Сіздің бизнесіңіздің күшті қаржылық талдау құралы
Business Insight құралы
Қаржылық арақатынасты талдау компанияның қызметіне, сондай-ақ сыртқы инвесторларға маңызды ақпарат беруі мүмкін. Нақтылықтарды есептеу салыстырмалы түрде оңай; Компанияның қаржылық жағдайы туралы айтқандарын түсіну және түсіндіру біршама көп жұмыс атқарады. Қаржылық есептілік талдауларының барлық пайдалы бағыттары - бұл басқа санаттар арасында өтімділік , кірістілік , қарыз және активтерді басқару үшін салыстырмалы талдау құралы ретінде қызмет етеді.
Компаниялар, әдетте, салыстыру үшін негіз құру үшін өздерінің тарихи қаржылық есептілігінен салалық коэффициенттер мен деректерден басталады. Сарапшылар осы фирманың көрсеткіштерін сол саланың басқа фирмаларының коэффициенттеріне және алдыңғы тоқсандарға немесе фирманың өзі үшін тарихи деректерге қарағанда салыстырады.
Қаржылық коэффициентті талдау мен салыстыруды жүзеге асыру компаниялар қаржылық жағдайын жақсартуға қажетті қаржылық түзетулер жасай алу үшін қаржылық жағдайын түсінуге көмектеседі.
Қандай коэффициенттер жиі пайдаланылады?
Қандай ара қатынастарды таңдайтын болсақ, компаниялар көбінесе бірнеше стандартты коэффициенттерді пайдаланады. Олардың құрамына активтердің жиынтық коэффициенті (жиынтық міндеттемелер / жиынтық активтер), айналым капиталының коэффициенті (ағымдағы активтер / қысқа мерзімді міндеттемелер), тез арақатынас немесе қышқылдық сынақ ((ағымдағы активтер - тауарлық-материалдық қорлар) / міндеттемелері), тауар айналымының тауарлар / орташа инвентарь) және мемлекеттік компаниялар үшін, бағалардың кіріс коэффициенті (акциялардың бағасы / акцияға шаққандағы пайда), басқалармен қатар.
Бір коэффициент есептеу өздігінен көп ақпарат бермейді. Мысалы, фирманың бір уақыт кезеңі үшін (бір жыл) 50 пайызға дейінгі борышқа қатынасы коэффициенті болса, бұл басшылық оны алдыңғы кезеңдермен салыстыру болмаса, әсіресе егер қарызға-активке қатынасы тарихи тұрғыдан алғанда тек 25 пайызды құрады. Бұл сценарийде қарыздан-активке қатынасы фирманың активтерінің 50 пайызын қарыздар есебінен қаржыландыратынын көрсетеді. Сарапшы, егер ол мұны бұрынғы компания тарихынан немесе фирманың бәсекелестерінен бірдей салыстырмайынша жақсы немесе нашар екенін білмейді.
Ішкі Компанияны Trend Analysis
Тіркелген компаниялар, әдетте, ара қатынасын талдау үшін жұмыс істейтін бірнеше жыл бойы баланстық және табыс туралы мәлімдеме деректеріне ие. Қаржылық коэффициенттерді тоқсан сайын немесе жыл сайынғы есепке алу бірнеше операциялық кезеңде пайдалы үрдістерді қадағалап отыруға көмектеседі.
Сыртқы салаларды талдау
Ішкі трендтерді талдау салалық талдау болып табылады. Жеке компаниямен салыстырғанда фирманың индустриясының орташа өнімділігін уақыт бойынша түсіну пайдалы. Мысалы, егер саланың орташа көрсеткіштері фирманың нәтижелерінен айтарлықтай ерекшеленсе, әсіресе олар жақсы болса, компания басшылығы неліктен қаржы нәтижелерін жақсарту үшін әрекет ету керек екенін тексеруден пайда көреді.
Бәсекелестерге қарсы өлшеу
Компаниялар көбінесе фирманың бәсекелес фирмаларға қатынасын салыстырады. Белгілі бәсекелестерден және сол салада жұмыс істейтін ұқсас фирмалардан қолжетімді коэффициенттерді жинағаннан кейін, фирманың бәсекелестеріне қатысты жұмысын талдау компания бәсекелестік артықшылықтарға, күшті немесе әлсіз тұстарына әсерін тигізуі мүмкін және ол өзінің стратегиялық жоспарлауын жетілдіре алады.