Салық таза - бұл бизнес немесе инвестициялық мәміле бойынша есептелген салықты ескеретін есепке алу анықтамасы. Ең қарапайым, салықтарды шегеру операциядан түскен кірістерді есепке ала отырып және осы табысқа салынатын салықты есептен шығару арқылы есептеледі. Кейде салық салық «салықтан кейінгі» және басқа уақытта «сатып алу қабілеті» деп аталады, өйткені салық жұмсауға жұмсайтын соманы азайтады.
Салықтық қызметтің нәтижесі қалай анықталады?
Табысқа қатысты кез келген іскерлік немесе инвестициялық мәміле салықты шегере отырып қарастырылуы тиіс. Салық есептілігінің шегерімі табыс түріне қарай әртүрлі:
- Кәдімгі немесе табысталған табыс - бұл өнімдер мен қызметтерді сату сияқты сіздің іскерлік қызметіңізден түскен кіріс.
- Капиталдан пайда табысы - бұл бизнес активтерін сатудан түсетін табыстар (барлық көлік құралдарынан және жабдықтан бүкіл бизнеске дейін) немесе инвестициялар.
Ең қарапайым, мысалы, жылына $ 50,000 штаттан тыс бизнес иесі ретінде табатын болсаңыз, сол табысқа табыс салығын төлеуіңіз керек. Сіз бизнес иесі болғандықтан, жалақыдан салықты ұстап қалуыңыз жоқ. Сіз жыл бойына есептелген салықтарды төлеуіңіз керек. Табыс салығы мен өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықтың өзіндік кірісіне қоса, сіздің табыстың бір жылдағы табыстары сізге көрінуі мүмкін.
Салықтың таза сомасы қалай есептеледі?
Салықтың таза пайдасы сіздің кірістеріңіз қарапайым табыс немесе капиталдан түскен кіріс екеніне қарай әртүрлі есептеледі.
Алдымен қарапайым табысқа қарап көрейік:
Бизнесте салық салынатын қарапайым табыс - таза табыс (пайда) ; Сіз кірістен шығыстарды шегеру арқылы таза кіріс аласыз. Жоғарыда келтірілген мысалда сіздің бизнесіңіздің таза пайдасы - $ 50,000. Салық есептілігін есептеуді алу үшін сіз осы табысқа салынатын салықтарды: табыс салығы мен өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықты (Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare) шегеруіңіз керек.
Сіздің табысыңыздың салық ставкасы сіздің шегерімдер мен босатулардан шегерілген жыл ішіндегі жалпы табысыңыз бойынша белгіленеді. Қарапайым болу үшін, бұл бизнес табыс - бұл сіздің жалғыз табысыңыз; бұл табысқа салық ставкасы кіріс деңгейінің салық ставкасы негізінде 25 пайызды құрайды. және сіздің мәртебеңіз. Демек, сіздің салықтық кірісіңіз 37,500 АҚШ долларын құрайды. (Өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салық есептелмеген).
Капиталдың пайда болуына салықтық қызметтің кірісі қалай?
Салық стратегиясының шоғырлануының ең көп қолданылуы капиталдың өсуіне әкелетін бизнес активтерін сату болып табылады. Салық салынатын капиталдың өсімінің сомасы активтің негізіне (өзіндік құнына) және сатуға тұруға болатын сомаға байланысты болады.
Капиталға салынатын пайда салығы екі факторға негізделген: активтің түрі және актив қаншалықты сақталады. Капиталға салынатын салық ставкасы жылжымайтын мүлікке, акцияларға және облигацияларға, коллекцияларға және активтердің басқа түрлеріне қатысты ерекшеленеді. Тарифтер сондай-ақ, активті ұстап тұру уақытына қарай өзгереді; активіңіз қаншалықты ұзақ болса, соғұрлым салық капиталының мөлшерінен төменірек болады.
Жылдам мысал:
Сіз екі жыл бұрын 100,000 долларлық акция сатып алдыңыз және оны қазір $ 120,000 сата аласыз. 20 000 АҚШ доллары капиталдың өсіміне байланысты. Егер сіздің салық мөлшерлемеңіз 25 пайыз болса, сіз тек 15,000 АҚШ долларына дейінгі салықты алып тастасыз.
Бизнесті сатуға арналған салықтық салық қалай жұмыс істейді?
Егер сіз өзіңіздің бизнесіңізді сатуды қарастырсаңыз, соның ішінде сіздің салықтық есептеулеріңізге салықтық есеп айырысу шегі сізді салық заңдарыңыздан көп үнемдей алады. Сатылымның белгілі бір бөліктерін қалай бағалайсыз, салықтарды төмендетуге болады. Сату бойынша төлемдерді тарату бірнеше жылдар бойы салықтарды да тарата алады.
Сіздің бизнесті сатудың салықтық тиімділігін барынша азайту үшін қолдануға болатын басқа стратегиялар болуы мүмкін. Келіссөздер басталмас бұрын, сізге осы күрделі есептеулерге көмектесетін салық кәсіптерін алыңыз.
Неліктен салық есептеулерін жүргізу маңызды?
Айталық, сіз кейбір бизнес активтерін сату туралы шешім қабылдауға тырысып жатырсыз. Сіз осы жылы немесе келесі сатуға болатынын білмейсіз. Екі жылдан кейінгі салық есептілігінің желісін жасай отырып, Сізге қай уақытта жақсы бола алатынын көрсетіп, сізге салықтың төмен әсерін береді.
Салықтық есептердің ақысы пайдалы, өйткені олар салықтарды азайтудың әртүрлі жолдарын қарастыруға мүмкіндік береді. Мысалы, сіз кейбір инвестицияларды сатқыңыз келуі мүмкін, бірақ сіз ең аз салықты төлегіңіз келеді. Кейбір инвестициялар қорлар мен облигацияларда болуы мүмкін, ал кейбіреулері АИР-да болуы мүмкін. Салықты есепке ала отырып, сатудың ең жақсы инвестициялары мен ең жақсы уақытты таңдауға көмектеседі.
Шағын бизнес иесі немесе инвестор болсаңыз да, салықтық есептеулерді қоспағанда пайдалы салық жоспарлау құралы болып табылады. Салықшыларыңызды салық есептемесін қысқарту үшін осы есептерді пайдалану туралы сөйлесіңіз.