Бизнес-жоспардың қаржы жоспары бөлімі
Бизнес-жоспарыңыздың соңында, бірақ қаржылық жоспар бөлімі бизнес-идеяңыздың өміршең екендігін анықтайтын бөлім болып табылады және сіздің жоспарыңыз инвестицияға қандай да бір инвестицияларды тарта алатынын немесе жасамайтынын анықтаудағы негізгі құрамдас бөлігі болып табылады. Сіздің бизнес идеяңыз.
Негізінен, қаржылық жоспардың бөлімі үш қаржылық есептен тұрады, табыс туралы есеп , ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп және баланс, сондай-ақ осы үш мәлімдеменің қысқаша түсіндірмесі / талдауы.
Бұл мақала осы үш қаржылық есептің әрқайсысын дайындауға әкеледі. Алдымен, сіз өзіңіздің шығындарыңызды тексеру арқылы қажет қаржылық деректерді біріктіруіңіз керек.
Өзіңіздің бизнес шығындарыңызды екі санатқа бөліп қойыңыз деп ойлаңыз; сіздің бастапқы шығындарыңыз бен сіздің операциялық шығындарыңыз.
Сіздің бизнесіңізді көтеру және жұмысты бастаудың барлық шығындары бастапқы шығындар категориясына кіреді. Бұл шығыстар мыналарды қамтуы мүмкін:
- Бизнесті тіркеу жарналары
- Бизнесті лицензиялау және рұқсат беру
- Инвентаризацияны бастау
- Депозиттерді жалға беру
- Мүлікке төлем жасау
- Жабдықтарға төлемдер
- Коммуналдық төлемдер орнатылды
Бұл тек жұмысты бастау шығындарын таңдау; сіздің тізіміңіз оларды жаза бастағаннан кейін кеңейтілуі мүмкін.
Операциялық шығыстар сіздің бизнесіңіздің жұмыс істеуін қамтамасыз етуге арналған шығындар болып табылады. Оларды сіз ай сайын төлеу керек болатын заттар туралы ойланыңыз. Сіздің операциялық шығыстарыңыздың тізімі мыналарды қамтуы мүмкін:
- Жалақы (сіздің және қызметкерлердің жалақысы)
- Жалға алу немесе ипотекалық төлемдер
- Телекоммуникация
- Коммуналдық қызметтер
- Шикізат
- Сақтау
- Тарату
- Науқанды өткізу
- Кредиттік төлемдер
- Кеңсе керек-жарақтары
- Техникалық қызмет көрсету
Тағы да, бұл сізге жартылай жүретін тізім. Сіздің операциялық шығындар тізіміңіз аяқталғаннан кейін, барлығы сізге сіздің бизнесіңізді ай сайын жұмыс істейтіндігіңізді қанша қояды.
Бұл санды 6-ға көбейту керек, және сіздің операциялық шығындарыңыздың алты айлық бағасына ие боласыз. Содан кейін, бұл іске қосу шығындарының жалпы тізіміне қосыңыз, және сіздің толық іске қосу шығындарыңыз үшін баллпарк суреті болады.
Енді бизнес-жоспарыңыздың кейбір қаржылық есептілігін кіріс туралы мәлімдемені бірге қарастырайық.
Табыс туралы есеп
Пайда туралы есеп - бұл бизнес-жоспардың Қаржы жоспарының бөліміне қосу қажет үш қаржылық есептің бірі.
Табыс туралы декларация сіздердің кірістеріңізді, шығыстарыңызды және белгілі бір мерзімге пайдасын көрсетеді. Бұл сіздің бизнесіңіздің осы сәтте тиімді болғанын немесе көрсетпейтінін көрсететін бизнесіңіздің суреті. Табыс - Шығындар = Пайда / залал.
Белгіленген кәсіпорындар бизнес-жоспардың мақсаттары үшін əрбір қаржы тоқсанында, тіпті əрбір қаржы жылында , Табыс туралы мəлімдеме шығарса да, кіріс туралы мəлімдеме бірінші жылда ай сайын жиі пайда болады.
Қызмет негізіндегі бизнестің бірінші тоқсанындағы табыс туралы мәлімдемесі. Одан кейін бұл табыстылық туралы мәлімдемені өнімге негізделген бизнеске бейімдеу туралы түсініктеме беріледі.
| Қаңтар | Ақп | Мар | Барлығы | |
| REVENUE | ||||
| Қызметтер | ||||
| Қызмет 1 | ||||
| Қызмет 2 | ||||
| Қызмет 3 | ||||
| Қызмет 4 | ||||
| Жалпы қызметтер | ||||
| Әртүрлі | ||||
| Банктің мүдделері | ||||
| Total Miscellaneous | ||||
| TOTAL REVENUE | ||||
| ШЫҒЫНДАР | ||||
| Тікелей шығындар | ||||
| Материалдар | ||||
| Жабдықтарды жалға беру | ||||
| Жалақы (иесі) | ||||
| Жалақы | ||||
| Зейнетақы шығыны | ||||
| Жұмысшылардың өтемақы шығыстары | ||||
| Жалпы тікелей шығындар | ||||
| Жалпы және әкімшілік (G & A) | ||||
| Бухгалтерлік есеп және заңды төлемдер | ||||
| Жарнама және көтермелеу | ||||
| Жаман қарыздар | ||||
| Банктің комиссиясы | ||||
| Тозу және амортизация | ||||
| Сақтандыру | ||||
| Пайыздар | ||||
| Кеңсе жалдау | ||||
| Телефон | ||||
| Коммуналдық қызметтер | ||||
| Кредиттік карточкалық комиссиялар | ||||
| Кредиттік карталар бойынша төлемдер | ||||
| Жалпы G & A | ||||
| ЖАЛПЫ ШЫҒЫСТАР | ||||
| ТАБЫС САЛЫҒЫНДАҒЫ ТАЗА КІРІС | ||||
| ТАБЫС САЛЫҒЫ | ||||
| ТАЗА КІРІС | ||||
Осы кіріс туралы мәлімдеменің барлық санаттары сіздің бизнесіңізге қатысты болмайды. Қолданбайтындарды қалдырып, осы үлгіні өз бизнесіңізге бейімдеу үшін қажет болған жерлерді қосыңыз.
Бұл үлгіні бизнес-жоспардың бөлігі ретінде пайдалану үшін, оны кесте ретінде орнатып, әр айға арналған тиісті сандарды толтырыңыз («әр айдың қатарын тізімдемені» көрсетіңіз).
Өнімге негізделген бизнесіңіз болса, кіріс туралы мәлімдеменің Табыс бөлімі басқаша көрінеді. Табыс «Сатылымдар» деп аталады, ал түгендеуді есепке алу қажет. Мұнда түгендеудің құнын Кіріс бөлімінде қалай есептейтінін көрсететін мысал келтірілген:
| Қаңтар | Ақп | Мар | Барлығы | |
| REVENUE | ||||
| Сату | $ 3000 | $ 4,100 | $ 4,300 | $ 11,400 |
| Сатылған тауардың құны | ||||
| Инвентарь ашу | $ 1000 | $ 1500 | $ 1500 | $ 4000 |
| Сатып алу | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | $ 3400 |
| Жүк | $ 200 | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
| Минус жабу түгендеу | - $ 1200 | - $ 1000 | - $ 900 | - $ 3100 |
| Сатылған тауарлардың жалпы құны | $ 1000 | $ 2000 | $ 2150 | $ 5150 |
| Жалпы пайда | $ 2000 | $ 2100 | $ 2150 | $ 6250 |
Алайда табыс туралы мәлімдеменің шығыс бөлімі жоғарыда келтірілген үлгіге өте ұқсас.
Сіздің бизнес-жоспарыңыздың Қаржылық жоспар бөліміне қосуға болатын келесі қаржылық есепке өтуге дайынсыз ба? Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есеп.
Ақшалай қаражаттардың қозғалысын болжау
Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есептер сіздің бизнесіңіздің ақшалай қаражатының қалай және қалай шығуы күтілетінін көрсетеді. Сіздер үшін бұл ақша ағындарын басқарудың маңызды құралы, сіздің шығындарыңыз тым жоғары болғанын немесе ақшалай қаражаттардың қозғалысы профицитін жою үшін қысқа мерзімді инвестицияларды ұйымдастырғыңыз келгенін білуге мүмкіндік береді. Сіздің бизнес-жоспарыңыздың бір бөлігі ретінде Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есептер сізге бизнес-идеяңыздың қаншалықты күрделі салымын қажет ететіні туралы жақсы идея береді.
Банк несиелері бойынша офицер үшін ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп сіздің бизнесіңіздің несиелік тәуекелдіктің жақсы екендігін және сіздің бизнесіңізді несие желісі немесе қысқа мерзімді несие үшін жақсы кандидат жасау үшін қолма-қол ақша жеткілікті екендігін дәлелдейді.
Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есеппен ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы болжамды шатастырмаңыз. Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы мәлімдеме сіздің бизнесіңіздің ақшалай қаражатының қаншалықты пайда болғанын көрсетеді. Басқаша айтқанда, ол өткен кезеңде болған ақшалай қаражаттардың қозғалысын сипаттайды. Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есептер болашақта болашақта таңдап алынған немесе жұмсалатын ақшаны көрсетеді.
Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есептердің екі түрі бизнестің бизнес шешімдерін қабылдаудың маңызды құралы болғанымен, бизнестің жоспары бойынша ақша қаражатының қозғалысын болжау ғана керек. Сіздің бизнес-жоспарыңыздың Қаржылық жоспарының бір бөлігі ретінде ақша қаражатының қозғалысын болжауды бір ай ішінде әрбір айға көрсету қажет.
Ақшалай қаражаттардың қозғалысын болжау үшін үш бөлім бар. Бірінші бөлім сіздің ақша қаражатыңыздың кірістерін көрсетеді. Әрбір айда сату бағалауларыңызды енгізіңіз. Есіңізде болсын, бұл ақша түсімі; Сіз өзіңіз жұмыс істеп жатқан нақты айда қолма-қол ақшамен жиналатын сатылымдарды ғана енгізесіз.
Екінші бөлік - Сіздің ақшалай төлемдер . Әрбір шығыстар санаттарын өзіңіздің есептік жазбаңыздан алыңыз және ай сайын төлейтін ақшалай шығыстарды тізімдеңіз.
Ақшалай қаражаттардың қозғалысын болжаудың үшінші бөлігі ақша қаражатының төлемдеріне қолма-қол ақшаның түсуі болып табылады. «Сәйкестік» сөзі ретінде, бұл бөлім алдыңғы айдың операцияларынан басталатын бастапқы баланспен басталады. Ағымдағы айдағы кірістер осы теңгерімге қосылады; ағымдағы айдағы төлемдер алынып тасталады және түзетілген ақшалай қаражаттардың ағыны келесі айға ауыстырылады.
Мұнда сіздің бизнес-жоспарыңыз үшін (немесе кейінірек сіздің бизнесіңіздің жұмысын бастаған кезде) пайдалануға болатын Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы жобалау үлгісі:
| Қаңтар | Ақп | Мар | Сәуір | Мамыр | Маусым | |
| АҚШАЛАЙ ҚҰНЫ | ||||||
| Өнімдерді сатудан түсетін табыс | ||||||
| Қызмет сатудан түсетін табыс | ||||||
| ЖАЛПЫ САЛЫҚ КІРІС | ||||||
| АҚША ҚАРАЖАТТАРЫ | ||||||
| Сауда-саттық жеткізушілерге ақшалай төлемдер | ||||||
| Басқару сызбалары | ||||||
| Жалақы мен жалақы | ||||||
| Жарнамалық шығыстар ақылы | ||||||
| Кәсіби жарналар төленді | ||||||
| Жалға беру / ипотека төлемдері | ||||||
| Сақтандыру төлемі | ||||||
| Телекоммуникацияны төлеу | ||||||
| Коммуналдық төлемдер | ||||||
| БАРЛЫҚ НЕГІЗГЕ ҚҰРАЛДАР | ||||||
| АҚША АҒЫНЫ | ||||||
| ҚАЛА БАЛАНСЫН АШУ | ||||||
| АҚША ҚАРАЖАТЫНЫҢ БАЛАНЫ ЖОЮ | ||||||
Мұнда:
АҚША ҚАРАЖАТЫНЫҢ ҚОЗҒАЛЫСЫ = АҚША ҚАРАЖАТЫНЫҢ ҚАРЖЫЛЫҚ КІРІСІ:
БАСҚАРУДЫҢ АШУЫ - алдыңғы айдан бастап ақша теңгерімін жабу
ҚОСЫМША АҚПАРАТТЫ ӨШІРУ = АҚША ҚАРА БАЛАНСЫНЫҢ АШУЫ + АҚША ҚАРАЖАТЫ ҚОЗҒАЛЫСЫ
Өзіңіздің бизнесіңіз үшін бұл үлгіні тағы бір рет пайдалану үшін өзіңіздің бизнесіңізге қолданылатын тиісті Түсім және Төлем санаттарын жою және қосу қажет.
Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы болжамды біріктіру кезінде негізгі қауіп сіздердің болжанған сатылымдарыңыз туралы оптимистік болып табылады. Терри Эллиоттың мақаласы, 3 Сатуды болжау әдістері , сізге кедергі келтіреді және ақша қаражатының қозғалысын болжау үшін дұрыс сату болжамын қалай жасауға болатыны туралы толық түсініктеме береді.
Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есептер аяқталғаннан кейін Балансқа көшудің уақыты келді.
Баланс
Баланс - қаржылық жоспардың соңғы нұсқасы, ол сізге бизнес-жоспарды Қаржылық жоспар бөліміне қосу керек. Бухгалтерлік баланс Сіздің бизнесіңіздің белгілі бір уақытында таза құнының бейнесін ұсынады. Бұл сіздің бизнесіңіз туралы барлық қаржылық деректерді жинақтап, бұл деректерді 3 санатқа бөлу; активтер, міндеттемелер және меншікті капитал.
Алдымен кейбір анықтамалар:
Активтер - компанияға тиесілі материалдық құндылық объектілері.
Міндеттеме - компанияның кредитор алдындағы қарыз.
Капитал - жиынтық міндеттемелер жиынтық активтерден алынып тасталған кезде таза айырма.
Бөлінбеген пайда - бұл компанияның кеңейту үшін ұстап қалатын табысы, яғни дивидендтер ретінде төленбеген.
Ағымдағы пайда - есепті күнге дейінгі қаржы жылы үшін табыс (кіріс - сату және шығындар құны).
General Ledger-ң барлық шоттары актив, міндеттеме немесе меншікті капитал деп саналады. Олардың арасындағы қарым-қатынас осы теңдеуде көрсетілген: Активтер = Міндеттемелер + Капитал .
Сіздің бизнес-жоспарыңыздың мақсаттары үшін, Сіз Кіріс туралы есеп пен Ақша қаражатының қозғалысы туралы болжамдардағы ақпараттарды жинақтауға арналған Pro Formma Баланс парағын жасайсыз. Әдетте бизнес жылына бір рет Баланстық есепті дайындайды.
Мұнда Сіздің бизнес-жоспарыңыз үшін (немесе кейінірек сіздің бизнесіңіздің жұмысын бастаған кезде) пайдалануға болатын Баланс парағы үшін үлгі болады:
| АКТИВТЕР | $ | МІНДЕТТЕМЕЛЕР | $ |
| Ағымдағы активтер | Ағымдағы міндеттемелер | ||
| Банктегі ақша | Несиегерлік берешек | ||
| Petty Cash | Демалыс төлеуге жарамды | ||
| Таза ақша | Табыс салығын төлеу | ||
| Инвентарь | Кедендік төлемдер | ||
| Дебиторлық берешек | Зейнетақы төлемдері | ||
| Алдын ала төленген сақтандыру | Union Pay төлемдері | ||
| Барлығы ағымдағы активтер | Медициналық төлем | ||
| Қызметкерлерге өтемақы төлеу | |||
| Мемлекеттік / облыстық салық төлеуге жатады | |||
| Негізгі құралдар: | Ағымдағы міндеттемелер | ||
| Жер | |||
| Ғимараттар | Ұзақ мерзімді міндеттемелер | ||
| Амортизацияны азайту | Ұзақ мерзімді несиелер | ||
| Таза жер және ғимараттар | Ипотека | ||
| Ұзақ мерзімді міндеттемелердің жалпы саны | |||
| Жабдық | |||
| Амортизацияны азайту | ЖИЫНТЫҚ МІНДЕТТЕМЕЛЕР | ||
| Таза жабдық | |||
| МЕНШІК | |||
| ҚҰРМЕТТЕР | |||
| Меншікті капитал - Капитал | |||
| Иесі - тартады | |||
| Бөлінбеген пайда | |||
| Ағымдағы кірістер | |||
| Жалпы пайда | |||
| TOTAL EQUITY | |||
| ЖАЛПЫ АКТИВТЕР | МІНДЕТТЕМЕЛЕР ЖӘНЕ КАПИТАЛ | ||
Бұл үлгі тағы да сіздің бизнесіңізге қатысты болуы мүмкін активтер мен міндеттемелердің әртүрлі санаттарының үлгісі болып табылады. Бухгалтерлік теңгерім Сіздің Жалпы есепке қойылған есептік жазбаларды жасайды. Өзіңіздің бизнесіңізге сәйкес келетін Жоғарыдағы Баланс үлгісіндегі санаттарды өзгертуіңіз қажет болуы мүмкін.
Сіздің балансыңыз аяқталғаннан кейін сіз үш қаржылық есептің әрқайсысына қысқаша талдау жасай аласыз. Сіз осы талдау параграфтарын жазып жатқанда, олардың тереңдігін талдауды емес, оларды қысқаша сақтауға және негізгі сәттерді қамтиды. Қаржылық есептіліктің өздері (пайда мен шығындар туралы есеп, ақша қаражатының қозғалысы туралы есептер және баланс) Сіздің бизнес-жоспарыңыздың қосымшаларына орналастырылады.