Іске қосу құны шығыны
Сіз бизнесіңіздің алғашқы жылы үшін 5000 АҚШ доллары мөлшерінде дейін және $ 5000-ға дейін ұйымдастыру шығындарын төмендете аласыз . Бұл шегерімдер қазан айынан кейін төленген немесе жұмсалған шығыстарға қолданылады.
Ереже осы күнге дейін немесе егер сіздің шығындарыңыз 50 000 АҚШ долларынан асса, ережелер әртүрлі болады. Шегерілмейтін шығыстар сіздің бизнесіңізді ашқанда басталатын 180 ай ішінде амортизациялана алады. Сіз маркетингтік зерттеулерді , жарнаманы, қызметкерлерді оқытуды, іскери туризмді, заңгерлік кеңес беруді және басқа шығындарды есептен шығара немесе амортизациялай аласыз.
Білім беруді қысқарту
IRS оқыту шығыстарын шегеруге қатысты қатаң нұсқаулықтарға ие, сондықтан «Жұмыспен байланысты оқытуға арналған бизнестің төлемдері» 970 Жарияланымын мұқият оқып шығыңыз. Жалпы алғанда, жұмыс берушілер курстық жұмысқа байланысты дағдыларды жетілдірсе немесе жақсартса, немесе қызметкерлердің ағымдағы жұмысын жалғастыру үшін білім алу қажет болса, қызметкерлердің оқу шығындарын төмендетуі мүмкін. Егер өз бетіңізше жұмыс істейтін болсаңыз, сіз сондай-ақ кейбір оқу шығындарын да жазып кете аласыз. Сабақтарға және сыныптардан тасымалдау шегерілетін болуы мүмкін. Дегенмен, сіз жаңа салада жаттығатын ешқандай білім шығындарын есептен шығара алмайсыз.
Көлік құралдарының қалдығы
Авто шығындар IRS ережелері бойынша нақты анықталған және одан да мұқият тексерілген заттардың қатарына ену үрдісі бар, сондықтан мұқият есеп жүргізу өте маңызды. Көлік шығыстарын милямен (2006 жылы салық салу үшін IRS 44,5 центтен бір шақырымға іскерлік мақсаттар үшін жұмсалған) немесе бензин мен техникалық қызмет көрсету сияқты іс жүзіндегі шығыстарды шегеруге болады.
Егер сіз өзіңіздің жеке көлігіңізді жұмысқа пайдалансаңыз, қайда барғаныңыз және бизнесіңіздің сипаты туралы мұқият жазылыңыз. Сондай-ақ, сіз жаңадан сатып алынған көлік құралын (тіпті егер ол екінші жағынан сатып алынған болса да) бір шегерімге немесе амортизациялауға жол беріп, бірнеше жыл ішінде бизнес-құрал-жабдықтардың шығындарын есептен шығаруға мүмкіндік береді.
IRS дербес автокөлікті пайдалану бизнеспен байланысты шығыстар ретінде есептен шығарылмайды деп есептейді, сондықтан жариялаудағы нұсқауларды орындаңыз. 463 Егер сіздің қызметкерлеріңіз іскерлік автокөлікті жеке пайдалану үшін пайдаланса, онда IRS Сізге құндылықты олардың W-2 формалары немесе жалақы. Кредиттер үшін IRS-тың экологиялық таза бастамаларына назар аударыңыз: Сіз 2005 жылдан бастап өз бизнесіңіз үшін гибридті сатып алған болсаңыз, үкіметтен 3 150 АҚШ долларына дейін алсаңыз болады. Толық ақпарат үшін Form 8910 бөлімін қараңыз.
Жабдықтарды шегеру
Шағын кәсіпкерлік 2006 жылы сатып алынған жабдықтар үшін бір долларға 108 000 АҚШ долларына дейінгі соманы алып тастауы мүмкін. Шегерім салық кодексінің 179-бөліміне сәйкес келеді және егер бұл жабдық сатып алу 430 000 доллардан асса, қысқартылады. Алдыңғы жылдардағы шегерім шамамен 25 000 АҚШ долларын құрады; 2007 жылы ол 112 мың долларға дейін көтеріледі. Дегенмен, қазіргі уақытта жоғары шегерімдер 2009 жылы ғана жақсы.
Жабдық жаңадан сатып алынбағанға дейін және сіздің бизнесіңіздің уақытының кем дегенде жартысы пайдаланылатын болса, жаңа болмауы керек. Жабдық компьютерлерді, машиналарды, жиһаздарды, автокөліктерді және басқа да қажетті заттарды қамтиды. Жылжымалы жабдықтар әдетте саналады; мүлік жоқ. Шегерім алу үшін 4562 пішімін толтыру қажет. Шұғыл шегерімге жол бермеуді таңдаған кәсіпорындар амортизацияны бірнеше жыл бойы жабдықтарды сатып алудың бөліктерін есептен шығара алады.
Ойын-сауық қысқарту
IRS сіздің араласқан бизнесіңізді рахатпен қарсы алмайды - себебі. Сіз жұмыстан тыс іскери кездесулерге арналған ойын-сауық шығындарының 50 пайызын алып тастай аласыз. Ойын-сауық «іскерлік қарым-қатынастың нақты жағдайында» болуы керек (мысалы, конференцияда) немесе іскери кездесулердің алдында немесе оны орындау керек.
Егер өзіңіз жұмыс істейтін болсаңыз, онда 50 пайыз шегерім шегі қолданылмайды.
Жол жүрудің шегерімдері
Шегерілмеген жол жүру шығыстары салықтан босатылады. IRS сіздің шығыстарыңыз бен түбіртектеріңізді сақтауды ұсынады. Тасымалдау (әуе тасымалы сияқты) тұру және тіпті құрғақ тазалауды кез-келген іскери тамақтаның жартысы алынуы мүмкін. Сондай-ақ сіздермен саяхаттайтын іскери серіктестерге арналған шығыстарды шегеруге болады. Сіз отбасылық мүшелеріне немесе достарыңызға олармен бірге жүрсе, шығындарыңызды жұмсай алмайсыз, егер олар қызметкерлер болып табылмаса және сапардың аяқталуына кәсіпқой түрде тартылса, бірақ іссапарға жіберілсе, сапары сіздің бөлігіңізді алып тастайды.
Бағдарламалық қамтамасыз етуді шектеу
Бағдарламалық жасақтама үш жылдан астам уақыт бойы есептен шығарылуы керек, себебі ол сіздің бизнесіңізге бір жылдан астам уақыт бойы қызмет етеді. 179-бөлім, алайда, кішігірім компанияларға бір жыл ішінде қолданылғанға дейін сатып алынған жыл ішіндегі бағдарламалық қамсыздандыруды толығымен алып тастауға мүмкіндік береді.
Қайырымдылық шегерімдері
Әріптестік, S корпорациялары және жауапкершілігі шектеулі серіктестіктердің барлығы өздерінің мүшелеріне компанияның салықтарын өздерінің жеке нысандарына, соның ішінде қайырымдылық қайырмалдықтарына беруін талап етеді . Қайырылымдар ұйымның кірісі сияқты «мүшелер арқылы өтеді». C корпорациялары корпоративтік шегерімдерге құқылы.
Жеке тұлғалар 501 (c) (3) қайырымдылық қорларына және қорларға біліктілік деңгейіне дейін түзетілген жалпы табыстың 30 пайызынан 50 пайызына дейін түседі. Better Business Bureau компаниясының Wise Giving Alliance мәліметіне сәйкес, корпорациялар салық салынатын кірістің 10 пайызына дейін төмендете алады. Егер сіз $ 250 немесе одан да көп үлес қосқыңыз келсе және шегерім алсаңыз, сізден қайырымдылықты тексеретін ұйымнан хат алуыңыз керек.
Егер сіздің бизнесіңіз автокөлікті немесе компьютерді беру сияқты қолма-қол ақшасыз қайырымдылық жасауды жүзеге асырса, онда сіз қаншалықты шегеруге болатынын анықтаңыз. Берілген мүлікке салықтық үзіліс алсаңыз немесе ол елеулі құнды жоғалтса, шегерім төмендейді. Жарияланымның 551-ні және 179-бөлімнің шегерімін тексеріңіз.
Жарнамалық шегерімдер
Сіздің бизнесіңізге тікелей қатысы бар жарнамалар мен жарнамалық акциялар түрлі шығыстар ретінде шегеріледі. Жарнаманы және басқа шығындарды есептен шығару үшін 535 мақаласын қараңыз.
Құқықтық және кәсіби жарналардың шегеруі
Бухгалтер және адвокат жалақысы бизнес шығыстар ретінде шегеріледі, бірақ сіз жабдықтар сияқты бизнес активтерін сатып алу үшін кәсіби жарналарды алып тастай алмайсыз. Бұл төлемдер сатып алу құны ретінде қарастырылады. Жалғыз меншік иелері С кестесі мен C-EZ кестесін салыстыру арқылы салық қызметкерлерінен алымдарды есептеп шығара алады. Жеке меншік иелеріне арналған кез-келген қосымша шығындар 1040-ңыздың А кестесі бойынша шегерілуі мүмкін.
Осы IRS нұсқаларын түсіндіру бойынша қосымша нұсқаулар алу үшін салық маманымен танысыңыз.
Tiare Rath - тәуелсіз журналист және MarketWatch.com бұрынғы жеке қаржы шолушысы.