Сіздің үй бизнесіңіз үй бюросының салық шегеріміне жарамды ма?
Егер үй бизнесін басқаратын болсаңыз, сіз өзіңіздің үй шаруашылығыңыздағы барлық шығындарды табыс салығы бойынша есептен шығарып тастағаныңызға сенімді болғыңыз келеді.
Дегенмен, үй шаруашылықтарына тән табыс салығы бойынша аударымдар бар болса да, барлық үй бизнесі оларға сәйкес келмейді. CRA (Канада кіріс агенттігі) Т1 салық кодының 9945-жолында үй бизнесі иесінің үй-жай шығындарын (үй кеңсесінің салық шегерімін) талап ете алатынын анықтайтын қатаң шарттар бар.
Кәсіпкерлікке салынатын салық бойынша шегерімге кім талап ете алады?
Егер сіздің үйіңіз бизнесіңіздің басты орны болса, бизнесіңізді үйде пайдалану шығындарын талап етуге болады немесе сіз өзіңіздің бизнесіңізді табуға және тұтынушылармен, клиенттермен немесе науқастармен кездесу үшін үнемі пайдаланасыз.
Сонымен, сіз бизнеспен айналысып жүрсеңіз немесе үйде іскери мәселелерде жұмыс істеп жүрсеңіз, бизнес-үйге шығындарды талап ете алмайсыз.
Үйге негізделген бизнес салығының шегерілуін талап ету
Егер Сіз АӨК талаптарын қанағаттандырсаңыз, сіздің бизнес-үйге жұмсалатын шығындарды есептеуге дайынсыз. Өйткені сіз өзіңіз тұратын жерде бизнес жасайсыз, сіздің шығындар үйіңіздегі шығындардың пайызы болады.
Үй кеңсесі сияқты іскери мақсаттарға арналған арнайы бөлмеңіз бар ма, соны анықтау оңай. Сонда сіздің жұмыс кеңістігіңізді алып, оны үйіңіздің жалпы ауданымен бөліп алу оңай мәселе.
Мысалға, үйде 1800 шаршы фут болатын үйде 10 х 10 фут болатын үй бар. Содан кейін бизнес-үйге жұмсалатын шығындардың рұқсат етілген бөлігін есептеңіз: 100 = 1800 = 5% -ға бөлінген. Жеке пайдалануға арналған бөлік = 95% болады.
Үй іскерлік салықты шегеруді есептеудегі келесі қадам - бұл пайызды рұқсат етілген тұрмыстық шығындарға қолдану.
Сіздің коммуналдық қызметтеріңіз, телефондарыңыз бен тазалағыштар сияқты сіздің бизнесіңізге тікелей қатысты болатын үйдегі барлық шығындардың бір бөлігін алып тастай аласыз.
Егер үйіңізде иелік етсеңіз, үйіңіздегі сақтандырудың, мүліктік салықтың және ипотекадағы үлестің бір бөлігін талап ете аласыз (бірақ ипотекалық төлемдерді өзіңізге талап ете алмайсыз). Егер сіз резиденцияңызды жалдаған болсаңыз, жалға алудың бір бөлігін талап етуіңіз мүмкін төлеу.
Үйге арналған кеңсе шығысының есептерінің мысалы:
| Шығын | Сома |
| Өткен жылдағы шығындардың пайдаланылмаған бөлігі | |
| Үйдегі жеке пайдаланудың 17% (1700/1800 * 100) | 95% |
| Жылу | $ 1,000 |
| Электр энергиясы | $ 1,000 |
| Үйді сақтандыру | $ 1,000 |
| Жөндеу және жөндеу | 3000 доллар |
| Ипотекалық мүдде | $ 12,000 |
| Мүлік салығы | 3000 доллар |
| Телефон | $ 1,000 |
| Басқа үйге арналған кеңсе шығындары (қажеттіліктер сипаттамасы) | |
| Жалпы шығыстар | $ 22,000 |
| Жеке пайдалануға арналған бөлік (Жалпы * 95%) | $ 20,900 |
| Кепілдендірілген бизнесті пайдалану бөлігі (Барлығы * 5%) | $ 1,100 |
Жоғарыда келтірілген мысалда шығындар қаржы жылы үшін 22 000 АҚШ долларын құрайды. Онда $ 22,000 (жалпы үйге жұмсалатын шығыстар) 5% (үй шаруашылығының жалпы шығыны) $ 1,100 құрайды, бұл Т1 салық үлгісінің 9945-жолына үй шаруашылығының жалпы шығындарын талап ету.
Канадалық салық бағдарламалары сіздің жеке / іскерлік жұмыс кеңістігіңіздің коэффициентіне негізделген шығын бөлігін автоматты түрде есептейтінін ескеріңіз.
Аралас пайдалану үшін үйге жұмсалатын шығындарды реттеу
Егер сіз қосымша жұмыс істеп, үйден тыс жерде жұмыс істесеңіз және іскери және жеке іс-әрекеттер үшін кеңістікті пайдалансаңыз, онда сіздің жұмысыңызды үйдегі шығындардан тиісті түрде өзгертуіңіз керек. Мысалы, консалтингтік қызметті аптасына бес күн, ал қалған уақытта кеңсе өзіңіздің жеке іс-әрекеттеріңіз үшін пайдаланатын үй кеңсесі бар дейік. Сіздің бизнестің үйге жұмсалған шығыстарын анықтау үшін, сіз іскерлік мақсаттар үшін сіздің үйде жұмыс кеңістігін пайдаланған күні қанша сағат есептеп, сол соманы 24 сағатқа бөліңіз және нәтижені бизнес бөлімі бойынша көбейтіңіз жалпы үй шығындарының
Жоғарыда қолданылған және жоғарыда қолданылатын және 9-дан 17-ден 17-ге дейін жұмыс істейтін бірдей мысалды қолданып, аптасына бес күн (тәулігіне 7 сағат), бизнес аптасына 35 сағаттан бір апта бойы жалпы сағаттардың 168.
Содан кейін шегерілетін бизнеске қатысты шағым төмендегілер арқылы азайтылады:
35/168 сағат x $ 1,100 = $ 229,17 - үйге негізделген бизнес салығы бойынша шегерім
Салық шегерімдерін жасау үшін табысыңыз болуы керек.
Сіз өзіңізде жоқ табыстың шығысын шегере алмайсыз. Басқаша айтқанда, бизнестің шығындарын бизнес шығындарын пайдаға асыру үшін пайдалана алмайсыз, сондықтан бұл шығындарды шығармас бұрын сіздің шегеріміңіз таза пайдадан артық болмауы керек. Егер бұл көбірек болса, сіз осы шығыстардың сомасын келесі жылға дейін алып тастай аласыз.
Бұл көп емес көрінуі мүмкін, бірақ табыс салығына қатысты әр шегерім көмектеседі. Егер үй бизнесін басқарып, CRA-ның бизнес-үй пайдалануын анықтайтын болсаңыз, табыс салығы бойынша үйге негізделген бизнес салығы бойынша шегерім талап етілетініне сенімді болғыңыз келеді.
Сондай-ақ, қараңыз:
Канаданың пайда табу жөніндегі агенттігінің «Үйде пайдаланылатын шаруашылықты пайдалану шығындарын есептеу» Т2125 нысаны
Корпоративтік табыс салығы бойынша Канада нұсқаулығы
Канадалық кішігірім кәсіпорындар үшін ең көп салықтан босатылған салық