Бизнес шығындарын талап етуде не білу керек
Сұрақ: Канаданың пайдаға салынатын салық бойынша бизнес шығыстары үшін не талап ете аламын?
Жауап:
Кәсіпкерлік шығындарды талап ету кезінде, Канада Кіріс Агенттігі (CRA) кез келген ақылға қонымды шығындарға жол береді. Ақылға қонымды шығындар деп санау үшін, зат сіздің бизнесіңізге сәйкес келуі және ақша табу үшін қолданылуы керек.
ККА бизнес шығындары «белгілі бір бизнес түрі үшін ақылға сыйымды шығындар болып табылады және табысқа қол жеткізу мақсатына жұмсалады» дейді.
Бизнес шығындары салық салу мақсаттары үшін шегерілуі мүмкін. Жеке, тұрмыстық немесе бизнеске қатысы жоқ өзге де шығындар салық салу мақсатында алынып тасталуы мүмкін емес. «
Сондықтан, іскерлік тұлға ретінде, сіз іскерлік шығыстар мен жеке шығындардың арасында жыл бойы айырмашылығын білуіңіз керек.
Жеке бизнестің банктік шотын жүргізу және бухгалтерлік есептің жақсы әдістерін сақтау мұны сізге көмектеседі.
Бизнес шығындарын талап ету туралы 3 маңызды нүкте
Алайда, бизнес шығындарын талап ету туралы ойланғанда ескертетін кейбір ескертулер бар.
1) Анықтауда сөзді ақылға қонымды ескеріңіз. Бір бизнестің ақылға сыйымды ақысы қандай болуы мүмкін екені белгісіз. Бұл жазушы немесе кафе иесіне Интернеттегі қызмет провайдерінің ақысын бизнес шығындар ретінде талап етуі мүмкін, мысалы, нан пісіруге тақап тұрғандай көрінуі мүмкін.
2) Бұл сіздің бизнестің тікелей байланысы бар бизнес шығындарының бөлігі ғана, ол шегерілуі мүмкін. Жеке және іскери мақсаттар үшін көлік құралдарын немесе жабдықты сатып алсаңыз және / немесе қолдансаңыз, бизнес бөлігін екі және тек біреуден бөлуге тура келеді.
3) Барлық бизнес шығыстары құжаттамамен қамтамасыз етілуі керек. Бизнес шығындарыңыз туралы шағымдардың сақтық көшірмесін жасау үшін түбіртектер болуы керек. Бұл туралы көбірек білу үшін Бизнес шығындарын талап ете аламын ба?
Бірлескен кәсіпкерлік шығыстар
Бизнеске арналған шығыстар индексі көптеген жалпы бизнес шығындарын көрсетеді және әрбір шығысқа байланысты табыс салығы бойынша шегерім ережелерін түсіндіреді.
Сондай-ақ, қараңыз:
Тамақты және ойын-сауық шығыстары
Егер белгілі бір бизнес шығындарын талап ету туралы әлі де алаңсыз немесе күдікті болсаңыз, бухгалтеріңізбен сөйлесіңіз және / немесе Канада табыс мекемесіне қоңырау шалыңыз.
Бизнес шығындарын талап ету кезінде салықтарды қосасыз ба?
T2125 пішінінде (Бизнес немесе Кәсіби табыс формасы) бизнестің шығындарын талап етсеңіз, GST тіркелушісі болып табыласыз ба, не болмаса, сіз шығыннан төлеген GST / HST- ні қоссаңыз немесе қоспасаңыз кіріс салығы бойынша несие ретінде осы шығыстар бойынша GST / HST талап етіледі. Егер сіз оны кіріс салығы бойынша несие ретінде талап етсеңіз, сіздің табыс салығы нысаны бойынша талап етілген шығындарыңыздан оны алып тастаңыз.
Канада Кіріс Агенттігінің сөздері бойынша,
«Сіз GST / HST компаниясына сіздің бизнесіңіздің шығындарын кіріс салығы ретінде төлегенін айтсаңыз, кіріс салығы сомасына Т2125 пішінінде, іскерлік немесе кәсіптік қызмет түрінде көрсетілетін бизнес шығындарының мөлшерін азайтыңыз. бұл кезде сіз кіріс салығы бойынша несие талап ететін GST / HST төленген немесе төленген болатын. «
Сондықтан, егер сіз біреуді жалдаған немесе ағымдағы салық жылында біреуге қандай да бір жұмысты жалдаған болсаңыз, сіз өздерінің жалақысын немесе ақшасын шығыстар ретінде талап етсеңіз (T1 табыс салығы туралы декларацияның нысаны бойынша, сіздің бизнесіңіздің жеке кәсіпкерлік немесе серіктестік болса ) , сіз GST / HST-ті GST / HST-ді тиісті мерзімге берген кезде GST / HST ретінде төлеген деп тапсаңыз, GST / HST-ды шығарып тастаңыз.
Егер Сізде GST тіркеуіші болмаса (яғни, Сіз Кіші Жеткізушісіз және GST / HST жинау және тапсырудың қажеті жоқ болса), сіз жалақы немесе қосалқы мердігерлік төлем ретінде төлеген GST / HST-ды қосасыз.
Егер сіз біреуді жалдаған болсаңыз немесе PST ( Провинцияның сату салығы , яғни Британдық Колумбия, Саскачеван, Манитоба) немесе QST (Quebec Sales Tax) бар провинциядағы біреудің жұмысын субконтрактациялаған болсаңыз, онда сіз бұл салықты сіздің шығындарыңызды жалақы немесе төлем.
Бизнес иесіне төленген сызбалар немесе жалақы туралы талап қоюға болмайды. (Өзіңіздің бизнесіңіздің жалақысын төлеп тұру керек пе? Бизнес жалақысын немесе дивидендтерді қараңыз).
Сондай-ақ, бизнес шығындарын талап ету кезінде, егер сіз басқа жеңілдіктер, гранттар немесе көмек алған болсаңыз, онда бұл жеңілдіктердің сомасын, ол қолданған бизнес шығындарынан грант немесе көмек алуға болатын боласыз.