Канадалық бизнес үшін бизнес шығындары және салықтық аударымдар
Ескерту: Бұл тізім әртүрлі емес. Егер бизнес салығы бойынша шегерім ретінде пайдалану туралы ойласаңыз, бұл тізімде болмаса, бұл заңды бизнес шығыны емес дегенді білдірмейді.
Канаданың пайда табу жөніндегі агенттігі (CRA) «шегерілетін бизнес шығыны» сіз төлеген кез келген ақылға сыйымды шығындар немесе бизнес табыс табу үшін төлеуге тура келеді «деп анықтайды.
Бірлескен кәсіпкерлік шығыстар
- Бухгалтерлік және заңды төлемдер (іскерлік қызметке қатысты)
- Жарнамалық шығындар (ақ қараңыз: Сіздің бизнесті насихаттаудың төмен құны 10 )
- Автокөлік шығыстары (автокөлік шығыстары мен автокөлік құралдарын сатып алуға арналған шығындарға арналған шығыстарды шегеріп тастау) - Канададағы табыс салығы бойынша қандай автокөлік шығыстары шығуы туралы және сатып алынған көлік құралына CCA (капиталды құнын өтеу) Бизнес пайдалану )
- Bad Debts (сізге қарыздар сіз жинауға қабілетсіз деп есептеледі)
- Банктің комиссиясы
- Бизнестің салықтары және бизнес-лицензиялар
- Бұлттық есептеулер қызметтері провайдерінің алымдары
- Коллекция агенттігінің комиссиясы
- Конференция мен Конвенцияның төлемдері
- Сарапшылар кеңесі (мысалы, консультанттың комиссиясы)
- Пайыздар бойынша шығыстар (сіздің бизнесті жүргізу үшін қарыздар бойынша)
- Сақтандыру шығыстары (ғимараттар, техника немесе жабдықтар үшін)
- Интернет-провайдер (ISP) жарналары (бизнесті пайдалану үшін)
- Мүшелік жарна (бизнеспен айналысатын ұйымдар үшін бизнеске қатысты жарияланымдарға жазылу да кіреді)
- Тамақтану және ойын-сауық шығыстары
- Кеңсе жалға алу / жалға беру шығыстары
- Кеңсе керек-жарақтары
- Пошталық және курьерлік шығыстар (жеткізу және жеткізу)
- Жеке денсаулық сақтаудың қызмет көрсету жоспары (PHSP) бойынша сақтандыру сыйлықақылары - өзіңіздің бизнесіңізге белсене араласқаныңызша, сіз өзіңіздің немесе үй шаруашылығыңыздың кез-келген мүшесін сақтандыру үшін төлеген сақтандыру төлемдерін шегеруге болады және ол жалпы табысыңыздың 50% -нан астамын қамтамасыз етеді
- Науқанды өткізу шығыстары
- Мүлік салығы
- Жөндеу және техникалық қызмет көрсету шығындары
- Қызметкерлердің жалақысы, оның ішінде отбасы мүшелерінің жалақысы (отбасы мүшелерін жұмыспен қамтамасыз ету - табыстарды бөлу арқылы салықтарды үнемдеудің тамаша тәсілі). Есіңізде болсын, отбасыңыздың мүшелеріне жұмысты орындау үшін басқа біреуге төлейтін жалақыдан жоғары жалақы төлей алмайсыз.
- Бизнес-бағдарламалық қамтамасыз ету (мысалы, офистік люкстер, салықтарды дайындау және бухгалтерлік бағдарламалық қамтамасыз ету )
- Телефон / телекоммуникациялық шығындар
- Жол жүру шығыны
- Коммуналдық қызметтер
Бизнеске арналған шығыстар және үй шаруашылықтары үшін арнайы салықтық аударымдар
Есіңізде болсын, сіз үйде жұмыс істеп жатқан бизнеспен айналысып жатқан болсаңыз, шығындардың бизнес бөлігін жеке шығындардан бөлуге тура келеді. Мысалы, сіз үйде немесе барлық электр энергиясымен жасалатын ипотекалық төлемнің барлық сомасын шегере алмайсыз - сіз іскерлік мақсаттарда пайдаланылатын үйдің пайыздық үлесін негізге ала отырып, бөлігін шегеруге болады.
Жалақы төленетін қызметкерлерге арналған басқа да салықтық аударымдар
- Канадалық немесе Квебек Зейнетақы жоспары бойынша жарналар үшін жұмыс берушіден төленген сыйлықақылар
- Жұмыспен қамтуды сақтандыру
- Жұмысшылардың өтемақысы
- Ауру, авария, мүгедектік немесе табысты сақтандыру жоспары
Салық кредиттері
Бизнес шығындарын шегеруге қосымша, сіздің бизнесіңіздің талаптарына сәйкес келетін әртүрлі салық несиелері бар, соның ішінде:
- Салықтық несиелерді ғылыми-зерттеу және эксперименттік дамыту - сіздің бизнесіңіздің сапалы ғылыми зерттеулер мен әзірлемелермен айналысып жүрген жағдайда сіз салықтық несие алуға құқылы бола аласыз
- Инвестициялық салық несиелері - бұл оқу орындарында жұмыс орындарын құру , білікті меншікке инвестициялар, балаларға арналған күтім кеңістіктері және т.б. үшін несиелерді қамтиды (Канада бизнесіне арналған инвестициялық салықтық несие қараңыз)
Капиталға жұмсалатын шығындардың шегерілуі
Кәсіпорын шығыстарымен салықтық аударымдар ретінде жұмыс істеп жатқан кезде, сіз Капитал құнын өтеу туралы (CCA) шегерімдер туралы білгіңіз келеді. CCA ғимараттар, көлік құралдары, жабдықтар, жиһаздар мен техника сияқты құнсызданған негізгі құралдардың құнын төмендетуге мүмкіндік береді.
CCA туралы толығырақ ақпаратты мына жерден қараңыз:
- Канадада табыс салығын төмендетуге арналған шағын бизнес салықтық стратегиясы (5 бөлім)
- Капиталдың құнын қалай есептеу керек (CCA)
Бұл түсімдерді сақтаңыз
Талап етілген бизнес шығындарына арналған барлық түбіртектерді сақтаңыз - егер сіз аудит жүргізсеңіз немесе шағымдарды қолдау үшін түбіртектерді ұсынуды сұрасаңыз және сіз оларды бере алмасаңыз, сіздің шағымдарыңыз, бәлкім, рұқсат етілмейді .
Шығыстар туралы күмән қашан болғанда, Бухгалтеріңізбен тексеріңіз
Әдеттегідей, нақты шығындардың салықтық шегеру әлеуетіне күмәндансаңыз, бухгалтеріңізбен немесе Канада табыс мекемесімен тексеріңіз. Шығыстарды шегеру кезінде тым агрессивті бола отырып, ҚҚА назарын аударудың сенімді жолы. Бұл, әсіресе жеке кәсіпкерлік және құрылыс және азық-түлікпен айналысатын кәсіпорындар үшін орынды. ( Канада шағын бизнесіне тексерілген 10 қызыл жалаушаны қараңыз).
Пайданың ақылға сыйымдылығы
Шығыстарды шегеру үшін, Сіздің бизнесіңіз « пайда табудың ақылға қонымды күтуі » болуы керек. Сіздің бизнестің пайдасыз болмай тұрып белгілі бір уақыттағы бизнес шығындарын төмендете алмайсыз.
Сондай-ақ, қараңыз:
Шағын бизнеске арналған табыс салығы туралы жиі қойылатын сұрақтар
Канадалық корпоративтік салық бойынша нұсқаулық
Сіздің бизнесіңіздің табыс салығы бойынша шегерімдерін барынша арттыру үшін салық стратегиялары