Бұл сұрақтарға жауап табудың құнарлы негізі кірістілік коэффициенттерін есептеуге және талдау жасауға, немесе нақты есептік кезеңде шығыстар мен шығындармен салыстырғанда, бизнестің пайда табу мүмкіндігін бағалайтын қаржылық көрсеткіштер.
Көптеген жағдайларда өткен кезеңмен салыстырғанда бәсекеге қабілетті бағдармен салыстырғанда бірдей немесе жоғары құндылық болып табылады, бұл компания жақсы жұмыс істейтін белгі болып саналады.
Кірістілік коэффициенттерінің екі категориясы маржа коэффициенттері мен қайтарымдылық коэффициенттері болып табылады. Маржа коэффициенті фирманың сату долларларын пайдаға аудару қабілетін көрсетеді. Қайтару коэффициенті фирманың акционерлік байлықты қалыптастырудың жалпы қабілеттілігін өлшейді.
Мөлшерлеме коэффициенттері мыналарды қамтиды
Жалпы маржа
Жалпы маржа - компанияның жалпы пайда түрінде сақтай алатын сатудың əрбір долларына шаққандағы сома. Әдетте бұл пайыз ретінде көрсетілген. Жалпы пайда , әрине, компанияның сатылымы немесе өнімдері және / немесе қызметтері арасындағы айырмашылық болып табылады және компанияны сол өнімдерді және / немесе қызметтерді қамтамасыз етуге жұмсайды. Жалпыға ортақ маржа неғұрлым жоғары болса, соғұрлым компания табысты, бірақ әртүрлі салалар көрсете алады, немесе эталондық, өте әртүрлі жалпы шама.
Жалпы маржа = (жалпы пайда) / (сату)
Операциялық маржа
Операциялық маржа шаралары немесе сатылым негізіне шаққандағы доллар үшін, компания өзінің негізгі бизнесінен қанша тұрады немесе жоғалтады. Бұл метрика сатылымның жоғалуы ғана емес, сонымен қатар маркетинг және үстеме шығыс сияқты операциялық табыстың басқа құрамдас бөліктерін қарастырады, себебі компанияның жалпы пайдадан гөрі пайда табу мүмкіндігінің неғұрлым толық және дәл көрсеткіші болып саналады.
Операциялық маржа = (операциялық кіріс немесе шығын) / сату
Таза пайда маржасы
Таза пайда маржасы компания табыстың барлық кірістерінен кейінгі барлық кірістерді сақтайды және барлық шығыстар тіркеледі немесе жазылады. Бұл маңызды метрика, бірақ басқа компаниялар сияқты дәл емес немесе әрекет етуші емес, себебі ол компанияның негізгі бизнесінен басқа ақпарат болуы мүмкін.
Таза маржа = (таза кіріс немесе шығын) / сату
Ақшалай қаражаттардың ақшалай қаражатының еркін шегі
Кейбір бизнес иелеріне еркін ақшалай қаражат ағыны қарағанда маңызды ештеңе жоқ - ол өмір сүру үшін қарапайым. Ақшалай қаражаттардың ақшалай қаражаттарының еркін қозғалысы маржасы кірістерді басқарудың бір долларына қанша ақшалай қаражаттың еркін қозғалысына айнала алатынын анықтайды
Тегін ақшалай қаражат қозғалысы маржасы = (ақшалай қаражаттардың еркін қозғалысы) / сату
Қайтару коэффициенттері Төмендегілерді қосыңыз
Активтер бойынша кірістілік (ROA)
Активтерді пайдаға айналдыру бойынша сіздің бизнесіңіз қаншалықты тиімді? Қайта жасалған, сіздің активтеріңіз табысты қалай табады? Бұл активтердің (ROA) есептелуінің мақсаты. Активтердің кірістілігі жалпыланған пайыздық көрсеткіште көрсетіледі, ал одан да жоғарырақ, барлығы тең.
Активтердің табыстылығы = (таза кіріс + кейінгі пайыздық шығыстар) / (Орташа активтердің жалпы сомасы)
Капиталдың рентабельділігі (ROE)
Сондай-ақ пайызбен көрсетілген, меншікті капиталдың кірістілігі (ROE) компания акционерлерінің инвестицияларына кірістілігін қарастырады.
Бұрынғыдай, пайыздық көрсеткіш неғұрлым жоғары болса, соғұрлым жақсы.
Капиталдың кірістілігі = (таза кіріс) / (Орташа акционерлік капитал)
Активтердегі ақша қаражатының қайтарымы
Қолма-қол ақшалай қаражат ROA - операциялардың ақша қаражатының ағымы, бұл фирманың активтері. Бұл активтерді есепке алудың типтік пайдасынан ерекшеленеді, өйткені ол операциядан түскен ақшалай қаражат ағынына (CFO) таза пайдаға бағыттайды. CFO-ды пайдалану негізгі суреттерге жету қиын, сондықтан ол шынайы қайтарудың жақсы көрсеткіші болып есептеледі. Активтердің ақшалай кірісін ұлғайту, компания әрбір активтің долларынан көбірек ақшалай қаражат ағыны жасайды дегенді білдіреді. Активтердің ақшалай кірістерін салыстыру және таза табысты пайдаланатын активтерді есептеу нәтижесі ақшалай қаражаттардың қозғалысы көбеюі мүмкін болған жерлерді ықтимал түрде көрсете алады.
Активтердегі ақша қаражатының қайтарымы = операциядан ақша ағымы / CFO / орташа активтердің барлығы)