Ақшалай қаражат ағымы - бір ай ішінде сіздің бизнесіңіздің сыртында және одан шығып кететін ақша. Кейде кейде ақшалай қаражаттардың қозғалысы тек бір жолмен ғана жүреді - бизнеске жол бермейді - бұл екі жолмен де жүреді.
- Қолма-қол ақша сіздің өнімдеріңізді немесе қызметтеріңізді сатып алатын клиенттерден немесе клиенттерден келеді. Егер сатып алушылар сатып алу уақытында төлем жасамаса, сіздің ақша ағымыңыздың кейбірі дебиторлық берешек жинағынан алынады.
- Қолма-қол ақшалар сіздің бизнесіңіздің шығындарына арналған төлем түрінде, мысалы, жалға алу немесе ипотека түрінде, ай сайынғы несие төлемдерінде және салық және басқа да кредиторлық берешек бойынша төлемдер түрінде жүзеге асырылады.
Сіздің бизнесіңіздің тексеру шотының суреті ретінде «ақша ағымы» туралы ойланыңыз. Егер сіз көбірек ақша шығып кетсе, онда сіз «ақшалай қаражаттың жағымды ағыны» жағдайындасыз және сіздің шоттарыңызды төлеуіңіз жеткілікті. Егер кіріс ақшасы көп шығып кетсе, онда сіз өзіңіздің овердрафтыңызды жабу үшін ақшаны табуыңыз керек. Сондықтан, жаңа кәсіпорындар әдетте ақшалай қаражаттар ағынының жетіспеушілігін жабу үшін, несие түрінде немесе несие желісі түрінде айналым капиталын қажет етеді.
Қолма-қол ақшамен салыстырғанда
Кейбір кәсіпорындар үшін, мейрамханалар мен кейбір бөлшек саудагерлер сияқты, қолма-қол ақша - валюта және қағаз ақша. Бизнес клиенттерден қолма-қол ақшаны алады және кейде шоттарын ақшамен төлейді. Ақшалай қаражаттардың қозғалысы ақша қаражаттарының қозғалысын қадағалаумен байланысты, әсіресе егер олар шот-фактуралар немесе басқа құжаттарды рәсімдеу болмаса, кіріс бақыламауы мүмкін.
Кəсіпкерлік субъектілері IRS-тің аудитіне қауіп төндіреді.
Неге ақша ағыны соншалықты маңызды?
Қолма-қол ақша жетіспеушілігі - кішігірім кәсіпорындар сәтсіздікке ұшыраған ең үлкен себептердің бірі Шағын бизнес әкімшілігінің пікірінше, «ақшалай қаражаттың жеткіліксіздігі» стартаптардың табысқа жетуінің ең басты себебі болып табылады. Ол «ақшаның түсуі» деп аталады, және ол сізді барлық нәрседен тезірек өшіреді.
Бизнес бастау кезінде ақша қаражатының қозғалысы
Ақшалай қаражат ағыны мәселелерімен айналысып, бизнесті бастағанда қиын болады. Көптеген шығыстарыңыз бар және ақша тез өтіп кетеді. Сондай-ақ сізде сатуға немесе сіз төлейтін клиенттерге ие бола алмайсыз. Уақытша несие желісі арқылы ақша қаражаттарының қозғалысы туралы жағымды жағдайға жету үшін уақытша ақшалай қаражат қажет болады.
Маусымдық бизнестегі ақша ағымы
Ақша ағыны маусымдық кәсіпкерлер үшін өте маңызды - бұл әртүрлі уақытта бизнестегі үлкен өзгерістерге ұшыраған, жазғы бизнес және мереке кәсіпорындар сияқты. Бұл бизнестегі ақшалай қаражаттардың қозғалысын басқару күрделі, бірақ ол бар ынтасымен жасалуы мүмкін.
Ақша қаражаттарының қозғалысы және пайда
Сіздің бизнесіңіздің пайда табуына болады, бірақ ақшасы жоқ. Бұл қалай болады? Қысқаша жауап - бұл пайда бухгалтерлік тұжырымдама, ал жоғарыда айтылғандай, қолма-қол ақшаны тек қана бизнес-тексеру шотындағы сома ғана құрайды. Сізде дебиторлық берешек (тұтынушылар өздеріңе қарыздар) сияқты активтер болуы мүмкін, бірақ егер сіз өзіңіздің несиеіңізді жинай алмасаңыз, сізде ақшаңыз болмайды.
Бухгалтерлік жүйе ақшалай қаражаттар мен пайда арасындағы айырманы көрсетеді. Егер сіздің бизнесіңіз есептік есепке алу бойынша жұмыс істесе , онда клиент төлеген болса да, шот-фактура жіберілген кезде кірісті таниды.
Бұл жағдайда пайда табуыңыз мүмкін, бірақ қолма-қол ақша жоқ.
Ақша ағынын талдау
Сіздің бизнесіңіздің ақшалай ағымдарын қадағалаудың ең жақсы тәсілі ақша ағымының есебін жүргізу болып табылады.
Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы мәлімдеме әртүрлі кәсіпкерлік қызмет түрлерінен қолма-қол ақшаны (бұл жағдайда, сіздің бизнесіңіздің тексеру шотын) өзгертуді қарастырады және іскерлік бухгалтерлік баланстағы басқа шоттардағы артуы немесе азаюы.
Мысалға:
- Клиент шотты төлеген жағдайда ақшамен не болады?
- Бизнесіңіз сатып алуды сатып алса, қолма-қол ақшамен не болады?
- Компьютер сатып алсаңыз, ақшамен не болады?
- Қызметкерді немесе тәуелсіз мердігерді төлесеңіз, қолма-қол ақшамен не болады?
Кейде апта сайын, тіпті күнделікті ақша ағындарын қадағалау қажет болуы мүмкін.
TheBalance мыналарды ұсынады:
Ақшалай қаражаттардың ағындарын талдаудың жылдам әрі жеңіл тәсілі - төленбеген жалпы сатып алуды айдың соңында аяқталатын сатудың жалпы көлеміне салыстыру. Егер өтелмеген сатып алудың жалпы сомасы сатудың жалпы көлемінен асып кетсе, болашақ ақшалай қаражаттардың ағыны туралы мәселені көрсете отырып, сіз келесі айға қарағанда көбірек ақша жұмсауыңыз керек.
Осы мәлімдемеге тереңірек ену үшін:
1. Осы айдың соңында жалпы сатылымдарыңызды қараңыз.
2. Сіз әлі де төлеуге қажет сатып алуларды қосыңыз.
3. Айырмашылық - бұл тіпті табысқа жету үшін қажет нәрсе.
Егер бұл ай сайынғы ақшалай қаражат тапшылығы бірнеше ай бойы жалғасса, сіз одан әрі әрі қарай артта қаласыз.
Бухгалтерлік бағдарламаңызда стандартты есептердің бірі ретінде ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы мәлімдеме болуы керек, немесе сіздің бухгалтеріңіз оны сіз үшін іске асыра алады. Ақшалай қаражат ағыны проблемаларына қатысты кейбір шешімдер туралы көбірек біліңіз .