Көптеген бизнес иелері старт кезінде салықтық тосынсыйларға ұшырайды немесе пайда табуға кіріседі. Сюрприз өз бизнесі бойынша табыс салығын төлеуі тиіс екенін түсінбегендіктен келеді. Бұл мақалада бағаланған салықтарда қанша мөлшерде төлеуге тура келетінін білу үшін жылдам жалпы есептеулерді қалай жасау керектігі сипатталады.
Міне, таңқаларма:
Сіз, бәлкім, жеке кәсіпкер, ЖШС иесі немесе серіктес ретінде салық төлейтін шағын бизнес иесі болып табыласыз. Мұндай жағдайларда сіздің жеке табыс салығыңыз арқылы жеке табыс салығын төлеуіңіз керек. Бұл өтпелі салық деп аталады.
Сіздің қосарланған ақшаңыз табысыңыздың барлық салықтары бойынша төленетін санын анықтауға келеді - бизнес және жеке.
Whammy # 1 Айталық, сіздің бизнесіңізде биылғы жылы пайда табасыз . Егер сіз қызметкер болсаңыз, сіздің кірісіңізден (бизнес және жеке) төленетін табыс салығы бойынша жалақыдан салықтық шегерімдерге ие боласыз. Бірақ бизнес иесі ретінде сіз қызметкер емессіз, сондықтан сіздің бизнесіңіздің кірісіне ешқандай салық алынбайды.
№2 қайырымдылық . Сондай-ақ, сіздің бизнесіңіздің кірісіне Social Security және Medicare салықтарын төлеуге міндеттісіз. Бұл өзін-өзі жұмыспен қамту деп аталады. Егер сіз қызметкер болсаңыз, онда бұл салық сіздің табысыңыздан алынып тасталуы мүмкін еді. Бірақ өзіңіздің иегеріңізге төлеген төлемдеріңіз жалақы емес, меншік иесі болып есептеледі.
Ал сіздің бизнесіңіздің табысына салынатын салықтар ұсталмайды.
Кіріс салығы, табыс салығы және өзіңіздің жеке кәсіпкерліктен түскен табыс салығы жеке табыс салығы арқылы төленеді. Бірақ сіз оларды төлеу үшін ештеңе жасамадыңыз. Бұл жерде салықтар салынған.
Салықты қалай төлеуге болады?
Естеріңізге сала кетейік, егер сіз С жоспарынан сіздің табысыңыздың негізінде өзіңіздің бизнес-салықтарын төлеп жатқан болсаңыз, онда сіз барлық бизнес және жеке табысыңызды есепке алуыңыз керек.
IRS ережесі - айыппұлдар мен айыппұлдарды болдырмау үшін жыл ішінде кемінде 90% табыс салығы төлеуге (және өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық).
Жауапкершіліктен бас тарту: Бұл есепте және осы мақаладағы ақпарат салықтық кеңес болып табылмайды. Бұл жай болуы мүмкін нәрсе туралы жалпы түсінік алудың бірден бір жолы. Салықшылармен бірге жұмыс істейтін салық сомасын анықтауға және салық төлеуге тиіс болған кезде оларды анықтаңыз.
Болжалды бизнес салығын есептеу үшін қажетті ақпарат
С кестесі бойынша есептелген бизнес салығын есептеу үшін осы бизнес табысын сіздің жеке салық декларацияңыз бойынша басқа табыстар, салықтарды ұстап қалу , шегерімдер мен кредиттер туралы ақпаратпен біріктіру қажет. Сондай-ақ, өз бетінше жұмыспен қамтуға арналған салықты ( бизнес-меншік иелері үшін әлеуметтік сақтандыру / Medicare салықтар ) есептеуге және сметалық салықтарды анықтау кезінде өзін-өзі жұмыспен қамтуға салықты енгізу қажет.
Міне, сізге қажет ақпарат тізімі:
1. Салық кезеңiндегi кәсiпкерлiк табыстарды бағалау. Сіз бұрынғы жылдардағы табысты пайдалана аласыз, немесе сіздің пайдаңызды ағымдағы күнге дейін ала аласыз және жылдың қалғанын есептей аласыз.
2. Алдыңғы жылдарды нұсқаулық ретінде пайдалануды немесе жыл сайынғы шығындарын пайдалануды және жыл соңына дейін оларды жобалауды жүзеге асыратын жыл ішіндегі бизнес шығындарын бағалау.
3. Сіздің салықтарыңыз сіздің жеке салық жағдайыңызға байланысты болғандықтан, жеке кірістерді, шегерімдерді, несиелерді, жеңілдіктерді және жеке табысыңыздан алынатын федералды табыс салығын кез келген ұстауды қажет етуіңіз керек. Кәсіпкердің табысы мен шығыстары сияқты бұрынғы салық декларацияларынан ақпаратты немесе жылдың соңына дейін қолдануға болады.
Көмек алу Алдын ала есептелген салықтарды есептеу
Салық есептегіштеріңізді Салыстыру бойынша салық есептемесінің жұмыс парағын пайдалану арқылы немесе салықтық бағдарламалық қамтамасыз етумен дайындалған өткен жылдағы қайтарымды бағалау арқылы бағалауға арналған салық есептегішті сұрастыру арқылы есептеуге болады.
- Есептелген салықты есептеу жұмыс парағы IRS ұсынған есептік салық есептемесінің жұмыс парағын 1040-ES нысанында пайдалануға болады . Сіз бұл құжатты қотарып, салықтық жұмыс парағын дұрыс пішінде толтыра аласыз. Содан кейін жұмыс парағын компьютеріңізде сақтаңыз.
- Салықтық бағдарламалық қамтамасыз етуді пайдалану Өткен жылдарда мен салықтық бағдарламалық қамтамасыз етуді келесі жылдан бастап есептелген салықтар бойынша қатал есептеулерді жүргізу үшін әр жыл сайын қолдандым. Мен былтырғы жылдың қайтарымын пайдаланып отырмыз, өйткені біздің шегерімдеріміз жыл сайын көп өзгермейді. Мен бизнес-кірістерді бағалауға қосыламын (жалақыдан табыс салығы ұсталды). Салықтық бағдарлама өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықты есептейді. Бұл әдіс толықтай дәл болмауы мүмкін, бірақ ол салықтық жоспарлау мақсаттары үшін өрескел бағалауды ұсынады.
Серіктестіктерге, ЖШС-нің, S-компанияларға есептелген салықтарды есептеу
Серіктестіктің иелері, LLC және S корпорациялары бизнестің қызметкерлері болып табылмайтындықтан, олар мерзімді түрде бизнестен төлемдер алады. Бұл төлемдер ұстап қалуға жатпайды, сондықтан есептелетін салықтарды төлеу қажет болуы мүмкін. Салық есептеулерін есептеу үшін жоғарыда сипатталған процесті пайдаланыңыз. Сіздің бизнесіңіздің үлестірулерін өткен жылдардан бастап бағалауға болады немесе ағымдағы жылды ағымдағы жылдан бастап жобалауға болады.
Өзін-өзі жұмыспен қамтуға арналған салықты енгізуді ұмытпаңыз
Бизнестің меншік иелері кәсіпкерлік кірістер бойынша өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықтарды ( Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare) төлеуге тиіс. Бұл салық бойынша төлемдер бизнестің жеке салық декларациясына енгізілуі тиіс және бұл салықтар бөлуден ұсталмайды, сондықтан сіз өзіңізді жұмыспен қамтылған салықтарға есептелген салық төлемдерін есептеуіңізге қосыңыз. Өзін-өзі жұмыспен қамтылған салықтар бойынша есептеп шығару үшін SE SE кестесін пайдаланыңыз немесе салық төлеушіден көмек алыңыз.
Салықты есептеу үшін мысал
Салықты жоспарлау жөніндегі нұсқаулықтың авторы Уильям Перездің бағалауы бойынша салықты есептеудің толық мысалына ие тамаша мақала бар.