CRA аудитіне жол бермеу үшін қалай аулақ болуға болады
Кәсіпорындардың қандай түрлері аудиттеледі?
Төменде келтірілген деректер (Канаданың Табыс Агенттігінің Жылдық есебінен 2013-2014 жж. Парламентінен алынған), CRA-ның бизнес салығы бойынша талаптарға сәйкестігін қамтамасыз ететін ресурстардың басым бөлігі шағын және орта бизнеске ( ШОБ ) ауысады:
| CRA бағдарламасы | Бағдарлама шығыстарының% -ы |
| Шағын және орта бизнес (ШОБ) | 54% |
| Халықаралық / Ірі бизнес | 28% |
| Ғылыми зерттеулер несиелері | 7% |
| Қылмыстық тергеу | 5% |
| Ерікті түрде жариялау | 1% |
CRA аудитіне арналған Top 10 Red Flags
1) Түсімнің сәйкессіздігі.
Сіздің табысыңыз барлық салық формалары бойынша салыстырылатындығын есте сақтаңыз, сондықтан сіздің табыс салығыңыздың нысанын жариялайтын кіріс GST / HST салық декларациясымен, сіздің жұбайыңыздың салық декларациясында жарияланған табыстармен салыстырылады және «салық декларациялары туралы ақпарат жұмыс берушілер, қаржы мекемелері және басқа үшінші тұлғалар ұсынатын ақпарат ». Олар сәйкес келмесе, бұл CRA аудит уақыты.
2) Шетелдік болу.
Индустрияңыздағы нормадан айтарлықтай жоғары немесе төмен болатын бизнес табысын жариялау, сондай-ақ бірден қызығушылық тудырады. КДО түрлі салалардағы табыс деңгейлері мен табыстары туралы кең көлемді ақпаратқа ие және сіздің табысты осындай бизнеске арналған «әдеттегі» нәрсеге салыстырады.
3) Ірі бизнес шығындарын шегеру.
Кіріс салығынан бизнес шығыстарын төмендету мүмкіндігі болса, бизнесті жүргізудің үлкен салық артықшылықтарының бірі - сіз бұл туралы абай болуыңыз керек. Пресли мен серіктестердің пікірінше, жарнама және көтермелеу, тамақ және ойын-сауық, саяхаттау, әртүрлі және пайыздық шығындар CRA үшін ерекше қызығушылық тудырады. Осы аумақтардың кез-келгеніне үлкен мөлшерде шегерімдерді беру шағын бизнес-аудит тәуекелін жоғарылату үшін тұзды лақтарды жасау сияқты.
Тамақтану және ойын-сауық шығыстарын талап ету туралы біліп алыңыз .
4) үй кеңсесінің шегерімін талап ету .
Үй кеңсесінің шегерімі - бұл өте маңызды, себебі егер сіз оған жарамды болсаңыз, сіз жалдау ақысы, жылжымайтын мүлік салығы, коммуналдық қызметтер, телефон шоттары, сақтандыру және басқа шығындардың пайызын есептей аласыз. Бірақ бұл шегерімге талап қою үшін сіз өзіңіздің үйіңіздегі жұмыс кеңістігін тек қана клиенттермен, тұтынушылармен немесе пациенттермен кездесу үшін үнемі пайдалану үшін ғана пайдалануыңыз керек, шағын кәсіпкерліктердің көбі осы талаптарға сәйкес келмейді және бұл Канададан түсетін табыс ақпаратын біледі. Егер үй кеңсеңізді іскерлік мақсаттар үшін ғана пайдаланбайтын болсаңыз, бұл шегерімге жіберіп алыңыз.
5) Көлік құралының 100% іскерлік пайдалануын талап ету.
MK & Associates CRA агенттері үшін бұл табыс салығы қызыл етіңізге шағым жасайды.
Агенттер бизнес үшін нақты уақыттағы 100% автокөлікті нақты пайдалану үшін өте сирек екенін біледі, әсіресе, жеке пайдалануға арналған басқа көлік құралы болмаса және тиісінше аймақ жасайтын болса. Бұл аудиторларға тыйым салуды жеңілдету үшін өте жеңіл салықтық шегерім, себебі аз ғана адам қажетті құжаттарды дұрыс ұстайды. Автокөлік құралдарының шығындарын талап ету үшін журналды қалай сақтау керектігін біліңіз.
6) Акционерлік займдар мен үлкен қалдықтардағы өзгерістер.
Корпоративтік бизнес иелері де акционерлік несие немесе дебеттік қалдықтардағы өзгерістер қызыл жалаулар болып табылатындығына назар аудару керек. CRA жеке шығындарды компаниядан алынған бизнес шығындары мен қарыздары ретінде қарастырады.
7) Ақшаны қажет ететін бизнесті жүргізу.
КДБ қолма-қол ақшаны алудың көптеген мүмкіндіктері бар кәсіпорындардың барлық салық салынатын табыстары туралы есеп бермеу үшін көптеген азғыруларға ие екендігін түсінеді.
Егер сіз ресторан, шаштараз, бар немесе басқа бөлшек бизнес сияқты бизнесті басқаратын болсаңыз, салық қызметі бизнесін басқарыңыз немесе жөндеу жұмыстары немесе үйді жақсарту мердігері болып табылады.
8) қайталанатын шығындар.
Жоғалуы мүмкін. Бір бизнес-шығын CRA аудитіне себеп болмайды. Бірақ бірнеше жыл қатарынан шығындар біреуді тудырады, әсіресе бизнес шығындары басқа кірістерді өтеу үшін қолданылған кезде. Есіңізде болсын, бизнесте біліктілікке жету үшін, пайданың ақылға қонымды күтуі болуы керек, ал ҚҚА-ның ақылға қонымды нәрсесі туралы сіздің идеяңыз сізден айтарлықтай ерекшеленуі мүмкін.
9) ірі қайырымдылық шегерімдерін жасау.
Бұл тағы бір рет, бұл шағын бизнестің аудит тәуекелін арттыратын нормадан тыс қалады. Канада Кіріс Агенттігі сіздің табыс деңгейіңізде қанша салық төлеушілерді әдетте қайырымдылыққа үйрететінін біледі, сондықтан қайырымдылық қайырымдылықтарыңыз осы саннан асып түскен кезде қызыл жалау пайда болады. Капиталды мүлікпен байланысты қайырмалдықтар әсіресе қаралуы мүмкін.
10) еңбекақы төлеу туралы отбасында болу.
Сіздің жұбайыңыз бен балаңыздың сіздің бизнесіңіздегі қызметкер ретінде жұмыс істеуі дұрыс емес; бұл табысқа бөліну заңдылық болып табылады - егер сіз ережелерді ұстанатын болсаңыз . Мәселе мынада, көптеген кішігірім кәсіпорындар кәсіпкерлік қызметтегі жұбайын немесе баласын еңбекақы төлеу жүйесіне қоюға мүмкіндік бермейді.
Өзін-өзі жұмыспен қамту
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған мәртебе бар жеке тұлғалар CRA-нен қосымша тексеру жүргізуге бейім. Өзін-өзі жұмыспен қамтудың салықтық артықшылықтары оны тартымды түрде бизнес етеді; алайда, жұмыспен қамту мен өз бетінше жұмыспен қамту арасындағы айырмашылық әрдайым кесіліп кетпейді және кептіріледі және біліктіліктің ережелері сақталуын қамтамасыз ету керек. Тәуелсіз мердігер-қызметкерден қараңыз : сіз қайсысыз?
Өзіңізді жұмысқа орналасу үшін салық ережелерін ұстануыңыз өте маңызды, себебі КДБ-мен жұмысқа орналасудан бас тарту бизнес шығындары туралы шағымдарды (өткен жылдың салық декларациялары бойынша ретроактивті түрде қолданылуы мүмкін) алып тастауға әкелуі мүмкін.
Адалдық пен адалдық - ең жақсы саясат
Дегенмен, CRA жыл сайын тексерулердің белгілі бір санын тек қана сәйкестікті тексеру үшін жасайды, сіздің шағын бизнесіңіз аудит жүргізілетініне қарамастан, сіздің бақылауыңызда болады. Мұқият есепке алу және мұқият адалдық аудиторларды есіктен аулақ ұстаудың ұзақ жолын көрсетеді. Егер олар ешқашан көрсетілмесе, сізде жасырын ештеңе болмайды және сіздің салықтық талаптарды қолдау үшін қажет құжаттама болады.
Байланысты : Бизнеске түсетін түсімдерді қалай ұйымдастыруға болатынын біліңіз
Канадада салық қайтару үшін қанша уақыт қажет?
Канадалық шағын бизнестің салықтық аударымдарының қанша бөлігін жіберіп алдыңыз?