Ақшалай транзакциялар 10 000 АҚШ долларынан асатын IRS 8300 нысанында есепке алынады
2001 жылғы Патриоттық акт 11 қыркүйектен кейін қабылданды, сол уақытта қолданыстағы заңдарды терроризммен және басқа да заңсыз әрекеттермен күресу үшін қолданды.
«Заңға сәйкес келу» салық төлеуден жалтарғандарға, есірткі саудасынан және басқа да қылмыстық әрекеттерден пайда табатын адамдарды тоқтата алатын бағалы мәліметтерді береді », - деп хабарлады Ішкі кіріс қызметі.
Бірақ 11 қыркүйекке дейін АҚШ үкіметі ақшаны жылыстатумен алаңдатты. Ақшаны жылыстатумен күрес туралы Заң 1986 жылы қабылданды. Заңдардың көпшілігі банктерге және басқа қаржы институттарына бағытталған. Бірақ үлкен ақшалай операцияларды бақылауға арналған ереже енгізілді.
Кассалық операциялар туралы есептерді кімге беру керек?
Бір транзакцияда немесе бірнеше мәмілелерде қолма-қол ақшалай қаражатпен 10 000 АҚШ доллары немесе одан көп ақша алатын кез-келген сауда немесе бизнестегі кез-келген тұлға IRS-ге ақша алу туралы хабарлауы тиіс. «Бизнес» кез-келген заңды құрылым, оның ішінде жеке кәсіпкерлік пен корпорация ретінде анықталады. Estates, trusts және қауымдастықтар да патриоттық актіге бағынады.
Есеп формасы 8300 нысан.
8300 пішіні қажет болғанда?
8300 пішіні - Ақшалай төлем туралы есеп $ 10,000-нан асатын сома Сіздің бизнесіңіздің осы сомаға немесе одан да көп алатын барлық ақшалай төлемдер туралы хабарландыру ретінде IRS-ға жіберілуге тиіс.
Қолма-қол ақша монеталар немесе валюта ретінде анықталады. Ол жеке чектерді қамтымайды, сондай-ақ кассир чектерін, банктік жобаларды, жол чектерін немесе 10 000 АҚШ долларынан асатын сомаға ақша аударымдарын қамтиды.
Қаржылық мекемелер қаржы құралдарымен сатып алынған кезде, FinCEN 112-нің есебін жасайды, бұл 8300 нысанның артық болуын қамтамасыз етеді.
8300 формасы олар 10 000 АҚШ долларынан аз мөлшерде болғанда талап етіледі, бірақ жалпы мәміле 10,000 доллардан асады және баланс ақшамен төленеді.
Бұл мәмілелер белгілі бір кәсіпорындарда, соның ішінде зергерлік бұйымдар, жиһаз, су кемелері, ұшақтар, автомобильдер, жылжымайтын мүлік және сақтандыру сатумен айналысады. Күрделі брокерлер 8300-ші форманы қажет ететін жағдайларға тап болады, мысалы адвокаттар мен турагенттіктер.
Есеп беру керек пе, анықтау үшін осы тексеру тізімін орындаңыз:
- Сіз кем дегенде $ 10,000, немесе $ 10,000 немесе одан да көп сомаға байланысты мәмілелер жасастыңыз.
- Төлемнің барлығы немесе бір бөлігі ақша қаражатымен жасалды .
- Төлем бір жыл ішінде төленуі тиіс біржолғы немесе бөліп-бөліп алынды. Егер төлем бір транзакция бойынша бөліп-бөліп төленсе, жеке төлемдердің сомасын емес, жалпы соманы пайдаланыңыз.
- Ақшаны сол сатып алушыдан немесе агентпен алдық.
- Ақшалай қаражат бір мәміле немесе байланысты мәмілелердің бөлігі ретінде алынды, мысалы, әуе билеттерін және қонақ үйді бір клиентке саяхатшы ретінде қарастыратын болсаңыз, ол оларды бөлек төлейді.
8300 нұсқаулық
Төлемді алған күннен бастап 15 күннің ішінде 8300 форманы қолма-қол ақшаны алған адамның салық төлеушінің дұрыс нөмірін немесе әлеуметтік сақтандыру нөмірін беруіңіз керек.
Егер 15-ші демалыс демалыс күніне немесе заңды мерекеге түссе, келесі жұмыс күніне дейін барасыз. Пішінді электронды түрде жіберуіңізге немесе форманы IRS-ге Детройп есептеу орталығында, PO Box 32621, Detroit, MI 48232 жібере аласыз.
Егер қандай да бір себептермен транзакция туралы күдіктенсеңіз, 8300-ші форманы жіберуді күтудің қажеті жоқ. Өзіңіздің ақыл-кеңесіңізді IRS Қылмыстық іздестіру бөліміне мүмкіндігінше тезірек хабарлаңыз.