Жалғыз иеленушілер мен серіктестер бизнестің басқа да пайдасынан айырылып қалуы мүмкін
Басқа да кірістерден бизнес шығындарын пайдалана аламын ба?
Сіз осы бизнес шығындарын «пайдаланасыз» және бизнес шығындарын басқа табысыңыз бар-жоқтығына тәуелді боласыз ба?
Егер сіз осылай етсеңіз, сіздің бизнесіңізден (капиталға жатпайтын бизнес шығындарынан) табыс табуды және оны басқа да кірістерді, яғни іс жүзінде шығындарды талап ету үшін, пайдаланғыңыз келуі мүмкін. Бұл стратегия тұрақты немесе толық емес жұмыспен қамтылған адамдар үшін өте тиімді болып табылады - жанама бизнестің арқасында тұрақты жұмыс табыстарыңыздан бизнес шығындарын жоюға болады.
Егер сізде басқа табыс болмаса, онда бизнес шығындарын жазуға ештеңе де болмайды, сондықтан сізге салық салынбайтын бизнес шығынға ұшырайсыз.
Бір жыл ішінде бизнес шығындарын пайдаланудың қажеті жоқ
Тек биылғы жылы салық салынатын табысты азайту үшін шығынды пайдаланбайтын болсаңыз, ол сіз «салықтық терезе» ішінде жеке кіріс алғаныңызша мүлдем пайдаланбайсыз дегенді білдірмейді. Күрделі шығындар кез келген салық жылындағы басқа да жеке табыстарды өтеу үшін пайдаланылуы мүмкін және оны үш жылға қайтаруға немесе жеті жылға дейін ауыстыруға болады .
Мүмкін сіз «бизнес шығындарыңызды талап етпекшісіз» және осы салық жылындағы сіздің бизнесіңізді жоғалтуыңыз мүмкін. Сіз өзіңіз төлеген табыс салығын қалпына келтіру үшін капиталдан тыс жоғалтуды алып тастау немесе болашақта ықтимал салықтық есепшотты өтеу үшін оны алға жылжыту үшін сізге маңызды болуы мүмкін.
Сіз үнемі бизнес шығындарын жаза алмайсыз
Көп жылдан бері жылдан жылға жеке табысқа қарсы бизнес шығындарын есептен шығаруды жалғастыра алмайтыныңызды ескеріңіз.
Канада Кіріс Агенттігіне (CRA) сәйкес сіздің бизнесіңіздің «пайда алудың ақылға қонымды күтуі бар» екендігі күтілуде, сондықтан, ақыр соңында, көп табыс әкеледі, шығынды азайтады және пайда табады ( Канада кіріс агенттігінің Profit Test бөлімін қараңыз). Егер CRA бұл шешім емес деп шешсе, олар ағымдағы жылы бизнес шығындары туралы талаптан бас тартып қана қоймай, бұрынғы жылдардағы шығындарға қатысты талаптарды қайта бағалай алады.
Сіздің бизнесіңіз заңды болуы керек
Пайдаға деген ақылға сыйымды үміткермен қатар, жанама бизнес соттар тарапынан реттелетін «нақты коммерциялық сипатта болуы» керек. Мысалы, сізде толық уақытты жұмысыңыз бар және ұшу қызметтерін ұсынатын борттық бизнесті бастау туралы шешім қабылдайсыз және мұны ұшақ сатып алыңыз. Сіздің клиенттеріңіз аз немесе аз, табысы аз немесе мүлдем жоқ, ал әуе кемесі көбінесе жеке тасымалдауға пайдаланылады, бірақ сіз ұшақ үшін сіздің бизнес шығындарыңыз бен Капитал шығындарынан түскен қаражаттың (ҚКА құнсыздануы) сіздің салықтық пайдаңыз бойынша басқа табыстарыңыздан талап етесіз.
Бұл жағдайда, CRA Сіздің шығындар туралы шағымдарды қабылдамауы мүмкін:
- Сізде толық уақытты тұрақты жұмыс
- Ұшақ негізінен жеке пайдалануға арналған және табыс көзі емес
- Сіздің жанұялық бизнес жеткілікті түрде коммерциялық жолмен жүзеге асырылмайды
Егер сіздің бизнесіңіздің бірігуі мүмкін болса?
Егер бизнесіңіз біріктірілсе , акция үлестерінен немесе борыштардан туындаған инвестициялық шығындардың белгілі бір жағдайларын қоспағанда, сіз Канада корпорациясынан басқа табысқа қарсы бизнес шығындарын есептей алмайсыз.
Біріктірілген бизнестің арқасында сіз бір жыл ішінде кірісті өтеу үшін шығынсыз шығындарыңызды пайдалана аласыз және кез келген артық шығындар басқа жылдарға қолданылуы мүмкін. Зияндарды үш жылға дейін немесе 20 жылға дейін алға жылжытуға болады . Сіз бұл жағдайды салықтық жағдайды оңтайландыру үшін пайдалана аласыз - егер сіз кейінгі жылдары сіздің бизнесіңіздің пайдасын жоғарылатуды күткен болсаңыз, онда шығындарды шағын бизнесті шегеру кірісінің лимитінен (500,000 АҚШ доллары) асатын кез-келген пайдаға теңестіру үшін алуы мүмкін.
Күрделі шығындар, мысалы, ғимаратты, мүлікті немесе жабдықты сатқаннан аз шығынға ұшырататын болса, басқаша қарастырылады.
Сіз, негізінен, капитал шығынынан капитал шығынын жартысын ғана талап ете аласыз. Тұрақты табысқа қарсы күрделі шығындарды талап ете алмайсыз. Күрделі ысыраптарды үш жылға дейін немесе 10 жылға дейін алға жылжытуға болады .
Шығындар туралы шағымдармен ақылға қонымды болыңыз
Бизнес шығындарын талап ету кезінде ақылға қонымды болыңыз. «Шексіз агрессивті» шығындарды талап ету арқылы CRA- мен қызыл жалауларды көтерудің сенімді әдісі және аудитті бастау .
Типтік аудит триггерлері жұмысқа көлік шығындарына қатысты шамадан тыс талаптарды ( жүгіріс журналын жүргізуіңіз керек), тамақтану және ойын-сауық шығыстарын (тек сомалардың жартысы шегеріледі), отбасыларға төленетін негізсіз жалақыларды және үйдегі кеңсе пайдалану үшін шамадан тыс талаптарды қамтиды (сіз Сіздің іскерлік мақсаттарыңыз үшін пайдаланылатын үйлеріңіздің квадрат суреттерінің пайызы ретінде, мысалы, үй кеңсесі немесе жабдықты сақтау үшін пайдаланылатын гараж секілді қосымша бөлме сияқты, сіздің ипотека, салық, сақтандыру және т.б. ).
Қосымша ақпаратты мына жерден қараңыз:
6 Үйге негізделген бизнес салықтық түсімдер
Канадалық кішігірім кәсіпорындар үшін ең көп салықтан босатылған салық
Бизнес шығындары салықтық кіріс индексі ретінде
Канадалық табыс салығын төмендететін шағын бизнес салықтық стратегиясы