Бизнес-салықтар тек табыс салығы туралы ғана емес. Жалпы адамдар сияқты, бизнес бірнеше түрлі салық төлейді.
Кәсіпорындарға салынатын салықтар бірнеше сорттардан тұрады: федералды, мемлекеттік және жергілікті. Салық салынатын өнімдерді немесе қызметтерді сату, жабдықтарды пайдалану, бизнес-меншікке ие болу, өзін-өзі жұмыспен қамтыған, жұмыс істейтін және әрине, пайда әкелетін түрлі бизнес түрлеріне байланысты түрлі салық түрлері бар.
Егер сіз өзіңіздің бизнесіңізді ғана бастасаңыз, қандай салық төлеуге болатындығын білуіңіз керек. Егер бизнесіңіз өзгерсе - егер сіз мүлікті сатып алған болсаңыз немесе қызметкерлерді жалдауға кірсеңіз, мысалы, осы әрекеттерге байланысты салық туралы білуіңіз керек.
01 - Әрбір бизнес түрі қалай табыс салығын төлейді
Барлық кәсіпорындар өз кірістеріне салық төлеуге міндетті; яғни бизнес бизнестің пайдасына салық төлеуі тиіс (шегерілетін шығыстарды шегере отырып, бизнестің кірісі). Бұл салық қалай төленетіні бизнес нысанына байланысты.
Шағын бизнес (жеке кәсіпкерлер мен бірыңғай ТШО) әріптестік серіктестері және S корпорациясының иелері салықтарды жеке табыс салығы бойынша декларациялар арқылы төлейді. Тұжырымдама осы барлық бизнес түрлеріне бірдей, бірақ процесс әртүрлі.
Жалғыз меншік иелері мен Бірыңғай ТҰА мүшелері өздерінің жеке қайтаруына кіретін C кестесін беру арқылы салықтар төлейді, ал серіктестік серіктестері және көпмүшелі ЖБК мүшелері бизнес қайтаруды жүзеге асырады, бірақ бұл кірістерді қоса алғанда, бизнестің табысының үлесін төлейді өздерінің жеке кірістерінде.
Барлық осы мақалада толық түсіндіріледі.
02 - Кейбір мемлекеттерде сатылатын өнімдер мен қызметтерге салынатын салық
Компаниялар сатқан өнімдер мен қызметтерге сату салығын тікелей төлей алмайды. Бірақ сіздің бизнесіңіз мемлекеттік табыс салығы бар мемлекетте жұмыс істейтін болса, сіз мемлекеттік салықты жинау, есеп беру және төлеу үшін жүйені орнатуыңыз қажет.
Сатылым салығы көптеген штаттардағы саудагерлерден алынуы керек және мемлекеттік кіріс департаментіне төленеді. Арнайы өнімдер мен қызметтер сату-салыққа құқығы бар және ақша жиналуы және төленуі керек, ал есептерді үнемі толтыру керек.
Интернет арқылы сатылатын заттардың сатылым салығын ұмытпаңыз, ол көптеген елдер қазір сатушылардың нақты түрлеріне (филиалдар сияқты) талап етіледі.
03 - Кәсіпкерлік меншікке мүліктік салық
Егер сіздің бизнесіңіздің меншікке (жылжымайтын мүлікке) тиесілі ғимарат сияқты болса, онда сіздің бизнесіңіз жылжымайтын мүлік орналасқан жергілікті салық органына (әдетте қала немесе округ) мүлік салығын төлеуге міндетті.
Салық бағалау құнына (үйіңіз сияқты) негізделген. Сондай-ақ, жылжымайтын мүліктің бір бөлігін сатқан кезде мүлік салығын төлеуге ерекше назар аударылады.
04 - Пайдалануға немесе тұтынуға арналған акциздер
Акциздер - бизнестің тұтынудың немесе тұтынудың белгілі бір түрлері (отын сияқты) және қызмет түрлері (көлік және байланыс, мысалы) үшін төленген.
Акциздер IRS-ға тоқсан сайын немесе жыл сайын 720 нысан бойынша қолдануға байланысты төленеді.
05 - Жеке кәсіпкерлікке салынатын салық Салық иесі Іскерлік кіріс үлесі
Өз бетінше жұмыспен қамтылғандарға салынатын салықтар - жеке кәсіпкерлер мен серіктестердің әлеуметтік қамсыздандыруға және Medicare компаниясына бизнес табысының негізінде төленетін төлемдер.
Бизнес иелерінің қызметкерлері болмағандықтан, осы салықтарды ұстап қалу үшін ешқандай төлемдер жоқ, сондықтан өз бетінше жұмыс істейтін салық салыстыру болып табылады.
ЖШС иелері де өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықты төлеуге міндетті. Қызметкерлер ретінде жұмыс істейтін корпорациялардың иелері өзін-өзі жұмыспен қамтуға салық төлеуге міндетті емес. Бұл мақалада өзін-өзі жұмыспен қамту туралы салық қалай жұмыс істейтіні түсіндіріледі.
06 - Қызметкердің табысына төленетін жалақы (жалақыға салынатын салық)
Сату салығы сияқты, кейбір салықтарды жинау, есеп беру және төлеуге болады. Бұл жағдайда салықтар IRS және Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасына төленеді.
Жұмыспен қамтылған салықтар - қызметкерлердің жалақысы негізінде салықтың бірнеше түріне бизнес иесі төлейтін. Бұл салыққа FICA салықтары (әлеуметтік қамсыздандыру / медициналық көмек), федералды / мемлекеттік жұмыссыздық және федералды / мемлекеттік қызметкерлердің еңбекақы төлеу салығы кіреді. Осы салықтар қалай жұмыс істейді, осы мақалада түсіндіріледі.
Кейбір осы салықтар (мысалы, жұмыссыздық салығы) қызметкерлерден алынбайды және олар жұмыс берушімен толығымен төленуі тиіс.
07 - Кейбір мемлекеттердегі кәсіпкерлерге арналған жалпы түсім
Көптеген мемлекеттердің бизнес үшін мемлекеттік табыс салығы бар. Бірақ кейбір елдер мемлекеттік табыс салығының орнына кәсіпорындарға салық түсімінің жалпы сомасын белгілейді. Осы мемлекеттерде бизнестің жалпы түсімдері (түсімдері) салық салынатын болады. Кейбір мемлекеттер бұл салықты шегеруге мүмкіндік береді және кейбір елдерде кейбір бизнес түрлері босатылады.
Жеке кәсіпкерлік субъектілері жалақыдан түсетін салықты төлеуден босатылады, бірақ мемлекеттік табыс салығынан емес.
Корпорациялар, ал кейде ЖШС-нің жалақының жалпы сомасын төлеуге болады.
08 - франчайзинг салығы - жалпы түсім бойынша салық
Кейбір штаттар компаниялар құнына негізделген корпорацияларға франшиз салығын төлейді. Бұл салықтар мемлекеттік табыс салығына немесе жалпы табыс салығына ұқсас.