен қамту есебінен таза кіріс | |
Таза пайда C кестесінен (31-жол) F кестесінен (34-жол) К-1 кестесінен (1065 формасы үшін, 14-жолда, А коды) | |
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықтың шегерілетін бөлігі минус (1040-жол 27) | |
Өзін-өзі жұмыспен қамтудан таза табысқа тең | |
Мұны өзіңіз есептеп, 560-шы жарияланымның 5-тарауында анықталған Жұмыспен қамтылғандарға арналған шегерілетін жұмыс парағын пайдаланыңыз.
Екінші фактор - өзін-өзі жұмыспен қамтыған тұлғалар, қызметкерлерге қарағанда ең төменгі жарна мөлшері бар. Бұл салық кодексіндегі бақытсыз жағдайға байланысты, өйткені салым сомасын айқындау және таза табысты анықтау бір-біріне тәуелді болады. IRS салым мөлшерін түзету арқылы жанама әдісті ойлап тапты. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамның жарна мөлшері мынадай түрде есептеледі:
Жоспардың біркелкі үлесі |
Салым мөлшерлемесіне 1 қосыңыз |
Жалғыз үлесті бірыңғай ставкамен бөліңіз . Нәтиже - өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар үшін жарналар мөлшерлемесі |
560-шы тараудың 5-тарауындағы Өзін-өзі жұмыспен қамтығандар үшін жұмыс парағын қараңыз.
Басқаша айтқанда, егер жоспардың барлық қатысушылары үшін 25% мөлшерлеме мөлшеріндегі СПР ИРА құраса, онда өз бетінше жұмыс істейтін адам өз қызметкерлеріне өз үлесін қосуы мүмкін сома әрбір қызметкердің жыл ішіндегі өтемақысының 25% -ын құрайды. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адам өзінің жеке СЭР-дің үлесін 20% құрайды (яғни, 0,25 ÷ 0,25 = 0,20).
Таңдаған СЭП-дің жарналарының үлесі | ||
Егер Бірыңғай жоспардың қосқан үлесі ... | Айырбастау математикасы | Сәйкес келетін өзіндік жұмысқа жарамдылық мөлшерлемесі (төрт ондық санға дейін дөңгелектенген) |
5% | .05 ÷ 1.05 | 4.7619% |
10% | .10 ÷ 1.10 | 9.0909% |
15% | .15 ÷ 1.15 | 13.0435% |
20% | .20 ÷ 1.20 | 16.6667% |
25% | .25 ÷ 1.25 | 20.0000% |
Басқа түрлендіру сомалары үшін, 560-шы жарияланымның 5-тарауындағы Өзін-өзі жұмыспен қамтығандар үшін бағалау кестесін қараңыз.
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адам үшін үлесті есептеу үлгісі
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адам үшін өз бетінше жұмыспен қамтылғандардан өзіндік жұмыспен қамтылғандардан таза табысты көбейтеміз. Алайда, өзін-өзі жұмыспен қамтудың таза пайдасы, өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықты және өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықтың шегерілетін бөлігін есептеуге байланысты. Келіңіздер, бұл математиканы мысалға келтірейік.
Мысал: Клер - бұл К-кестені ұсынатын өздігінен жұмыс істейтін зергерлік дизайнер. Ол жұмысшылары жоқ, сондықтан SEP IRA-нің өз үлесін ғана есептеуге болады. Ол SEP IRA-ға қандай үлес қоса алатындығын білгісі келеді. Міне, біз жауапты қалай табамыз:
Мысал: $ 100,000 таза пайдасы бар C Filer жоспарына арналған SEP салымы | ||
Таза пайда C кестесінен (31-жол) | Математика көрсету | $ 100,000 |
Өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салықты есептеу (Қысқа мерзімді жоспарлау әдісімен) | ||
Таза табысты 92,35% -ға көбейту | 100,000 × 0,935 = $ 92,350 | |
Бұл соманы 15,3% -ға көбейту (бұл өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық) | 92,350 × 0,153 = $ 14,129.55 | |
Бұл соманы 2-ке бөліңіз (бұл өзіндік жұмыспен қамтылған салықтың бөлінетін бөлігі) | 14,129.55 ÷ 2 = $ 7,064,775 | -7,065 (дөңгелектеу) |
Өзін-өзі жұмыспен қамтудың таза пайдасы | 100,000 - 7,065 = | 92,935 |
Бірыңғай салым мөлшерлемесі | 25% | |
СЭ үлесінің бағасына ауысу | 25% ÷ 125% = | 20% |
ЖТ үлесі бойынша өзін-өзі жұмыспен қамтудың таза табысын көбейту | 92,935 × 0,20 = | $ 18,587 |
Бұл мысалда Клари өзінің СП-АРА-ға өзінің $ 100,000 таза пайдасының негізінде 18 587 АҚШ долларына дейін үлес қосуы мүмкін еді. Бұл сома C жоспарының 25% -на тең емес, немесе оның С кестесінің 20% -ын құрайды.
- SEP IRA салымын өзіңіз есептеңіз, 560-шы жарияланымның 5-тарауында анықталған Жұмыспен қамтылғандарға арналған қысқарту парағын пайдаланыңыз.
SEP қабылдамас бұрын, міндетті түрде болыңыз
- Жарияланымның 5-бөлімінің 2-тарауын оқыңыз. IRS жеңілдетілген қызметкерлердің зейнетақы жоспарларын түсіндіруде өте жақсы жұмыс жасады.
- SEP жоспарының үлгісін (Form 5305-SEP) немесе өзіңіз таңдаған қаржылық институт ұсынған ұқсас модель жоспарларын оқыңыз.
- Егер сіздің бизнесіңіздің қызметкерлері болса, қандай қызметкерлерді SEP жоспарымен қамту керек екенін бағалау (560-шы жарияланған).
- Қызметкерлерге қандай ақпаратты ашу керек екендігін қарастырыңыз (560-шы жарияланған).
- SEP IRA-ға қандай үлес қосуға болатынын түсініңіз.
- Салық декларациясында жарналар қалай алынатындығын және салықтық есептеулерге қалай әсер ететінін түсіну.
- SEP-ді 401 (k) және SIMPLE жоспарлары сияқты кішігірім бизнеске арналған басқа да жоспарлармен салыстырыңыз.
- SEP IRA жоспарларын басқаратын ғылыми қаржы институттары. Қаржылық мекеменің құжаттамасын, шығындарын және инвестициялық мүмкіндіктерін шолыңыз.
- Әрбір жоспардың әсерін салыстыру кезінде көмек үшін салық маманымен кеңес алыңыз.
IRS.gov сайтынан алынған ресурстар
- Жарияланым 560, Шағын бизнеске арналған зейнеткерлік жоспарлар (pdf)
- 5305-СӨЖ нысаны , SEP жоспары үлгісі (pdf)
- SEP Plan Fix-It Guide (6 қатені анықтайды және оларды қалай түзетуге болады)
- SEP жоспары туралы жиі қойылатын сұрақтар
- SEP жоспарын таңдау
- SEP жоспарын құру
- SEP жоспарына қатысу
- SEP жоспарын пайдалану және жүргізу
- SEP жоспарын тоқтату