Жұмыс істеп жүргенде және өзін-өзі жұмыспен қамтыған кезде сіздің міндеттемелеріңіз туралы біліңіз
Өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салықты және FICA салықтарын төлеу
Егер сіз өзіңіз жұмыс істейтін болсаңыз және сіз еңбек ақы немесе жалақыңызды жұмыспен қамтасыз болсаңыз, сіздің Әлеуметтік қамсыздандыруыңыз бен Медикериалға жарамдылық және толық өзіндік жұмысқа тартылған салық әсер етеді.
Сіз өзіңіздің жеке бизнесіңізде, тәуелсіз мердігер , фрилансер, жеке кәсіпкер, серіктестіктегі серіктес ретінде немесе LLC немесе S корпорациясының мүшесі болсаңыз, өзіңіз жұмыс істейтін адамсыз. Егер сізде корпорация болса, сіз өзіңіз жұмыс істемейтін адамсыз.
FICA салықтары және өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салық - айырмашылық неде?
FICA салық және өзіндік жұмыспен қамту бойынша салық туралы әртүрлі болғандай сөйлесуді жөн көреді, бірақ терминдер шын мәнінде бір нәрсе туралы әңгімелейді: Әлеуметтік сақтандыру және Мәртебелі табыс салығы бойынша салық. FICA салығы - әлеуметтік қамсыздандыру / жұмысқа орналасуға арналған Medicare салығы; Өз бетінше жұмыспен қамтылғандарға арналған салық (кейде SECA деп аталады) - әлеуметтік қамсыздандыру / өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша Medicare салығы. Сондай-ақ, сіздің жұмыс беруші FICA салықтың жартысын төлейді, ал сіз өзіңіз жұмыс істейтін жеке тұлға ретінде сіз өзіңіз жұмыс істейтін табыстарыңыз бойынша Әлеуметтік қамсыздандыру / Медикердің барлық сомасын төлейсіз.
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адам
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған жеке тұлға серіктестіктегі жеке меншік иесі, ЖШҚ иесі немесе серіктес ретінде бизнесті басқаратын адам болуы мүмкін.
Сізде ресми бизнес құрылымы болмауы мүмкін, бірақ сіздің бизнес салығыңызды С кестесі бойынша сіздің жеке салық декларацияларыңызбен хабарлаңыз.
IRS сіз өзіңіз жұмыс істейтін болса дейді:
- Сіз жеке кәсіпкер немесе тәуелсіз мердігер ретінде сауда немесе бизнес жүргізу.
- Сіз сауда немесе бизнеспен айналысатын серіктестіктің мүшесі болып табыласыз.
- Сіз өзіңіз үшін бизнеспен айналысудамыз (соның ішінде сырттай бизнес)
Яғни, сіз ақша табу үшін бизнесте болсаңыз, өзін-өзі жұмыспен қамтыған адам ретінде қарастырылады.
Бұл салықтар қалай төленеді
- Сіздің жұмыс беруші FICA салықтарын (Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare) жалдаудан табуға міндеттісіз.
- Өзіңіз жұмыспен қамтылған салықты өзіңіздің жұмысыңыздың таза табысына төлеңіз, егер сіз осы салықты бір жыл бойы жалпы табысты есептеген болсаңыздар.
Сіз осы салықтарды жалпы табысыңыздан төлеуге міндеттісіз. Бірақ жұмыс беруші есептік қате жасағанша артық төлем жасай алмайсыз. Мұнда Әлеуметтік қамсыздандыру / Медикер салық қызметін анықтау және төлеу процесі туралы толығырақ түсініктеме берілген:
Жұмыспен қамту және FICA салығы
Алдымен төленген жалақы және FICA салығы анықталады. Сіздің жұмыс беруші Сіздің қызметкеріңіз ретінде жалақы төлемдеріңізден Social Security және Medicare салықтарын ұстанады. Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша салық жыл сайын кірістің нақты деңгейінде белгіленеді. Бір жыл ішінде сіздің табысыңыз сол деңгейден асып кетсе, сіз Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша салықты төлеуден бас тартасыз. Medicare салығы шектелмейді.
Өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салық
Егер өз бетіңізше жұмыс істейтін болсаңыз, өзіңіздің бизнесіңізден таза пайда (пайда) негізінде өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықты (SECA) төлейсіз. Сіз бұл салықты осы кірістің 12,6% мөлшерінде төлейсіз. Бұл салықты сіз барған сайын төлеуге тура келмейді, өйткені оны сіздің бизнесіңіздің кірісінен ұстауға тура келмейді.
Сіз өзіңіздің бизнесіңізден жалақы алмайсыз, өйткені сіз қызметкер емессіз. Бұл салық салық кезеңінде сіздің таза табысыңыз анықталмайынша есептелмейді. Өз бетінше жұмыспен қамтуға арналған салықты есептеу үшін пайдаланылатын нысан - SE кестесі.
Өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салықты есептеу
Жұмыспен қамту және өзін-өзі жұмыспен қамтыған қызметкерлердің әлеуметтік қамсыздандыру мен Medicare салықтарына қалай қарайтынын көрсету үшін төменде келтірілген SE кестесіндегі өзіндік жұмыспен қамтуға арналған салықты есептеудің (өте жеңілдетілген) процесі:
- Біріншіден, сол жылы сіздің бизнесіңіздің таза кірісі енгізіледі.
- Екіншіден, өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықтың сомасы есептеледі.
- Үшіншіден, жұмыспен қамтылған кез келген табыс және FICA салықының мөлшері қарастырылады.
Ақырында, сіздің жұмысыңыздан төленген сома жалпы әлеуметтік сақтандыру / Medicare салықтық борышынан алынады. Егер бірдеңе қалған болса, ол өздігінен жұмыс істейтін салыққа, жеке салық есебіне байланысты.
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықты есептеудің мысалы
Айтыңызшы, сіз 2016 жылы жұмыспен қамтылғаннан бастап $ 50,000 және өзін-өзі жұмыспен қамтудан 30,000 АҚШ доллары мөлшерінде таза табыс таптыңыз. Сіздің жалақыңыздан 80 000 АҚШ доллары және өзіңіз жұмыспен қамтылғандарыңыз Әлеуметтік қамсыздандыруды ең көп дегенде 117 000 АҚШ долларынан аз деп есептейсіз, сіздің табысыңыз.
Айталық, FICA-ң 3 100 АҚШ доллары сіздің жалақыңыздан салықты қалдырды. Сіз өзіңіздің жалдамалы табыстарыңыздың 30 мың долларынан тұратын өзіңізге жұмысқа тартылған салық ретінде 3720 АҚШ долларын құрайтын боласыз. (Есептеу мұнда біраз қиындық тудырады, бұл сіздің нақты жағдайыңызға байланысты нақты болмауы мүмкін.)
Өзіңіз жұмыспен қамтылған салық ретінде төленетін 3720 АҚШ доллары сіздің жеке 1040 нысаныңыздың 27-жолына кіреді және бір жылдағы жалпы салық есебін анықтау үшін сізде алған кез келген табыс салығы құрамына кіреді.
Егер сізде жұмыспен қамтылудан және өзін-өзі жұмыспен қамтудан түскен кіріс Әлеуметтік қамсыздандырудан жоғары болса, сіз әлі де Medicare салықтарын төлеуге тиіссіз. Medicare салықынан ешқандай қақпақ жоқ және сіздің кірісіңіз нақты сомадан асқан жағдайда сізден қосымша Medicare салығын төлеу қажет болуы мүмкін.
Өзіндік жұмыспен қамтуға арналған салықты төлеу
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықты ұстап қалмағандықтан, салық төлеу уақытында үлкен салық есебіне ие бола аласыз. Көптеген бизнес иелері өздерінің жұмыспен қамтылуына салынатын салықтың есептелген сомасын қоса есептегендегі табыс салығын есепке ала отырып тоқсан сайынғы есептелген төлемдерді құрайды. Сондай-ақ, бұл қосымша шығындарды жабу үшін сіздің жұмысыңыздан федералды және мемлекеттік табыс салығын ұстап қалуыңыз мүмкін.
Қосымша ақпарат пен мысалдар үшін, Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасынан, Өзін-өзі жұмыспен қамту және Әлеуметтік қамсыздандыру салығы туралы осы мақаланы қараңыз.