Сіздің бизнесіңіздің «қарапайым және қажетті» шығыстары көбінесе салық жеңілдігі болып табылады
Сіздің барлық бизнес шығындарыңызды қадағалау сіздің салықтық міндеттемелеріңізді азайтуға мүмкіндік береді.
Заңды шығыстар дегеніміз не?
Негізгі ұғым - бұл сіздің шығындарыңыз «сауат немесе кәсіп үшін» «қарапайым және қажет» болуы керек. Бұл ұғым тікелей салық кодексінен (Ішкі кірістер кодексінің 162 бөлімінен қараңыз, Қазынашылық туралы ереже 1.162-1 бөлімін қараңыз). «Қарапайым шығыстар», IRS 535, «Бизнес шығындар» деген мақалада: «Сіздің өндірісіңізде кең таралған және қабылданған, шығындар сіздің сауда немесе бизнеске пайдалы және пайдалы болып табылады» делінген.
Шығындарды талдау кезінде біз бес айырмашылықты жасаймыз. Жеке шығындарды бизнестің шығындарынан бөліп аламыз. Бизнестің шығысын үш кең түрге бөлеміз: сатылған тауарлардың құны, күрделі шығындар және шегерілетін шығыстар. Кейбір шығындар ішінара шегерілетін немесе мүлде шегерілмейтін болуы мүмкін. Осылайша, бес айырмашылық:
- Жеке шығындар
- Бизнес шығындары
- Сатылған тауардың құны
- Күрделі шығыстар
- Шегерілетін шығыстар
Жеке шығындарды бөлу
Шығындар ішінара жеке және ішінара бизнеспен байланысты болған кезде туындайтын мәселелер туындайды. Жалпыға бірдей мысал: фрилансер өзінің үйінде кеңсе ретінде бір бөлме пайдалануы мүмкін. Бұл жағдайда кеңсе мен үйдің квадрат суретін өлшеп, пайыздық көрсеткішті таптық.
Бұл пайыздық жалақы жалдау, сақтандыру және коммуналдық қызметтер сияқты жалпы шығындардың бизнес бөлігін өлшеу үшін пайдаланылады. Бұл шығыстардың іскерлік бөлігі үй кеңсесінің шегерімінің бөлігі болады, ал қалған шығындар жеке сипатта болады.
Жалпы ереже: «Жалпы, сіз жеке, тұрмыстық немесе отбасылық шығындарды азайта алмайсыз, бірақ егер бизнеске және ішінара жеке мақсаттарға пайдаланылатын нәрсе үшін шығыс болса, бизнес пен жеке бөліктердің арасындағы жалпы шығынды бөліңіз. Сіз бизнес бөлігін қысқарта аласыз »(IRS, Publication 535, Business Expenses, жеке шығындарға арналған бөлім).
Бухгалтерлік кеңес: сіздің барлық шығыстарыңыз туралы қадағалаңыз. Осылайша сіз өзіңіздің шығындарыңызды қарап шығып, олардың кез-келгені салық салынатын болса, бухгалтеріңізден сұрай аласыз.
Сатылған тауардың құны
Сатылған тауарлардың өзіндік құны - тауарлық-материалдық құндылықтар мен түгендеуге байланысты заттар. Өндірушілер, көтерме саудамен айналысатын компаниялар және сатушылар өз өнімдерін сатуға немесе қайта сату үшін сатып алатын тауарлардың бағасын бақылайды.
Жалпы ереже: «Егер сіздің бизнесіңіз өнімдерді шығарса немесе оларды қайта сату үшін сатып алса, сіз, әдетте, сатылған тауарлардың өзіндік құнын анықтау үшін әр салық жылының басында және аяғында инвентаризацияны бағалаңыз.
Сіздің бизнесіңіздің кейбір шығындары сатылған тауарлардың өзіндік құнын анықтауға қосылуы мүмкін »(IRS, Publication 535, Business Expenses, сатылған тауарлар құнының бөлімі).
Толық түсініктемелер алу үшін, жариялау 334, Шағын бизнеске арналған салықтық басшылық, 6-тарау, Сатылған тауарлардың құнын қалай бейнелеу керек. Сондай-ақ, жариялау 538, Есеп беру кезеңдері мен әдістері бөлімін қараңыз.
Күрделі шығыстар
Кейбір шығындар активтер ретінде есепке алынады және олардың құны уақыт өткен сайын амортизация есебінен өтелді. Мұндай шығыстар капитал активтері деп аталады, себебі олардың шығындары бизнестің активтері ретінде капиталдандырылады, ал шығындар амортизация арқылы белгілі бір уақыт кезеңі ішінде шегеріледі. Күрделі шығыстардың мысалдары компьютерлер, жиһаздар, жабдықтар және жылжымайтын мүлік.
Жалпы ереже: «Сіз шығындардың үш түрін: бизнесті бастауға жұмсалатын шығындар, бизнестің активтері және жетілдіруді капиталдандыруыңыз керек». (Жарияланым 535).
Бизнес шығындарын қадағалау
Мен өзімнің кірістер мен шығыстарды қадағалау үшін толыққанды есепке алу бағдарламасын қолданамын. Бірақ мен тағы да есепшімін және Quickbooks және Sage Peachtree сияқты бағдарламалық жасақтаманы пайдалануды ыңғайлы сезінемін. Мен осы бағдарламаларды шағын бизнеске ұсынамын. Толық сипаттамалы бухгалтерлік бағдарламалық қамтамасыз етуді пайдалану сіздің компанияңыздың денсаулығына бақылау жүргізуге көмектеседі.
Толық сипаттамалы бухгалтерлік бағдарламаларға үйрену үшін біраз уақыт кетуі мүмкін. Және барлық мүмкіндіктер мен утилиталармен ренжіуге оңай.
Қосымша бонус ретінде, салықтық бағдарламалық қамтамасыз етудің жақсы бағдарламасы Quicken немесе Money-дан деректерді импорттауға мүмкіндік береді. Салықтарды дайындау процесін мүмкіндігінше жұмсақ ету үшін, шығыстар санаттарының дұрыс орнатылғанына көз жеткізу үшін біраз уақыт жұмсауды ұсынамын. Барлық жеке қаржы және бухгалтерлік бағдарламаларда санаттарды қосуға, жоюға және өзгертуге болады. Интуитивті, оңай есте сақталатын санаттарға ие болсаңыз, сіз мазмұнды есептерді шығара аласыз. Көптеген бағдарламаларда санаттарды салық нысандарындағы нақты желілік элементтерге байланыстыруға болады. Бұл жағдайды орнату сіздің салықтарды дайындауға жұмсаған уақытты азайтуға мүмкіндік береді.
Мен айтқан барлық бухгалтерлік бағдарламалар пайда мен шығын туралы есептерді жасай алады (бухгалтерлердің табысы туралы есептер деп аталады). Бұл есептер сіздің еркін бизнесіңіздің қаншалықты тиімді екенін және сіздің ақшаңызды қалай жұмсап жатқанын талдауға көмектеседі. Егер сіз салық есептілігін жалдауға шешім қабылдасаңыз, бұл есептер сіздің салықтық декларацияңызды дайындауды жылдамдатуға мүмкіндік береді.