Неліктен әрбір бизнес иеленушінің ақша ағынын талдау қажет
Ақшалай қаражат ағыны , негізінен, сіздің бизнесіңіздің ішіне және сыртына ақша қозғалысы болып табылады; бұл сіздің бизнесіңіздің төлем қабілеттілігін анықтайтын ақшалай қаражаттардың ағыны мен ақша ағымдары циклі. Ақшалай қаражаттардың қозғалысы нашар басқаруы, АҚШ банкінің Джесси Хаген жүргізген зерттеулерге сәйкес, бизнестің сәтсіздігінің 82% себебі болып табылады.
Ақшалай қаражаттардың ағындарын талдау - сіздің бизнестің ақшалай қаражаттарының ағындарын қамтамасыз ету және ақшалай қаражаттардың қозғалысын басқару үшін негізді қамтамасыз ету мақсатында сіздің бизнестің ақшалай түсімдері мен ағымдары циклын зерттеу.
Ақшалай қаражаттардың ағындарын талдау қалай жүзеге асырылады?
Ақшалай қаражаттардың ағындарын талдау бизнес-компоненттерін дебиторлық берешек , тауарлық-материалдық құндылықтар, кредиторлық берешек және кредиттік шарттар сияқты ақшалай қаражаттардың қозғалысына әсерін қарастырады. Бұл бөлек компоненттер бойынша ақшалай қаражаттардың ағынын талдауды жүзеге асыру арқылы ақшалай қаражаттар ағыны мәселелерін оңай анықтауға және ақша ағынын жақсарту жолдарын табуға болады.
Ақшалай қаражаттардың ағындарын талдаудың жылдам әрі жеңіл тәсілі - төленбеген жалпы сатып алуды айдың соңында аяқталатын сатудың жалпы көлеміне салыстыру. Егер өтелмеген сатып алудың жалпы сомасы сатудың жалпы көлемінен асып кетсе, болашақ ақшалай қаражаттардың ағыны туралы мәселені көрсете отырып, сіз келесі айға қарағанда көбірек ақша жұмсауыңыз керек.
Сіз сондай-ақ бизнесіңіздің толық ақшалай бюджетін жасай аласыз .
Ақша ағынын талдаудың маңыздылығы туралы мысалдар
Ақша қаражаттарының қозғалысын талдау, капиталды ұлғайту, еңбек шығындарын жоғарылату, жаңа жабдықтарды сатып алу және инвентаризацияны ұлғайту ақша қаражатының үлкен ағымын талап ететін, сондай-ақ сатылымдар өсу кезеңінде және ақшалай қаражаттардың ағыны болған жағдайда, бизнестің немесе бизнестің жылдам өсуі кезінде бизнесті бастау үшін маңызды кешігу үрдісіне ұшырайды ( 8 бизнеске арналған көздер қараңыз және ақшаны шағын бизнеске қалай алуға болады ).
Ақшалай қаражаттардың қозғалысын қадағалау, сондай-ақ маусымдық бизнесте, мысалы, мереке күндерінде өз бизнесінің басым бөлігін немесе ауа райына байланысты аумақтарды көгалдандыру немесе құрылыс сияқты бизнестің басым бөлігін атқаратын сатушылар сияқты маңызды.
Ақшалай қаражаттардың ағындарын шешу
Кейде ақшалай қаражаттардың қозғалысы жай ғана бухгалтерлік есеп жүргізудің нашарлауының нәтижесі болып табылады.
Көптеген өздігінен жұмыс істейтін мердігерлер өздерінің күнделікті іс-әрекеттерімен айналысуда, өздерінің кітаптарын үнемі жаңартуға және клиенттердің шоттарын төлеуге және шоттарды төлеуге және / немесе төлемдерді жинауға тырысады. Көптеген бизнестер үшін айқын әдіс - бухгалтерлік бағдарламалық қамсыздандыруды пайдалану (бұл шот-фактураларды, төлеуге арналған шоттарды, ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есептерді және дебиторлық берешек есептерін жасай алады). Тағы бір шешім - бухгалтерді жалдау.
Ақшалай қаражат ағыны проблемасы уақытша болса, көптеген шағын бизнес несиелік немесе уақытша несиелер желісін пайдаланады.
Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есептер
Қарапайым жылдық, тоқсан сайын және ай сайынғы ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есептер / бюджеттер қолда бар немесе әлеуетті ақшалай қаражаттардың ағындарын көрсетуі мүмкін. Жасанды көгалдандыру бизнесіне арналған ақшалай қаражаттардың келесі ақпараттарында көрсетілгендей, кірістің маусымдық төмендеуі теріс ақша ағынына әкелуі мүмкін:
| 2011 ж | 2012 ж | 2013 ж | 2014 ж | |
| Қолма-қол ақша ағымы | ||||
| Көгалдандыру қызметі | $ 40,000 | $ 42,000 | $ 41,000 | $ 43,000 |
| Бақша қызметтері | $ 20,000 | $ 21,000 | $ 23,500 | $ 23,000 |
| Терезелерді тазалау қызметі | $ 15,000 | $ 17,500 | $ 18,000 | $ 18,000 |
| Жалпы ақша ағыны | $ 75,000 | $ 80,500 | $ 82,500 | $ 84,000 |
| Ақша қаражатының шығыстары | ||||
| Жалақы | 37 000 АҚШ доллары | $ 39,000 | $ 40,000 | $ 41,000 |
| Капитал шығындары (жабдықтарды сатып алу) | $ 5000 | $ 1000 | $ 300 | $ 500 |
| Жөндеу және жөндеу | $ 2,400 | $ 2,000 | $ 2,900 | $ 2,000 |
| Жарнама | $ 500 | $ 300 | $ 300 | $ 300 |
| Сақтандыру | $ 1500 | $ 1600 | $ 1600 | $ 1700 |
| Жалпы ақша шығыны | $ 46,400 | $ 43,900 | $ 45,100 | $ 45,500 |
| Таза ақша ағымы | $ 28,600 | $ 36,600 | $ 37,400 | $ 38,500 |
| Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | |
| Қолма-қол ақша ағымы | ||||
| Көгалдандыру қызметі | $ 1,000 | $ 19,000 | $ 22,000 | $ 7000 |
| Бақша қызметтері | $ 500 | $ 8,000 | $ 8,500 | $ 1,500 |
| Терезелерді тазалау қызметі | $ 0 | $ 8,500 | $ 11,000 | $ 1,000 |
| Жалпы ақша ағыны | $ 1,500 | $ 35,500 | $ 41,500 | 9 500 АҚШ доллары |
| Ақша қаражатының шығыстары | ||||
| Жалақы | $ 700 | $ 17,000 | $ 18,000 | $ 4000 |
| Капитал шығындары (жабдықтарды сатып алу) | $ 0 | $ 1,000 | $ 300 | $ 500 |
| Жөндеу және жөндеу | $ 1,000 | $ 500 | $ 200 | $ 500 |
| Жарнама | $ 300 | $ 100 | $ 0 | $ 0 |
| Сақтандыру | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Жалпы ақша шығыны | $ 2,000 | $ 18,600 | $ 18,500 | $ 5000 |
| Таза ақша ағымы | - $ 500 | $ 16,900 | $ 23,000 | $ 4,500 |
Ақшалай қаражаттардың ағынын болжау, ақшалай қаражаттардың қозғалысын болжау сияқты белгілі .
Мысалдар: Сіздің дебиторлық берешегіңізге ақшалай қаражат ағындарын талдау сізге клиенттердің баяу төлеушілер екенін көрсетеді.