Кіріс салығын төмендететін шағын бизнеске арналған салық стратегиясы
Бұл стратегиялардың кейбірі тек T1 жеке табыс салығы бойынша декларацияны пайдалана отырып, табыс салығын өндіретін жеке кәсіпкерлік немесе серіктестікті басқаратын адамдарға ғана қатысты екенін ескеріңіз.
( Сіздің алғашқы кіріс салығы бойынша қайтару сізді осы қайтаруды аяқтау процесіне әкеледі).
8 Шағын бизнес салық стратегиялары
1) Әрқашан іскерлік қызмет үшін түсімдерді жинаңыз.
Бизнес жүргізу - бұл уақытты талап етеді, ал кейбір іскер адамдар «кішкене» заттар үшін түбіртектерді алуға немесе сақтауға болмайды. Дегенмен, клиентпен кездесу жолында тұрақ ақысы, сіз жіберген «аз» әріптер, кеңсе үшін таңдаған кофе қаптамасы - бұл кішкене нәрселер бір жыл бойы толықтырыла алады.
Кіріс салығы бойынша шегерімдерді барынша ұлғайта отырып, сіздің барлық сатып алуларыңызға түсетін түсімдерді жинап, олар бизнеске қатысты және оларды жазып, оларды тиісті түрде жазыңыз.
Канадалық Табыс Агенттігі (CRA) әдетте несие картасының мәлімдемесін шығыстардың дәлелі ретінде қабылдамайтынын есте сақтаңыз - егер олар CRA сұраған жағдайда бастапқы түбіртектеріңізді сақтауыңыз керек. ( Қанша уақыт ұстауға тура келеді ?)
2) RRSP және TFSA жарналарын басқарыңыз.
Тіркелген зейнетақы жинақ жоспары (СӨЖ) және Салықсыз жинақ шоттары (TFSA) шағын бизнес иелеріне, әсіресе жеке кәсіпкерлерге немесе серіктестерге арналған табысқа салынатын салықты төмендету болып табылады.
Жыл сайын RRSP-нің ең үлкен үлесін жасау керек пе, сіздің табысыңыз жылдан-жылға қаншалықты өзгеретініне байланысты.
RRSP салымынан салық жинақтары сіздің маржиналдық мөлшерлемелеріңізге негізделеді және сіздің рұқсат етілген кейбір немесе барлық RRSP салымы кейінгі жылдарға жылжитындықтан, Сізге жоғары табыс күтілетін жылдардағы РРСП жарналарын үнемдеуге болады.
Егер кішігірім бизнесіңіз корпорация ретінде құрылымдалған болса, жағдай күрделі. RRSP салым деңгейлері еңбекақыдан түскен табысқа негізделеді, сондықтан егер сіз өзіңіздің кейбір немесе барлық дивидендтер түрін алуды таңдасаңыз, бұл Сіздің РСҚС салымыңызды төмендетеді немесе жояды. Бизнес жалақысын немесе дивидендтерді қалай қараңыз ?
Атауы ретінде TFSA сізге жинақ пен инвестициядан түскен кірісті салықтан босатуға мүмкіндік береді. Акциялардан, облигациялардан немесе басқа да пайыздық құралдардан алынған кірістер мен капитал құнының өсуі TFSA ішінде салық салынбайды. Егер сіз RRSP-ң жарналарыңыздан шығып, ақшалай қаражаттарды немесе инвестицияларды салуға салық салынбаса, TFSA жақсы таңдау болып табылады.
3) Сіздің капиталға жатпайтын шығындарыңызды барынша арттырыңыз.
Дәл осылай, егер сіздің бизнесіңіздің кез келген жылы қандай да бір капиталдан шығып кетуі (сіздің шығыстарыңыз бизнестің табысынан асып кеткен кезде анықталса), сіз оны пайдаланудан бұрын табыс салығының есебін азайту үшін бұл шығынды ең жақсы түрде пайдалана алатындығыңызды ескеріңіз.
Капиталсыз шығындар кез келген салық жылындағы басқа да жеке табыстарды өтеу үшін пайдаланылуы мүмкін, үш жылға ауыстырылуы немесе жеті жылға дейін алға жылжуы мүмкін. Сіз өзіңіз төлеген табыс салығын қалпына келтіру үшін капиталды жоғалтуды алып тастау немесе болашақта салық заңын қолдануға қарағанда көбірек салықтық есепшотты өтеу үшін алға жылжыту үшін мағыналы болуы мүмкін капиталдың шығыны орын алды. Канада салықтары бойынша бизнестің шығындарын өтеу туралы талаптарды қараңыз.
4) Қайырымдылық табыс салығы бойынша кредиттерді барынша арттырыңыз.
Канаданың тіркелген қайырымдылық ұйымдарына немесе басқа білікті мамандарға қайырымдылық көмек сізге салық несиелері алады . Бірақ сіз 200 доллардан асатын қайырымдылық қайырымдылықтар сізді неғұрлым жоғары бағамен бағаланғандықтан, сізге салықтық несиелермен қамтамасыз етеді деп білесіз бе?
Қайырымдылық табыс салығы бойынша несиелеріңізді барынша арттыру үшін осы жылы таңдаған қайырымдылық ұйымдарға көбірек көмек көрсетіңіз.
Егер сіз $ 30,000 табысқа түсіп, табысыңыздың 5% -ын ғана төлеуге шешім қабылдасаңыз, сәттілік қайырымдылықтар 1500 АҚШ долларын құрайтын болады. (Канадалық тіркелген қайырымдылық қайраткерлері, америкалық қайырымдылық ұйымдары және саяси партиялар қайырымдылық табыс салығы бойынша шегерімдер деп санамайды.)
5) Капитал шығындарының мөлшерін көтеру (CCA) пайдаға салынатын салық талаптарын барынша арттырыңыз.
Канаданың кішігірім кәсіпкерлерінің көпшілігі белгілі бір жылда өз бизнесін пайдалану үшін сатып алған қандай да бір амортизацияланатын мүліктің құнын шегерудің орнына, олар ел ішіндегі амортизацияланатын мүліктің құнын бірнеше жылдар бойы Шығындарға арналған талап.
Бірақ кішігірім кәсіпкерліктің көптеген иелері табыс салығын төмендету үшін қолдануға болатын шағын бизнес салығы стратегиясы - капиталдың құнын төмендету туралы талапты талап етпейтінін білмейді. CCA міндетті салық жеңілдігі болып табылмайды, сол себепті Сіз CCA-ның талап етуі бойынша нақты салық жылында қаншалықты қажет болса, сонша пайдаланасыз; болашақта үлкен пайда салығы есебін өтеуге көмектесу үшін кез-келген пайдаланылмаған үлесті алға жылжытуға болады. Салық салынатын табысыңыз аз немесе жоқ екендігіңізге байланысты бір жыл ішінде толық көлемде Капитал шығындарын ұстап қалу туралы шағымдануды алудың маңызы жоқ.
Капитал құнын өтеу туралы шағымыңызды барынша арттырудың тағы бір аспектісі - сіздің активтеріңізді өз уақытында сатып алу (сату). Сіз қаржы жылының соңына дейін жаңа активтерді сатып алып, ағымдағы қаржы жылынан кейін ескі активтерді сатқыңыз келеді.
50% ережеден хабардар болыңыз; Сіз актив сатып алған жылда әдетте сіз талап ете алатын Капитал шығындарының жалпы сомасының 50% -ын ғана талап ете аласыз (және кейбір жағдайларда «пайдалану үшін қол жетімді» ережесі Капиталды талап ете алмайтындығын білдіреді Актив сатып алғаннан кейінгі екінші салық жылына дейін шығындарға арналған шығыстар.
Капитал шығындарының мөлшерін есептеу және талап ету туралы барлық ақпаратты біліңіз.
Сіз сондай-ақ Кәсіпкерлік қызметті сатып алу үшін сатып алынған көлік құралына Қалай шағымдана аласыз ?
6) Табысты бөліңіз.
Бұл кішігірім бизнес салық стратегиясы шегерілетін салық мөлшерлемесінің теңсіздіктерін толық игеруге мүмкіндік береді. Сіздің табысыңыз қаншалықты жоғары болса, Канададағы маржалық салық ставкасы неғұрлым жоғары болса. Сіздің табыстың бір бөлігін жұбайы немесе баласы тәрізді неғұрлым төмен табысы бар отбасы мүшесіне аудару арқылы сіз кірістің шекті шамасын төмендете аласыз.
Бұл мектепке дейінгі жастағы балалардың шағын бизнес иелері үшін әсіресе күшті салық стратегиясы. Өзіңіздің бизнесіңізге 19 жасар қызын жұмсап, 10 000 доллар жалақы төлеп тұрсыз делік. Негізгі жеке табыс салығын төлеуден босатылғандықтан, ол өте аз табыс салығын төлейді және оның білім алуына ақы төлеу үшін жұмсақ жұмыртқаға ие болады.
(Егер сіз оны жеке табыс салығынан босатуды төлегенде төлеген болсаңыз, онда ол ешқандай салық төле алмайды!) Сонымен қатар, Сіз өзіңізге қарызға салынатын табыс салығының мөлшерін азайтып, жыл бойына сіздің кірісіңізден 10 000 АҚШ долларын құрдыңыз. Канадалық компаниялардың кіріс бөлігін оқу үшін көбірек біліңіз.
Егер сіз өзіңіздің бизнесіңізде отбасы мүшелерін жұмысқа орналастырғыңыз келсе, өзіңіздің талаптарыңыз бойынша ақылға қонымды және кез-келген қызметкерді немесе мердігерді жалдаған кезде барлық құжаттарды толтырыңыз (оларды орындалған жұмыс үшін сізге тиісті түрде шот-фактурасы бар). Телефоныңызға жауап беру үшін бірнеше сағат жұмыс істегенде сіздің әйелі / күйеуіңізді айына мыңдаған долларға жалдауға немесе Канаданың кіріс агенттігінің назарын аударуға және шағымдарыңызды қабылдамауға сенімді жол бар.
7) Үйде жұмыс істейтін кәсіпкерлерге қолданылатын табыс салығы бойынша шегерімдерден толықтай пайда көріңіз.
Сіздің бизнесіңізді үйден тыс жерде басқарасыз ба? Егер жоқ болса, сізді не тоқтатады? Әрбір бизнес үй бизнесіне жарамды болмаса да, үйде жұмыс істейтін кәсіпорындар табыс салығына қатысты артықшылықтарға ие.
Үй шаруашылықтарын пайдалануды қысқартудан басқа , үйде жұмыс істейтін бизнес иелері жылумен, электрмен жабдықтаумен, тұрмыстық қызмет көрсетумен, тазалау материалдарымен және үйде сақтандыру сияқты үйге байланысты көптеген шығындардың бір бөлігін қысқарта алады.
Егер сіздің үйіңіз болса, мүлік салығыңыздың және ипотекалық несие бөлігіңіздің бөлігін де аластауға болады. Сізге жібергіңіз келмейтін үйге негізделген бизнес салықтық шегерімдер сізге осы әлеуетті табыс салығы бойынша шегерімдер туралы көбірек ақпарат береді.
8) Сіздің бизнесіңізді біріктіріңіз?
Көптеген жеке меншік иелер мен серіктестер өз бизнесін біріктірудің бір себебі - салық салудың артықшылықтары. Бұл салық жеңілдіктерінің ең танымал түрі - бұл шағын бизнестің салықтық шегерімі , бұл ретте канадалық білікті корпорациялардың табысы арнайы «төмендетілген» ставка бойынша салық салынатын болады. Канаданың басқаратын жеке корпорациялары үшін шағын бизнестің шегерілуін талап етсе, корпоративтік таза салық ставкасы 10,5% құрайды. Корпорацияның басқа түрлері үшін корпоративтік таза салық ставкасы 15% құрайды.
Дегенмен, сіздің бизнесіңіздің салыстыру стратегиясы ретінде біріктіруі сіздің бизнесіңіз құнды болу үшін жеткілікті болғанда тиімді болады. Сіз корпорацияның салық төлеу мерзімін ұзартудан пайда алу үшін корпорациядағы сіздің бизнесіңіздің табысын жеткілікті мөлшерде қалдыруға дайын болуыңыз керек.
Мысалға, егер сіз корпоративтік бизнесті басқарсаңыз және корпорацияның пайдасы бір жылда 60 000 АҚШ долларын құрайды, алайда корпорациядан жалақы бойынша $ 60,000 алсаңыз, сіздің $ 60,000 сіздің жеке (T1) кірісіңіз енді салық салынатын болады, бұл себепсіз. Сіздің шағын бизнесіңізді біріктіруіңіз керек пе? Инкорпорацияның жалпы артықшылықтары мен кемшіліктерін түсіндіреді.
Бүгінде кіріс салығын төмендете бастаңыз
Осы стратегиялардың барлығы барлық шағын бизнес үшін жұмыс істемесе де, бұл тізім салықтық жоспарлау туралы ойланып отыр . Сіз төлеген табыс салығының сомасы таста жазылған абсолюттік емес. Табыс салығы есебін азайту үшін сіз жасай алатын заңдық, кейде қарапайым нәрселер бар - бүгінгі таңда қолдануға болатын шағын бизнес салық стратегиялары.