Хобби-жоғалту ережесін қалай күресуге болады?
Салықтарды осылайша азайту - бұл жақсы салық стратегиясы.
Шын мәнінде, көптеген салық қызметкерлері табыстары жоғары адамдарға өздерінің қызығушылығын «бизнеске» айналдыруға шақырады, сондықтан олар жоғалтады. Бұл стратегияға Ішкі кіріс сервисі ұнамады.
Хобби жоғалту ережесі
Салық декларациясына сүйене отырып, хобби мен нақты бизнес арасындағы айырмашылықты табудың қиын және жылдам әдісі жоқ. Хоббиден заңды бизнеске әңгімелесудің ешқандай жолы жоқ: егер іскерлік бизнес кем дегенде үш жыл ішінде кемінде үш есе болса, онда IRS бұл коммерциялық бизнес деп есептейді. Егер бизнес бес жыл ішінде екіншісінде таза шығынды есептесе, ол коммерциялық емес хобби деп есептеледі.
Бұл ереже жас кәсіпкерлерге үлкен дәлел. Бір жағынан, IRS жаңа кәсіпорындардың шығынға ұшырауын күтеді. Кәсіпкерлікке пайда әкелместен бұрын бір-екі жыл бойы шығындар қалыпты. Екінші жағынан, бизнесте пайда алудан бұрын бірнеше жыл бойы шығындар болуы мүмкін.
Басқа факторларға қосылыңыз
Егер сіз бес жылдық ережелерге сай келмейтін болсаңыз, сіз тағы 9 басқа факторға негізделген пайдаңызды дәлелдей аласыз:
- Сіз іс-әрекетті іскери тұрғыда жүргізесіз.
- Қызметке енгізген уақытыңыз бен күш-жігеріңіз оны тиімдірек жасауды көздейді.
- Сіз өзіңіздің өмір сүруіңізге байланысты қызметтен түскен табысқа байланысты боласыз.
- Сіздің шығындар сіздің бақылауыңыздан тыс жағдайларға байланысты немесе сіздің бизнесіңіздің нақты түрінің бастапқы кезеңінде қалыпты болып саналады.
- Сіз рентабельділікті жоғарылату әрекеті кезінде операция әдістерін өзгертесіз.
- Сіз немесе сіздің кеңесшілеріңіз қызметті табысты бизнес ретінде атқаруға қажетті білімдерге ие.
- Сіз өткен уақыттағы ұқсас іс-әрекеттермен табысқа қол жеткіздіңіз.
- Егер қызмет бірнеше жылда пайда әкелсе, IRS бұл пайданың қаншалықты көп екенін қарастырады.
- Сіз қызметте пайдаланылған активтерді бағалаудан болашақ пайда алуды күте аласыз.
Егер сіз тексерілсе не болады?
Бизнес шығындарыңызды қорғауға арналған аудит уақытты қажет ететін және қымбат болуы мүмкін. Егер жоғалтсаңыз, IRS Сіздің бизнесіңіздің жоғалтуына жол бермейді. Сіздің бизнесіңіздің шығыстары сіздің бизнесіңіздің кірісімен шектеледі, яғни нөлдік пайда. Сізге табыс салығының кейбір бөлігін, сондай-ақ айыппұлдар мен пайыздарды өтеуге тура келеді. Ақшаны жұмсаудың орнына, IRS-мен күресіп, бухгалтерді төлеуге уақыт бөлуге тура келеді.
Не істеу?
Ең алдымен сіз өзіңіздің еркін жұмысыңызды өте іскерлік жолмен жүргізе аласыз. Бұл жақсы жазбаларды сақтау және клиенттермен кездесулерді, мерзімдерді және жобаларды көрсететін іскери күнделікті жүргізуді білдіреді.
Бизнес карталарыңыз және бизнесіңізге жәрдемдесетін веб-сайттарыңыз болуы керек және олар сіз түсірмегендіктен, сіз өтініш берген тегін кинофильмдер журналын жүргізу керек. IRS сіз үшін осы ақпаратты көрсететін күнделікті жоспарлаушымен тексерілген аудиторияға келсеңіз, сіз тек хоббигер екеніңізді дәлелдеу қиын болады.
Сонымен қатар, саусақтардың жоғалту ережелері « C» кестесін ұсынатын жеке кәсіпкерлерге қолданылады, сондықтан сіз бизнес жүргізу үшін маңызды екеніңізді дәлелдеудің ең сенімді әдістерінің бірі - тек әуесқойлықпен айналысып қана қоймай, шығындарыңызды есептен шығаруға тырысасыз - салық салу мақсаттары үшін жеке бизнес субъектісін құру.
Әрбір жеке салық құрылымы бар шаруашылық субъектілерінің бірнеше түрлерінен таңдауға болады.
C корпорациялары
Тұрақты корпорациялар кейде «С» корпусы деп аталады, оларды Subchapter S Corporations немесе «S corps» деп бөлуге болады. C корпорацияларында өздерінің салықтық идентификациялық нөмірлері бар және олар өздерінің салық декларацияларын тапсырады.
Егер корпорацияның шығыны болса, онда шығын келесі жылдың пайдасын өтеу үшін алға жылжиды. Корпорациялар бірнеше жылдар бойы шығындарға ие болуы мүмкін және жинақталған шығындар барлық болашақ пайданы өтеу үшін алға жылжи алады.
S корпорациялары мен серіктестіктері
Бұл «өтпелі тұлғалар». Бұл кәсіпорындар корпоративтік деңгейде салық салынбайды. Кез-келген пайда немесе залал акционерлерге беріледі және акционерлердің пайдасы немесе залалы туралы жеке салық декларациялары бойынша есеп береді.
Егер сізде кем дегенде бір басқа іскер серіктес болса, серіктестікті құра аласыз, бірақ егер сіз жалғыз акционер немесе иеленуші болсаңыз, S корпусы құрылуы мүмкін. Корпорацияның және серіктестіктің екеуі де өз пайдасын немесе шығындарын салық төлеушіге қайтарады, содан кейін әрбір акционерге К-1 нысандарын пайда немесе залал туралы акционердің үлесі туралы хабарлауға мүмкіндік береді.
IRS акционер S-Corp немесе серіктестігі үшін жұмыс істейді деп болжайды, осылайша кем дегенде акционердің кіріс бөлігі салық салынатын жалақы болады деп күтеді. Аудиттен аулақ болу үшін өзіңізге ақылға қонымды жалақы төлеуге тура келеді, тіпті егер бизнес ешқандай ақша жасамаса да, бұл жалақыға салық төлеуге тура келеді.
Егер сіз серіктестікті құрсаңыз, сіздің екінші акционеріңіз сіздің жұбайы, маңызды адамы немесе басқа адам болуы мүмкін. Бұл 50-50 меншік келісім болуы міндетті емес. Серіктесің серіктестіктің 1 пайызына иелік етуі мүмкін, ал қалған 99 пайызды басқарасыз.
Жауапкершілігі шектеулі серіктестіктер
Жауапкершілігі шектеулі серіктестікті бизнесті біріктіретін мемлекет тағайындайды. Бұл жеке федералды салық органы емес. Ол федералдық деңгейде серіктестік ретінде салық салынуы немесе, егер ЖШС таңдаса, оның орнына C корпорациясы ретінде салық салынуы мүмкін. Егер ЖШС-де тек бір акционер болса, ол «назарға алынбаған» тұлға болуы мүмкін және оның орнына С 1040 Кестесі бойынша салық салынуы мүмкін.
Бизнесті жоғалту стратегиясын пайдалану
Егер сіз екі жыл бойы шығындарыңызды пайдаланып отырсаңыз және C кестесін ұсынып отырсаңыз, бөлек бизнестің қалыптасуы сіздің шығындарыңызды қорғайтынын қарастырыңыз. Өзіңізді қорғап, өзіңіздің үйіңізге кіргізілген қосымша шығындарға қарамастан, әлеуетті IRS аудитінің қосымша құнын ескеріңіз.
Егер сіздің бизнесіңіздің ұзақ мерзімді перспективада тиімді болуы күтілетін болса, C корпорациясын қалыптастыруды қарастырғыңыз келуі мүмкін, себебі ағымдағы шығындар болашақ пайданы азайтады. IRS бес жылдан кейінгі үш ереже C корпорациясына қолданылмайды деп ашық айтқан.
Егер сіз іскерлік белсенділіктің жақын болашақта жоғалтуды жалғастыратын болады деп күтсеңіз, серіктестікті немесе S корпорациясын құруды қарастырыңыз. Ағымдағы шығындар ағымдағы кірісті 1040-ға азайтады, ал болашақ пайдалар бұрынғы шығындармен азайтылмайды.
S корпорациялары - немесе қосымша акционерді табуға болатын серіктестік - C кесте C мен жеке корпорациялар арасындағы ортақ көзқарас ұсынады. Өзіңізді S корпусында жалақы төлеп тұру қолайсыздыққа ұшырауы мүмкін, бірақ ол шығындардың жоғарылауына және пайдасын барынша азайтуға әсер етеді.
Сіздің жеке шешіміңіз басқа табыстарыңыз, маржиналдық салық кронштейні, болашақ пайданың күтуі және IRS-пен есепке алу мен айналысуға қатысты жеке төзімділікті бағалау сияқты факторларды өлшеуден кейін жасалуы керек. Біріктіру көп құжаттарды қажет етеді, бірақ жоспарлаушы жеке кәсіпкерді қалдыру сізде аудиттің үлкен ықтималдығын білдіреді.