Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare үшін өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салық жиналады
Өзін-өзі жұмыспен қамту және жұмыспен қамтылудан түсетін табыс
Әрқайсысы Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare салықтар төлейді, бірақ қаншалықты және қалай сіз мұны өзіңіз жұмыс істегеніңізге немесе басқа біреуге жұмыс істейтініне байланысты ерекшеленеді.
Адамдардың көпшілігі біреуді жұмыс істейді, сондықтан олардың әлеуметтік төлемдері мен Medicare салықтары олардың табысынан жиналады. Олар жартысын төлейді, ал олардың жұмыс берушілері жартысын төлеп, қалған жартысын төлейді. Бірақ өздігінен жұмыс істейтін бизнес иесі бұл ақшаны ұстап қалу үшін басқа біреуден жалақы алмайды және жалдамалы жұмыс берушінің өзі төлейтін жартысына сәйкес келмейді. Ол өзін толық көлемде төлеуге мәжбүр.
Салық мақсаттары үшін өзін-өзі жұмыспен қамтылған деп кім санайды?
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған кәсіпкерлік субъектілерінің иелері - жеке кәсіпкерлер немесе бірыңғай серіктестік жауапкершілігі шектеулі серіктестіктер (ЖОО). Олар серіктестік кірістеріндегі өз үлестеріне өздігінен жұмыс істейтін салық төлеуге міндетті серіктестерді қамтиды. Көптеген мүше-фирмалардың мүшелері федералды салық салу мақсаттары үшін серіктестер болып саналады.
SE кестесіндегі өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салықты есептеу
Сіз алдымен сіздің бизнестің таза кірісін анықтауыңыз қажет немесе егер сіз бірнеше бизнеске ие болсаңыз, олардың барлығынан біріктіріңіз. Сіздің таза табыңыз C. кестесі бойынша есептеледі. Бұл сіздің жалпы табыстарыңыз білікті бизнес шығындарыңызды азайтады. Сіз бұл нөмірді анықтаған кезде өзіңізді жұмыспен қамтылғандарға арналған салықтарды Жоспарлауға көшуіңізге болады.
Әрі қарай сіз өзіңіз жұмыспен қамтуға арналған салық бойынша шегерім мөлшерін 1040 пішіміндегі 27-жолға енгізуіңіз керек. Ия, бұл дұрыс. Жұмыс берушінің де, қызметкердің де жартысын төлеуге мәжбүрлейтін жеңілдетуді жеңілдететін өздігінен жұмыс істейтін салықтың жартысын төлейсіз. Бұл шегерім сіздің салық декларацияңыздың бір бетіне енгізіледі, осылайша сіздің түзетілген жалпы кірісті - басқа шегерімдерді қабылдағанға дейін таза салық салынатын табысты төмендетеді.
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықтың сомасы келесі есептеледі. Сіздің барлық бизнесіңіздің таза пайдасы есептеледі, бірақ 2018 жылға қарай әлеуметтік қамсыздандыруға арналған алғашқы $ 128,700 салық салынатын болады. 2017 жылғы салық жылы үшін шыңы $ 127,000 болды.
Ұзын пішін және қысқа формаларды есептеу
Егер сіз өзіңіздің жалдамалы табысыңыздан басқа жыл бойы табыс таппаған болсаңыз және белгілі бір басқа біліктілікке сай болсаңыз, онда сіз А бөлімі болып табылатын қысқа нысанды толтыра аласыз. Болмаса, сіз ұзын форманы, Б Бөлімін толтыруыңыз керек.
Сізге қажетті құжаттар
IRS веб-торабынан қотаруға болатын SE кестесінің көшірмесі қажет болады. Онлайндағы пішінді толтырып, оны сақтап, басып шығара аласыз.
Сондай-ақ сіздердің әрқайсысыңыз үшін әрқайсысы үшін аяқталған C кестесін , сондай-ақ біреуде жұмыс істеген болсаңыз, сондай-ақ кез - келген W-2 формаларының көшірмелерін және сіздің әлеуметтік төлемдеріңізден және Medicare салықтарыңызды төлеуден жалтарғаныңыз қажет.
Сіздің W-2 формаларыңыз Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare салықтарының өтемақысын қаншалықты төлегеніңізді көрсетеді. Бұл ақпаратты 4 және 6-жолдарда табасыз.
Сізге жеке табыс салығы нысаны қажет, IRS Form 1040.
SE кестесінің қысқа нысанын қалай аяқтау керек (А бөлімі)
1 (a) немесе 1 (b) жолдарында сипатталған кірістердің бірде-біреуі болмаса, 2-жолмен бастауға болады. С кестесі бойынша таза табысты енгізіңіз. Егер сізде бірнеше C кестесі бар болса, олардың барлығынан таза кірістерді толтырыңыз және сол санды енгізіңіз. 1-жолға 1-ші жолға енгізсеңіз және нәтижені 3-жолға қойсаңыз.
3 жолды 92,35 пайызға көбейтіп, 4-жолға нәтиже енгізіңіз. Егер нәтиже $ 400-ден кем болса, онда сіз өзіңіз жұмыс істейтін салыққа ие боласыз.
5-жолда өздігінен жұмыс істейтін салықты есептеңіз. Егер $ 127,200 немесе одан аз болса, 4-жолды 15,3 пайызға көбейтіңіз.
Егер ол 127,200 доллардан көп болса, 4-ші жолды 2,9 пайызға көбейтіп, нәтижеге $ 15,772.80 қосыңыз.
Сіз енді 1040 нысанындағы өзін-өзі жұмыспен қамтуға арналған салықты есептеуді қамтуыңыз керек. 1040 пішімінде, 57 жолда 5-жолдан нәтижені енгізіңіз. 5 жолын 50 пайызға көбейтіңіз және нәтижені 1040 және 27-жолдың 27-жолына енгізіңіз. SE.
SE кестесінің ұзын формасын қалай аяқтау керек (Б секциясы)
Бұл бөлім өзін-өзі жұмыспен қамтумен айналысатын табысқа қосымша кіріс алған тұлғалар үшін өзіндік жұмыспен қамтылған салықты есептеу болып табылады. Есепке FICA салығы - Social Security және Medicare салығы кіреді - сіз өзіңіздің басқа да кірістеріңізге және өзін-өзі жұмыспен қамтыған табыс салығы бойынша өзіңізге жүктелген салықты өзіңізге жүктелген салықты анықтауға міндетті.
1-жолда 1 (a) және / немесе Әлеуметтік қамтамасыз ету бойынша 1 (b) табыстың таза ферманың кірісіне, егер сізде бар болса және олардың жиынтығы болса. Содан кейін, 2-жолда, 3-жолдағы 1-ші және 2-жолдардың жалпы сызығынан С кестесін қараңыз.
4-жолда (а) жолда 3-жолақты 92,35 пайызға көбейтіңіз. Егер нәтиже $ 400-ден аз болса, онда сіз өзіңіз жұмыс істейтін салыққа ие боласыз. Өзіңіз жұмыс істейтін жұмысқа салықтың бар-жоғын анықтау үшін жалақы бойынша төлеген FICA салықты қосыңыз.
8-жолдан (d) 7-жолдан бастап, Әлеуметтік қамсыздандырудың ең жоғарғы мөлшерін 8-жолға шығарыңыз. Егер ол нөлге тең немесе нөлден аз болса, оны енгізіңіз және 11-жолға өтіңіз.
Егер ол нөлден артық болса, 6 жолдың немесе 9 жолдың кішігірім жолын 10-жолда 12,4 пайызға көбейтіңіз. 11-жолда 6-шы жолды 2,9 пайызға көбейтіңіз.
Енді сіз өзіңізді жұмыспен қамтуға арналған салықты 1040 формасында қосуыңызға болады. 10 және 11-жолдарды қосыңыз және 12-жолда және 1040-жолда 57-жолда нәтиже енгізіңіз.
13-жол - бұл өз бетінше жұмыспен қамтылған салықтың жартысын ұстап қалу. 12 жолын 50 пайызға көбейтіп, 1040 пішінің 27 жолына нәтиже енгізіңіз.
SE файлын жоспарлаған кезде
SE кестесін есептеу IRS Form 1040-ге екі жерде енгізіледі.
27-жолда, сіздің түзетілген жалпы табысты өзіндік жұмыспен қамтылған салықтың жартысын азайтады
57-жолда жеке табыс салығына қосымша, міндетті түрде өздігінен жұмыс істейтін салықты қамтуға болады. 57 жолдағы сома сіздің жеке табыс салығын есептеуге қосылады, сонымен қатар, сіздің салықтық міндеттемеңізді жыл бойына көрсетуге мүмкіндік береді.
Сіз жасалдыңыз
SE кестесімен тану оңай емес, бірақ кейбір салықтық нысандардың шынымен нашар екенін білуіңізге ыңғайлы бола аласыз. IRS сізді қадамды басшылыққа алу үшін SE кестесінің әр бағыты бойынша пайдалы бағыттарды қамтиды.
Салық декларациясын берген кезде кестені қосуға ескертпеңіз.
Бұл нұсқаулықтар өздігінен жұмыспен қамтылғандарға арналған жағдайларды салыстырмалы түрде қарапайым. Сіздің жағдайыңыз күрделі болса, салық мамандығы бойынша кеңес сұрағыңыз келуі мүмкін.