Дивидендтік жоспарларды мемлекеттік сақтандыру басқармалары қадағалайды. Көптеген мемлекеттер сақтандырушыларды жоспарларын сақтандыру реттеушісіне мақұлдау үшін ұсынуды талап етеді. Қол жетімді жоспарлардың түрлері мемлекеттен мемлекетке және сақтандырушыдан сақтандырушыға дейін әр түрлі болады. Кейбір сақтандырушылар NCCI жоспарларын қолдана отырып әзірледі, ал басқалары жеке меншік жоспарларын пайдаланады.
Премиум және шығындарға қойылатын талаптар
Дивидендтік жоспарды білу үшін, сіз жоспарда көрсетілген ең аз сыйақы шегін қанағаттандыруыңыз керек. Кейбір жоспарлар үшін сіздің жарамдылықыңыз сіздің шығындар коэффициентіне де байланысты болуы мүмкін. Сіздің шығындар коэффициенті пайыз ретінде көрсетілген және шығындарыңызды сіздің сыйлықақыңызға бөлу арқылы есептеледі. Дивидендтік есептеулер сіздің шығындарыңыздың коэффициентіне негізделген. Сіздің тапқан шығын коэффициенті саясат жылына есептелген сыйлықақыларыңыз бойынша шеккен шығындарды бөлу арқылы есептеледі.
Ұшырған шығындар - саяси кезең ішінде сіз көрсеткен шығындар. Сіздің шығындарыңызды есептеу үшін сақтандырушы келесі үш соманы қосады:
- Ақы төленген шығындар Бұл сіздің сақтандырушы сіздің қызметкеріңізге саяси мерзімде жарақат алғаны үшін төлеген жұмыскерлердің өтемақы төлемдерінің мөлшері.
- Залалсыздандырылған резервтер Бұл сіздің сақтандырушы саяси кезең ішінде қызметкерлердің жарақатына төлем жасауды көздейтін болашақ пайдаларды бағалау болып табылады.
- Шығындардың түзетуге жұмсалатын шығыстары Бұл сіздің сақтандырушыыңыз саяси жыл ішінде болған жарақаттардан туындаған талаптарды реттеу үшін жұмсалған шығындар. Жалпы алғанда, сақтандырушы нақты талаптарға бөлуге болатын шығындарды ғана қамтиды.
Сіздің еңбек ақыыңыз нақты жалақы қорына негізделген сақтандыру жылына арналған ақшалай сыйлық болып табылады. Сіздің нақты жалақыңыз саясатыңыздың мерзімі аяқталғаннан кейін аяқталған соңғы аудитпен анықталады. Төмендегі мысал сіздің тапқан шығындар коэффициентіңіз қалай есептелетінін көрсетеді.
2017 жылдың 1 маусымында басталған қызметкерлердің өтемақы саясатының басталу күніне 6000 АҚШ доллары көлеміндегі сыйақы төленді делік. Саясатыңыз 2018 жылдың 1 маусымында аяқталды. Осыдан кейін көп ұзамай сіздің сақтандырушы түпкілікті аудитті жүргізді. Сіздің сақтандырушыыңыздың премиум-аудиторы , сіздің ақшаңызды саясат кезеңінде ұлғайтты және $ 1000 мөлшерінде қосымша сыйақы алуды анықтады. Сіздің саясатыңыз үшін сыйақыңыз $ 7,000 болды ($ 6,000 бастапқы сыйақы plus $ 1000 қосымша сыйақы).
Сіздің қызметкеріңіз саясат кезеңінде жарақат алды, ал сіздің сақтандырушы жәрдемақымен 2 000 доллар төледі. Сіздің сақтандырушы шағымыңызды түзету үшін 300 доллар жұмсады. Сіздің кезеңдегі шығындарыңыз $ 2,300 ($ 2,000 plus $ 300) болды. Саяси кезеңдегі табысқа жету коэффициенті 33% ($ 2,300 / $ 7,000) болды.
Дивидендтік жоспарлардың түрлері
Шағын бизнес иелеріне қол жетімді дивидендтік жоспарлардың үш негізгі түрі бар: жазық, айнымалы және аралас жоспарлар.
Таза дивидендтік жоспарлар
Тұрақты дивидендтік жоспары саясат кезеңі үшін сыйақының белгілі бір пайызын төлейді. Дивидендтер осы саясат кезеңінде жоғалту тәжірибеңізге қарамастан төленеді.
Мысалы, 2017-2018 жылдарға арналған саясат мерзіміне 10% -дық дивидендтік жоспарға тіркелдіңіз бе? Саясатыңыз біткеннен кейін, сіздің сақтандырушы Сіздің алған сыйақыңызды есептейді және осы соманың 10% -ы мөлшерінде дивиденд төлейді. Мысалы, егер сіздің еңбекақысы 7000 доллар болса, сіздің дивидендіңіз $ 700 болады. 2017-2018 жылдардағы саясат кезеңінде жұмсалған шығындар осы жылдың дивидендіне құқығы жоқ. Дегенмен, шығындардың нашар тәжірибесі сізді 2018-2019 жылдардағы дивидендтік жоспарға жазуға жол бермейді.
Жылжымалы масштаб (айнымалы) Дивидендтік жоспар
Жылжымалы ауқымды дивиденд жоспары (айнымалы жоспары деп те аталады), саясат жылының соңында алған дивидендіңіз осы жылдың ішінде алынған сыйақыңызға және шығын коэффициентіне байланысты.
Төменде келтірілген кесте көрсеткендей, сіздің сыйлықақыларыңыз көбеюде, сіздің шығындар коэффициенті төмендейді.
Жылдық сыйлықақылар
Шығындар коэффициенті 5,000-нан 10,000-ға дейін 11,000-нан 20,000-ға дейін 21,000-дан 30,000-ға дейін 31,000-нан 40 000-ға дейін
0-ден 10% -ға дейін 35% 38% 41% 44%
11-20% 31% 34% 37% 41%
21 - 30% 27% 30% 33% 36%
31-ден 40% -ға дейін 23% 26% 29% 32%
41-50% 10 11 12 13
50% -дан астам 0 0 0 0
Жылжымалы ауқымды жоспардың қалай жұмыс істейтінін көру үшін, 2017-2018 жылындағы саяси жыл үшін 19 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі сыйақыңыздың шығыны және сіздің шығындар коэффициенті нөлге тең болар деп ойлаңыз. Жоғарыда келтірілген кестеге сүйенсек, сіздің дивидендіңіз $ 19,000 немесе $ 7,220 мөлшеріндегі 38% құрайды. Егер сіздің шығындар коэффициенті 15% болса, сіздің дивидендіңіз $ 34,000 19,000 немесе $ 6,460 болады. Сіздің шығындарыңыздың коэффициенті 50% -дан асқан жағдайда дивидендтер алмайсыз.
Аралас жоспарлары
Аралас жоспарларда жазық дивидендтің және жылжымалы ауқымды жоспардың элементтері бар. Мысалы, егер сіздің сыйлықақыңыз кем дегенде $ 10,000 (және де белгілі бір сыйақыларға дейін) болса, сақтандырушы 10% дивиденд төлей алады, егер сіздің еңбек ақыыңыз кем дегенде $ 5,000 және 15% дивиденд болса. Біріктіру жоспарлары әдетте шығындардың ең жоғары коэффициентін анықтайды. Саяси кезеңдегі шығын коэффициенті максималды мөлшерден асып кетсе, сіз дивиденд ала алмайсыз.
Дивидендтер кепілденбейді
Дивидендтік жоспарлар ұсынатын сақтандырушылар, олардың жоспарлары дивиденд төлейтініне кепілдік бере алмайды. Дивиденд төлеу (немесе төлемеу) туралы шешімді сақтандырушының директорлар кеңесі жасайды. Егер басқарма сақтандырушының қаржылық нəтижелерінің нашарлығына немесе басқа да себептерге байланысты дивидендтерге вето қойса, олардың ешқайсысы төленбейді. Осылайша, сақтандырушылар сіз дивидендтер алуға болатынын уәде ете алмайды. Егер дивиденд жарияланған болса, ол әдетте саясат мерзімі аяқталғаннан кейін бірнеше айдан кейін төленеді.
Қауіпсіздік топтары
Іс жүзінде дивидендтік жоспарлар болмаған кезде, қауіпсіздік топтары мүшелеріне жақсы шығын тәжірибесі үшін сыйақы беру үшін дивидендтер төлейді. Қауіпсіздік тобы - осындай жұмыс берушілердің сыйақылары мен шығындарын өтейтін бағдарлама. Егер тұтастай алғанда топ жалпы шығынның жағымды әсеріне ие болса, онда әрбір мүше дивиденд алады. Дивиденд жеке топ мүшелерінің емес, топтың шығындар тәжірибесімен анықталады.
Қауіпсіздік топтары ресторандар, автосалондар немесе құрылыс мердігерлер сияқты бизнес түрлеріне арналған. Топқа қосылу үшін жұмыс беруші сынып кодекстеріне , ең төменгі сыйақыға және шығындар тәжірибесіне қатысты нақты талаптарды қанағаттандыруы керек. Қауіпсіздік тобына қосылуға мүдделі болсаңыз, өзіңіздің бизнесіңіздің түрін ұсынатын болса, қызметкерлеріңізге өтемақы төлеушіден сұраңыз.
Тәжірибе модификаторы
Дивидендтер жоспары бойынша жинақталған сыйақыңызды есептегенде, сіздің сақтандырушы тәжірибеңізді өзгерте алады. Мысалы, сіздің алған сыйақыңыз $ 10,000, тәжірибе түрлендіргіш - .95. Сіздің сақтандырушы 9,500 АҚШ доллары ($ 10,000 X.95) сыйақысының негізінде сіздің дивидендтеріңізді есептей алады.
Ақырында, қауіпсіздік тобына кіретін кәсіпкерлер тәжірибе түрлендіргішін сақтайды. Әрбір мүшенің өзгерткіші бүкіл топтың емес, өздерінің сыйлықақылары мен шығындарының негізінде есептеледі.