Салықтық қалқан - салық салынатын табыстың рұқсат етілген шегерімдерін ескере отырып, салық салынатын табыстың төмендеуі. AccountingTools компаниясы салықтық қалқан - «салық салынатын табысты өтеуге арналған салық салынатын шығындарды қасақана пайдалану». Салықтық қалқандар жеке және салықтық салық декларациялары үшін салық жинақтары үшін қолданыла алады, бірақ бұл мақала бизнестің салықтық қалқандары болып табылады.
Салықтық қалқанның мысалдары қандай?
Салықтық қалқандар инвестицияларды және салықтарды шегеруге болатын сатып алуды қамтиды.
Кейбір мысалдар:
Жеке тұлғаларға арналған медициналық шығындарға арналған шегерімдер. Медициналық шығындарға арналған шығыстар стандартты шегерімнен асып кетсе, артық шығындар салық салынатын болып табылады. Егер сіз хирургиялық операцияны қарастырып жатсаңыз, мысалы, салық жинауды бір жыл ішінде немесе басқада алуды қаласаңыз, салық салынатын табысты төмендетуге болады.
Жеке тұлғалар мен бизнеске арналған қайырымдылық шегерімдер. Қайырымдылық - бұл жеке адамдарға да, бизнеске де жұмсалатын шығындар. Жеке тұлғаға қайырымдылық беру туралы салық шегерімін алу үшін, олар шегерімге жатқызу керек. Корпорациялар кейбір шектеулер мен шектеулермен қайырымдылық қайырымдылықтарды қамтуы мүмкін.
Ипотека - бұл жеке тұлғалар мен бизнес үшін классикалық салықтық қалқан. Назар аударыңыз, бұл ипотекалық төлемнің шегерілетін сомасы емес; бұл пайыздық шығыстар.
Кәсіпорындар бизнес-мүлікті, оның ішінде жабдықтарды, жиһазды және арбаларды және көлік құралдарын (бірақ жер емес) сатып алу кезінде амортизациялық шығынды алады.
Тозу - негізінен бұл активті сатып алудан түскен шығынның осы активтің қызмет ету мерзіміне таралуының тәсілі. Жылдамдатылған амортизация бірінші жылда немесе екіде активтің құнсыздануына мүмкіндік береді, бұл салықтық қалқанның тамаша мысалы. Жылдамдатылған амортизацияның екі түрі - шығыстар мен бонус амортизациясы.
Салықтық қалқан салықты қалай сақтайды?
Салықтық қалқандар жалпы қаржы стратегиясының бір бөлігі болып табылады. Мынадай көзқарасқа қараңыз: адам немесе бизнес ретінде сатып алу мен қызметтің белгілі бір түрлеріне арналған салық аударымдарын ала аласыз. Сіз мұны кездейсоқ жасай аласыз, қалағаныңызша сатып аласыз. Немесе салықтардан салықтық қалқандарды пайдалану үшін сатып алуды жоспарлау арқылы әдейі сақтай аласыз.
Мысалы, бизнес ғимаратты жалға алу немесе ғимаратты сатып алу туралы шешім қабылдайды. Ғимаратты сатып алуға ипотеканы алу салықтық қалқанды жасайды, себебі ипотека пайызы шегеріледі. Егер бизнес ипотекадан салықтық жеңілдіктің пайдасын шешуге енгізсе, онда ипотеканың салықтық жеңілдігі шешім қабылдауды жеңілдетуі мүмкін.
Салықтық қалқандардың артықшылықтары қандай?
Салықтық қалқандар - бизнестің жалпы қаржы стратегиясының бір бөлігі. Салықтық қалқандар
- Шығындарды көбейту, бірақ олар салық салынатын табысты төмендетеді.
- Қолма-қол ақшаны азайту, бірақ олар жоғары табыс әкелетін инвестицияларға ақша салады.
Салықтық қалқан сонымен қатар бизнесті сатқыңыз немесе несиелер мен инвесторлар алу үшін маңызды болып табылатын бизнестің құндылығын арттырады.
Салықтық қалқанның мәнін қалай есептей аламын?
Салықтық қалқандардың құны байланысты
- Бизнестің тиімді салық ставкасы
- Шегерім сомасы
Ең оңай есептеу - шегерім мөлшерін бір жыл ішінде алу және оны тұлғаның немесе бизнестің салық мөлшерлемесі бойынша көбейту. Мысалы, егер сіз ипотекаға жылына 1200 АҚШ доллары мөлшерінде қызығушылық күтсеңіз және сіздің салық ставкасы 20% болса, онда салықтық қалқанның көлемі 240 АҚШ долларын құрайды. (Осы мақалаларды корпоративтік салық ставкасын және ағымдағы жылдағы жеке салық мөлшерін табу және есептеу үшін пайдаланыңыз.)
Салықтық қалқандарды қарап шыққан кезде салығы қалқандарының құнын бір жылдан кейінгі салыстыруға салыңыз. Егер сіздің бизнесіңіз бір жылдан кейін жоғары табысқа ие болса және жоғары салық мөлшерлемесі болса, сол жылы салық жинақтарының көлемі жоғары болады.
2017 салық реформасы пакеті салықтық қалқандарға қалай әсер етеді?
Трум Салық реформасы жоспары (әлі күнге дейін осы жазбаны орындау барысында) ипотека үшін ипотека бойынша пайыздарды шектеуді шектейді және бұл үйдегі несиелерге әсер етуі мүмкін.
Салықтық қалқандарды қалай қолдана аламын?
Салықтық қалқандардың салықтық пайдасын барынша арттырудың ең жақсы тәсілі - барлық іскерлік қаржылық шешімдерде «салықтық қалқандардың әсері» ескерілу. Әрине, салықтық жинақ бір жылда сіздің салық стратегиясын жоспарлаған кезде ғана ескерілмеуі керек, бірақ салық жинауды жоспарлаудан тыс қалдырып, сіздің бизнесіңіздің құндылығын төмендетіп, үстелге ақшаны қалдыруға болады.
Жылдың соңына дейін салықтық жоспарлауды жүзеге асыру үшін күтпеңіз; кейбір шегерімдер (амортизация сияқты) жыл бойы бағаланып отырады, сондықтан сіз жыл соңында сатып алсаңыз, максималды үнемдеуді ала алмайсыз.
Жақсы салықшы сізге салықтық қалқандарды барынша арттыруға және салықты азайтуға көмектеседі.