Табыстың пайда болған жері Канаданың пайда табу агенттігіне (CRA)
Шетелдік табыс туралы Канаданың салық заңнамасына сәйкес сіз шетелдік бизнеске кіріс салыңыз , мысалы, Канаданың көздерінен бизнес табысын табыс салығы бойынша қайтару туралы шешім қабылдайсыз.
Яғни, сіз жеке меншік немесе серіктестіктің бір бөлігі болсаңыз, сіз шетелдік табысты сіздің бизнесіңіздің бөлігі ретінде немесе кәсіптік табысы туралы T2125 формасында: іскерлік немесе кәсіби қызмет туралы мәлімдеме туралы хабардар етесіз.
Сондықтан сіздің шетелдік табысыңыз канадалық долларға айналуы керек. Канада Кіріс Агенттігі (CRA) Сізге табыс алған күні немесе орташа жылдық айырбас бағамын пайдалана отырып, Канада банкінің айырбас бағамын пайдалану туралы кеңес береді.
Мысалы, Канадада болсаңыз және американдық клиент үшін жұмыс жасасаңыз, ол сізге АҚШ долларымен чек жібереді. Канадалық бизнес-шотқа сақтап қалсаңыз, Канада қорларына айналдырасыз және оны іскери жазбаларыңызға жазасыз . T1 табыс салығы нысанын толтырған кезде, бұл шетелдік табыс сіздің бизнесіңіздің жалпы табысының есептелуінің бір бөлігі болып табылады.
Алайда, егер сіз АҚШ-та жұмыс істейтін болсаңыз, сол елдегі табыс салығын төлеуге тура келуі мүмкін. Құрама Штаттар өзінің табыс салығы жүйесін азаматтыққа негіздейді және жұмыс істейтін Канададан айырмашылығы, табыс салығын салықтық жүйені резиденттікке негіздейді.
Кейбір мәселелерді одан әрі қиындату үшін кейбір елдерде мемлекеттік табыс салығы, ал кейбіреулері жоқ. Осылайша сіз Ішкі табыстар қызметі (IRS) арқылы салықтық декларациялауды аяқтап, американдық салықтарды төлей аласыз.
Қайталанған резидентура
Шетелде жұмыс істейтін шетелдік табысыңыздың барлығын немесе бір бөлігін табатын болсаңыз, салық салу мақсатында Канаданың резиденті болып саналсаңыз, Канада салық декларациясын беруіңіз керек.
Егер сіз Канаданың кіріс агенттігімен салыстырғанда «Канадамен елеулі тұрғын үй байланыстарын» сақтасаңыз, резидент болып саналады. Бұл мыналарды қамтиды:
- Канададағы үйге ие болу
- Канадада жұбайы немесе балалары бар
- Канадада автокөлік, жиһаз және т.б. сияқты жеке меншікке ие болу.
- Канаданың провинциясында немесе аумағында медициналық сақтандыруды алу
- Канадалық банктік шоттар, несие карталары, инвестициялық шоттар және т.б.
Егер сіз Канаданың резиденті болып табылсаңыз, Канаданың салық декларациясын беруіңіз керек және барлық отандық және шетелдік табыстар туралы есеп беруіңіз керек. Егер сіз шетелде кіріс тапқан болсаңыз және елдегі табысқа салық төлеген болсаңыз, ол сіздің Канада салық декларациясына шетелдік салықты есепке алады.
Мысалы, Құрама Штаттарда жұмыс істеуге 30 000 АҚШ доллар табыс тапсаңыз және сіз АҚШ-тың салық декларациясын берген болсаңыз және АҚШ салықтары бойынша 5000 АҚШ долларына төлеген болсаңыз, сіз Канада салық декларациясына АҚШ-тың 30 000 АҚШ доллары көлемінде кіріс туралы есеп бересіз, бірақ Канада мен АҚШ АҚШ-та төлеген 5000 АҚШ долларымен есептелетін салық шарты
Егер Канадалық ставка жоғары болса, шетелдік табыс бойынша қосымша салық төлеуге тура келуі мүмкін. Мәселен, жоғарыда келтірілген мысалда, Канаданың 30 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі салық ставкасы 7000 АҚШ долларын құраса, Канадада салықтарды қосымша 2000 доллар төлеуге тура келеді.
Егер сіз резидент емес ретінде салық салу мақсаттары үшін жарамды болсаңыз, сіз Канаданың салық декларациясын беруге міндетті емессіз.
Салықтық келісімдер
Қосарланған салық салуды болдырмау үшін Канаданың 80-тен астам елі, соның ішінде Құрама Штаттар, Мексика, Ұлыбритания, Франция, Германия, Италия, Қытай сияқты салық салу туралы келісімдері бар. Канада Қаржы министрлігі қазір қолданыста болған салықтық келісімшарттардың тізімін қолдайды. Салықтық шарттар әдетте тұрып жатқан еліңізде төлеуге болатын салық сомасын шектейді. Дегенмен, шарт ережелерi елден елге айтарлықтай өзгеше болуы мүмкін. Егер сізде Канаданың салықтық келісімшартына ие болмаған елден бизнес табысы болса, қосарланған салықтарды төлеуді тоқтатуға болады (Салық салу туралы шарттың Қаржы жағдайы туралы бөлімін қараңыз).
Тұру туралы куәлік
Кейбір елдер Канаданың тұрғылықты жерін дәлелдеу үшін Канаданың Тұрақты Тұрақты Куәліктерін беруді талап ете алады және сіздің юрисдикцияңызда салық төлеуден босатады.
Сертификатты алу үшін CRA-ға хабарласуға болады. Кейбір елдерде резиденттік сертификаттың түпнұсқалығын растауды қалауы да мүмкін.
Шетелде жұмыс істеместен бұрын салықшылармен кеңесіңіз
Канаданың сыртында қандай да бір іскерлік қызметті жүзеге асырмас бұрын сол юрисдикциядағы салықтарды өндіре аласыз, сіз салық маманымен кеңесіп, жергілікті салық кеңсесіне хабарласып, жағдайды түсіндіріңіз. Ішкі салық проблемасымен айналысуы қиын болуы мүмкін, бірақ отандық және шетелдік салық органдарының арасында салықтық мәселені шешу айлар мен бұзылуларға әкелуі мүмкін.
Канадалық бизнес және салық туралы қосымша ақпарат:
Канадалық кішігірім кәсіпорындар үшін ең көп салықтан босатылған салық
6 Үйге негізделген бизнес салықтық түсімдер
Іскерлік табысқа салынатын салықтан түсетін кірістерді барынша арттырыңыз