Канадада үйде жұмыс істейтін бизнесті жүргізу, табыс салығы туралы кез келген басқа бизнесті жүргізу сияқты. Сізге оны жазу үшін кіріс бар деп есептесеңіз және сіз ережелерді ұстансаңыз, сіз төлеуге тура келетін табыс салығының сомасын төмендете отырып , көптеген бизнес шығындарын шегеруге болады.
Бірақ , үйде жұмыс істейтін бизнесті жүргізудің артықшылықтарының бірі сіз талап ете алатын қосымша табыс салығы бойынша шегерімдер болып табылады. Төменде толық тізім емес, ең көп таралған Канадалық үйге негізделген бизнестің салық аударымдарының алты бөлігі табылады. Олардың қаншасы сізге қатысты?
01 - Автомобиль шығыны
- Отын және мұнай
- Лицензиялау және тіркеу
- Сақтандыру - іскерлік мақсаттар үшін қосымша сақтандыру (сізде болуы қажет) толығымен шегерілетінін ескеріңіз. Егер сіздің көлігіңіз бизнесті жүргізу үшін сақтандырылмаса және сіздің бизнесіңізде авария болған жағдайда, сіздің сақтандыру компанияңыз сіздің талапыңызды жоққа шығаруы мүмкін.
- Жөндеу және жөндеу
- «Кіріс табу үшін пайдаланатын автокөлікті , автокөлікті немесе жолаушы көлігін сатып алу үшін қарызға салынатын пайыз» (Канада Кіріс Агенттігі). Сізге қызығушылықтың мөлшеріне шектеу бар екенін ескеріңіз. жолаушы көлігі.
- Лизингке шығындар
- Жол-көлік оқиғаларын жөндеу - егер сіз іскерлік мақсаттарда көлік жүргізу кезінде апатқа ұшырасаңыз, жөндеу жұмыстарының барлық шығынын есептеуге болады
Көлік құралының шығындары Т2125 іскерлік немесе кәсіби қызмет туралы мәлімдемедегі көлік құралының бөлімінде көрсетіледі.
Салық салу бойынша кеңестер : Сіз Канададағы кіріс агенттігі (CRA) сіз іскерлік және жеке пайдалану үшін пайдаланатын көлік құралы болған кезде ғана сіздің автомобиль шығындарыңыздың бір бөлігін ғана аластауға болады, себебі сіз жүргізетін жалпы шақырымдардың және «Сенің талап-арызды қолдауға» табыс табу үшін жүгіріп жүрсің. Сіздің автокөлік шығындарыңыз салық жылының жалпы километрінің іскерлік бөлігіне арналған.
Бизнес және кәсіптік табыста берілген мысалда олар шын мәнінде бұл сандарды шегерілетін бизнес шығындарының қаншалықты екенін анықтау үшін пайдаланады. («Пол» бизнес километрі өзінің жалпы көлік шығындарымен бөліседі және оның шағымының негізін қалыптастыру үшін көлік құралдарының жалпы шығындарымен көбейтіледі). Көлік журналының кітаптары кеңсе жабдықтарын сақтайды.
Кіріс салығын жеңілдету үшін жеңілдетілген журналды қалай сақтауға болатынын біліңіз .
Көлік шығыстары туралы қосымша ақпарат алу үшін Канададағы табыс салығын қандай көлік құралына жұмсалатын шығындар туралы шағымдануға болады?
02 - Сақтандыру
Үйде негізделген бизнес сақтандыру негізінен коммерциялық сипатта болады және жеке үй сақтандырудан мүлдем бөлек тұрады. (Шындығында, егер сіз бизнесіңізді үйден тыс жерде жүргізіп жатқан болсаңыз және үйде іскери сақтандыруыңыз жоқ болса, онда сіздің сақтандырғышыңыз бар үй бизнесін басқаратындықтан, бірдеңе болған жағдайда, білмейтін, сіздің үй сақтандыру полисін жарамсыз деп тануы мүмкін).
Осылайша, сіз өзіңіздің жеке қорғауыңыз үшін үйде жұмыс істейтін сақтандыруды алуға ниет білдіресіз - содан кейін оны бизнес-шегерім ретінде қолданыңыз.
Салық салу бойынша кеңестер: Үйде жұмыс істейтін бизнес бизнес-үйге шығындарды талап ету шарттарына сай келсе, үй сақтандыру сомасының бір бөлігін де есептен шығара аласыз (4-бетті қараңыз). ). Мүмкін болса, бұл шығыстар T1 пішінінің 9945-жолында талап етілетін шығындардың бір бөлігі болады).
03 - Офистік шығындар
Амортизацияланатын активтер уақыт өте келе тозғандықтан, сіз тек бастапқы шығындардың бір бөлігін жыл сайын салықтық шегерім ретінде талап ете аласыз. Салық шегерімі ретінде қанша талап етуге болады, бұл актив немесе мүліктің не екеніне байланысты; Пайдаға салынатын салық ережелері Амортизацияланатын активтерді Капитал құнын төлеудің әртүрлі пайыздық мөлшерлемесі бар әртүрлі сыныптарға бөледі. Канада Кіріс агенттігінің сайтындағы бұл Capital Cost Allowance хабы амортизацияланатын мүліктің жалпы сыныптары туралы нұсқаулықты қамтиды.
Салықтық Кеңес: Капиталға жұмсалатын шығындарға арналған жарнаны төленетін жыл ішінде талап етуге тура келмейді және Капитал шығындарын төлеу туралы шағымды алға жылжыту Сізге салықты кейінірек төмендетуі мүмкін. Бұл туралы көбірек ақпарат алу үшін табыс салығын төмендету үшін 8 Small Business Tax стратегиясын қараңыз.
04 - Ипотека мен мүлік салығы
Жалпы алғанда, сіз үйде жұмыс кеңістігін бизнеске жұмсау үшін шығыстарды шегеруге болады, егер:
- жұмыс кеңістігі - Сіздің бизнесіңіздің негізгі орны; немесе
- сіз кеңістікті тек сіздің бизнесіңіздің табысын табу үшін пайдаланасыз және оны клиенттеріңізге , тұтынушыларыңызға немесе пациенттеріңізге (Канада кіріс агенттігі) жауап беру үшін тұрақты және тұрақты негізде пайдаланасыз.
Егер сіз өз үйіңізде және үйде жұмыс істейтін бизнесіңіз болса, мүлік салығын да шығындар ретінде талап етуге болады.
Жалға берсеңіз, жалға алудың құнын төмендетуге болады.
Алайда аулау бар; сіз осы шығындардың бір бөлігін тек сіздің өмір сүру кеңістігіңіз бен уақытыңыздың іс жүзінде бизнесті қалай пайдалануға арналғанына байланысты бөлуге болады. Үйге негізделген бизнес салықтық шегерімін есептеу бұл қадамды қалай жасау керектігін түсіндіреді.
Салық кеңесі: Канаданың Табыс Агенттігінен: «Бизнес-үй пайдалану шығындарына рұқсат етілген талаптарды есептеу үшін T2125 пішінінде« Үйде пайдалану шығындарын есептеу »диаграммасын пайдалана аласыз. 9945 желісі бойынша талап етілетін шығындар басқа жерде талап етілмейді.
05 - Басқа іскерлік-пайдалану шығындары
Олардың кейбіреулері:
- Жылу
- Шамдар
- Су
- Жөндеу және жөндеу
- Тазартатын материалдар
- Телефон
- Интернет байланысы
Есіңізде болсын, «үйден бизнеске арналған бизнес табысын алу үшін пайда болатын ақылға қонымды ағымдағы шығыстарды» (Канада кіріс агенттігі) шегеруге болады. Бірақ, 4-тармақта оқыған болсаңыз, сіз тек қана бизнеске қатысты осы шығындардың бөлігін ғана алып тастай аласыз және мұнда айтатындарыңыз басқа жерде талап етілмейді. Ешқандай қосарланған шелектер жоқ!
Салық кеңесі: Канаданың Табыс Агенттігінен: «Сатып алулар мен іскерлік шығыстар сату шот-фактурасы , сатып алу-сату шарты, чек немесе басқа шығындарды қолдайтын ваучермен негізделуі керек».
06 - Пайдаланылмаған жұмыс кеңістігін үйге жұмсау үшін жіберіңіз
Қолданылмаған Капитал шығындары туралы талап сияқты, сұлулығыңыз да осы шығыстарды салықтан кейін де талап етуге міндетті емес. Егер сіздің үй бизнесіңіз бизнес-үйге жұмсалатын шығындарды талап ету шарттарына сәйкес келіп жатса, «белгілі бір мерзімге дейін жеткізілмейді» (CRA) дегеніміз, бұл кейінірек жоғары табысты өтеу ыңғайлы болған кезде бұл талап етілмеген шығындарды пайдалана аласыз .
Салыққа қатысты барлық қалған сияқты, мұқият жазбалар да міндетті болып табылады; барлық аударымдарды түбіртектермен құжаттау керек. Бірақ үйде жұмыс істейтін бизнесіңіз болса, бұл сізге жіберіп алмағыңыз келмейтін салықтық аударымдар.
Канадалық шағын бизнесті қолдауға арналған басқа да көптеген салықтық жеңілдіктер бар, олар осы мақалалардан оқуға болады:
- Канадалық кішігірім кәсіпорындар үшін ең көп салықтан босатылған салық
- Канадалық бизнес үшін бизнес шығындар индексі
- Шағын бизнеске арналған Канадалық табыс салығы туралы жиі қойылатын сұрақтар
- Канадалық T1 Канадалық табыс салығы нысанын бизнесте қалай аяқтау керек
- Капиталдың құнын қалай есептеу керек
- Канадалық табыс салығы және сіздің шағын бизнес
- Канадалық корпорацияларға табыс салығы жөніндегі нұсқаулық
- Канадалық шағын бизнеске арналған инвестициялық салықтық несиелер
Барлық ықтимал салық шегерімдері өзіңізді тексеруге тұрарлық және / немесе салықтық шегерім болып табылатын бухгалтеріңізбен талқылауға тұрарлық!
Сондай-ақ, қараңыз:
Шағын бизнеске арналған ең жақсы есепке алу бағдарламасы
Үйде табуға болатын бизнеске қалай бастау керек?
Сіздің бизнесіңізді жасылдандырудың 10 тәсілі
Бизнес шығындарын қысқартудың 10 тәсілі