Сыйлықтар, марапаттар, бонустар кезде салық салынуы мүмкін?
Біріншіден сұрайтын екі сұрақ
- Қызметкерлерге салық салынатын сыйлықтар / марапаттар / сыйлықтар ма? Егер олар салық салынатын болса, барлық қолданылатын федералды, мемлекеттік және жергілікті кірістер мен FICA салықтарын шегеру керек. Сіз сондай-ақ осы сомаларға басқа жұмысқа салықтарды (мысалы, жұмыссыздық бойынша салық ) төлеуге міндеттісіз.
- Сізге бұл сыйлықтар / марапаттар / бонустар бизнес шығыны ретінде есептеледі ме? Шегерілетін болса, жиі осы заттардың шектеулері бар. Лимиттерді білу сыйлықтың мөлшерін анықтауға көмектеседі.
Қызметкерлерге арналған бизнес сыйлықтар
Сіздің бизнесіңіз жыл сайын кез-келген адамға, оның ішінде қызметкерлерге сыйлық ретінде 25 доллардан аспайды. Сыйлық лимиттері туралы қосымша ақпаратты I RS жариялау 463 бөлімінен қараңыз. Бұл сұрақтардың жауабын біле отырып, салық салудың дұрыс шешімін табуға және тиісті түрде шегеруге болады.
Сыйлықтар мен қызметкерлерге сыйлық сертификаттары
Сыйлық сертификаттары және жаңа сыйлық карточкалар көбінесе қызметкерлерге салық салынатындықтан, олар ақшаға айырбастауға болады. Шағын мөлшерде сыйлық сертификаттары / сертификаттары ($ 25 немесе одан аз) салық төленбеуі туралы мәселе талқыланды, себебі олар «минимис» шекті төлемдер (аз мөлшерде) болып табылады, бірақ IRS бұл туралы ешқандай нұсқаулық бермеді, сондықтан ол жақсы салық кеңесшісімен кеңесіп, оларды салық салуды қарастырады.
Сыйлық карточкаларын немесе сыйлық сертификаттарын берсеңіз, қызметкерлерге осы сыйлықтар үшін салық төлеуден бас тартуға немесе оларды толықтыруға болады (төменде қараңыз). материалдық жеке мүлік .
Иелер мен қызметкерлерге арналған бонус
Жұмыс берушілерге / иелеріне арналған бонустар заңды бизнес шығыны болып табылады және белгілі бір жағдайларда шегерілуі мүмкін.
Біріншіден, иелер / акционерлер үшін бонусқа қараңыз:
- S Корпорациялар акционерлерге және иелеріне бонустар төленеді, олар бонус төленген сәтте олардың үлесіне тиесілі болған кезде.
- C Корпорациялар бонус төленген кезде 50% немесе одан жоғары меншік иелері бар акционерлерге / иелеріне сыйақы төлеуге ғана құқылы.
- Жеке кәсіпкерлікке , серіктестікке және жауапкершілігі шектеулі серіктестіктерге (БЖК) бонустар бизнес шығындарының төмендеуі болып табылмайды, себебі иелер / серіктестер / мүшелер IRS-де өзін-өзі жұмыс істейтін деп есептейді. Бұл корпорация мен корпорацияның қызметкері бола алатын жағдай одан да көп салық түсімдерін тудыруы мүмкін.
Қызметкерлерге сыйақы табыс деп есептеледі және қызметкерге салық салынады. Қызметкердің сыйақыларына салықтық төлемдерді және FICA салықтарын ұстап тұру керек (егер қызметкер бір жыл ішінде ең жоғарғы әлеуметтік сақтандырудан асып кетпесе), қызметкерлерге бонус беру туралы шешім қабылдасаңыз, оларды ұстауға арналған авторизацияны (W нысаны бойынша) -4) осы жалақыны алу үшін және кейінгі ақы төлеу үшін оны өзгертуге болады Көптеген қызметкерлер бонустық бақылауды ұстап тұруды өзгерте алады, сондықтан бонустың көп бөлігін алады (төменде көрсетілгенді қараңыз).
Қызметкерлер марапаттары мен салықтық аударымдар
Міне, қызметкерлердің наградаларын берудің салдары:
- Үзіліс. Сіз әрбір қызметкерге жыл сайын материалдық жеке меншікке (сағат сияқты) арналған марапаттар үшін 400 теңгеге дейін сіздің бизнес салығынан қызметкердің наградаларын шығара аласыз. Бұл қызметтік марапаттар мен қауіпсіздік кепілдіктерін қамтиды. Сондай-ақ әріптестермен берілген қызметкерлердің наградалары бойынша шектеулер бар. Қосымша ақпарат алу үшін төмендегі мақаланы оқыңыз.
- Салық салу. Қызмет көрсету және қауіпсіздік бойынша сыйақылар, егер олар шектеулі болса, қызметкерлерге салық салынбайды. Қызмет наградасы (бірінші бес жылда емес, әр 5 жылда емес) және қауіпсіздік наградалары (қызметкерлердің 10% -нан аспауы керек) бойынша шектеулер бар. Лимиттерден асатын наградалар салық салынуы мүмкін.
Қызметкерлер сыйлықтары мен бонустарын ұстап қалу және «гроссинг»
Қызметкерлерге сыйлықтар, әдетте, жеткіліксіз болып табылады, қызметкерлерге төленетін жәрдемақыны өзгертуді қалайтын қызметкерлер туралы алаңдатудың қажеті жоқ.
Бірақ үлкен бонустарды алу үшін, қызметкерлерге осы W-4 ұстап қалу сомасын өзгерту туралы нұсқау беруге болады. Сіз қызметкерлерге W-4 формаларын өз қалауынша жиі өзгертуге рұқсат беруіңіз керек.
Кейбір қызметкерлер бонустың көп мөлшерін алу үшін ұстап қалуды өзгерткісі келеді. Бұл үдерісте екі W-4 формасы талап етіледі - біреуі бір чек бойынша кішігірім ұстап қалу үшін, екіншісі қызметкердің бастапқы ұстап қалу сомасына қайтару үшін қажет.
Кейбір жағдайларда бонустың мөлшерін көбейтуге болады. Яғни қызметкерге қосымша ұстауға рұқсат беру үшін көп мөлшерде бересіз. Мысалы, егер қызметкерге $ 1000 бонус берсеңіз, салықтар алсаңыз, бонустық бақылау тек $ 750 болады. Бонусқа жоғары соманы есептеп, чек $ 1000 толық көрсететін етіп есептей аласыз. Сонымен, сіз қосымша салықты есепке алу үшін қызметкерге үлкен бонус бересіз. Paycheckcity-де сіз жалақыдан салық төлеу мүмкіндігін беретін бонус-шотыңыздың таза мөлшерін анықтауға көмектесу үшін қолдануға болатын өрескел калькуляторы бар.
Жауапкершіліктен бас тарту: Бұл мақалада және осы сайттағы ақпарат тек жалпы ақпарат үшін ғана арналған. Бұл салықтық мәселелер күрделі және әр жағдай әртүрлі, сондықтан сіз қызметкерлерге салық міндеттемесі болуы мүмкін немесе қызметкердің сыйақысының шегерілуіне әсер етуі мүмкін кез келген нәрсені жасамас бұрын салық кеңесшісімен кеңесу керек.
Қосымша ақпарат алу үшін: IRS-тің Жалақы төлемдері бойынша жұмыс берушінің нұсқаулығы