Барлық ақша ағындарын қадағалау
Сіздің бухгалтеріңіз немесе бухгалтеріңіз осы транзакцияларды кассалық есепке алу журналында жазады, оларды бас бухгалтерлік кітапқа, кредиторлық берешекке және т.б.
Бұл әдетте ай сайын жүргізіледі. Кейбір кәсіпорындарда қолма-қол ақша беру журналы ақшалай түсімдер журналымен біріктіріліп, ақша кітабы деп аталады.
Қолма-қол ақшаны төлеу журналы ақша қаражаттарын басқаруда маңызды құрал болып табылады - бизнес иелері мұны қанша ақшалай қаражат игерілгенін және қайда барғанын көріп, басқа шоттарды төлеуге кеткен шығындарға қарағанда түгендеуге түсетін пайызды есептеу үшін пайдалана алады. Қолма-қол ақшаны төлеу журналында жазылған чектердің тексеру нөмірлері бар, сондықтан бухгалтерлік бағдарламалық қамтамасыз етудің көптеген бумалары журналды тексерістік тіркеу ретінде көрсетеді. Бұл пакеттерде ақшаны аудару журналы үшін алдын ала жасалған формалар немесе сіздің қажеттіліктеріңізді қанағаттандыру үшін оңай теңшелетін нысандар бар.
Қолма-қол ақшаны аудару журналын орнату
Әрбір транзакция үшін бағандар келесідей орнатылады:
- Күні
- Нөмірді тексеру
- Түсіндіру
- Қолма-қол кредит
- Басқа несие
- Шот бойынша дебеттелген
- Төлемдер бойынша дебиторлық берешек
- Басқа дебет.
Қолма-қол ақшаның түрін бағандар бизнес сипатына неғұрлым нақты болуы мүмкін. Мысалға, кейбір кәсіпорындарға ақшалай қаражатты есепке алу үшін бір баған қажет болуы мүмкін, ал басқалары кредиторлық берешектің қосымша бағандарына, қолма-қол ақшаны сатып алудағы жеңілдіктерге және басқаларға қажет. Әрқашан бірде-біріне сәйкес келмейтін сомаларды жазып алу үшін «басқа» баған болуы керек негізгі санаттар.
Басқа есептерді жаңарту
Күнделікті үнемі күнделікті ақша қаражаттарын аудару журналындағы желілік баптар бухгалтерлік операциялардың нақты түрлерін есепке алу үшін жасалған еншілес кiтаптарды жаңарту үшiн пайдаланылады. Егер несиені сатып алушыларға қолма-қол ақшалай төлемдер көп болса, онда жаңартылған еншілес кiтапша - бұл кредиторлық берешек.
Бас бухгалтерлік есеп шоттар ай сайын ақша қаражаттарының төленуі журналдарының жиынтығы арқылы жаңартылады. Егер бизнес бас бухгалтерлік есеп шоттарын қолдауға арналған қосымша бақылау шоттарын пайдаланса, онда қойылымдар қосарланған бухгалтерлік есептің бір бөлігі болып табылады.
Жеңілдіктерді жіберу
Қолма-қол ақшаны төлеу журналында дисконтты пайдалануы мүмкін жеткізушілерге ақшалай төлемдер болған жағдайда, мүмкін, мерзімінен бұрын өтеу үшін алынатын жеңілдікті бағаны қамтиды. Осылайша, шот-фактураның сомасы, алынған жеңілдік пен қолма-қол ақшаны есепке алумен есепке алынады. Тек жалпыға қолжетімді кітабаға бағанның жалпы сомасынан алынған жеңілдіктер орналастырылады.
2 Хабарламаның дәлелдері
Бухгалтерлік есеп және есеп беру есеп беру кезеңінің соңында екі процедураны қолдана алады, бұл қолма-қол ақшаны төлеу журналы туралы ақпарат еншілес кiтаптарға дұрыс берiлгендiгiн дәлелдейдi.
- Барлық қосалқы кассалық қалдықтардың жалпы саны (егер көптеген төлемдер жеткізушілерге берілсе, біз несие берешегіндегі жеткізушінің шоттарындағы қалдықтар туралы есеп береміз) жалпы анықтамалықтағы еншілес кэсіпорынның бақылау шотындағы теңгерімге тең болуы тиіс.
- Бас бухгалтер баланста болуы керек, яғни бас бухгалтерлік кітаптағы жалпы дебет жалпы несиелерге тең болуы тиіс.