8 Жыл соңындағы бизнес салықты жоспарлау бойынша кеңестер

01 - Бірінші қадам - ​​кіріс және шығыс уақытын белгілеу

Сіздің бизнесіңіздің салық жылы аяқталғанға дейін, осы жылы немесе келесі жылы табысты алу мүмкіндігі болуы мүмкін. Егер сіз төменгі табыстың жылы кіріс ала алсаңыз, салықтарды азайта аласыз.

Мысалы, егер биылғы жылы сізде шығын болса, бірақ келесі жылы табыс пайда болатындығын білесіздер, сіз өз пайдаңыз төменірек болғанда, клиенттерді осы жылы төлеуге шақырғыңыз келуі мүмкін. Егер сіздің табысыңыз келесі жылы төмен болады деп ойласаңыз, клиенттерден төлемдерді келесі жылы көшіруге тырысыңыз. Бұл қиын, себебі сіз келесі жылы не болатындығын білмейсіз, бірақ сіздің салық кеңесшіңізбен талқылауға тұрарлық.

Мерзімі бойынша шығыстар
Ағымдағы жылы немесе келесі жылы шығыстарды шегеру туралы мәселені қарастыру кезінде мына үш нүкте ескеріледі:

• Пайызыңыз жоғары болған жылдағы шегерімге барыңыз. Бұл сол жылы аз пайда әкеледі.
• Шегеру сомасы жоғары болған кезде шегерімге түсіріңіз. Кейбір шегерімдер жыл сайын өзгереді. Бұл өзгерістер туралы білу сізге жоғары деңгейде болған кезде шегерім алуға мүмкіндік береді.
• Салық ставкалары жоғары болған жылы шегерімге түсіріңіз. Егер келесі жылы кәсіпкерліктің салық ставкалары көбейетінін білсеңіз, келесі жылы салық салынатын табысты азайту үшін шегерімдерді алайық.

Кірістер мен шығыстарды шегеру қағидаты, егер ойластырылған болса және салық кеңесшісінің көмегі арқылы болса, бизнес салығын төмендетуге тиіс.

02 - Салықтарды жинап, алдын-ала төлеу арқылы үнемдеңіз

Бірінші қадамда айтылғандай, сіз шығындарды (және төмен түсімді) инвентаризациялауға және жеткізуге және алдын ала ақы төлеуге жұмсай аласыз. Егер сізде қолма-қол ақшаға отырса немесе сатып алу үшін несие желісін немесе бизнес несие картасын ақылға қонымды түрде пайдалана алатын болсаңыз, онда жеткізілімге тапсырыс беріңіз. Мысалға:

Stock Up

• Кеңсе керек-жарақтарын және көшірме қағазын қараңыз және ақылға қонымды соманы толтырыңыз.
  
• Егер сізде зауыттарда, қоймада немесе сіздің жұмысыңызда үнемі пайдаланатын жабдық болса, олар да осыған байланысты болады.

Алдын ала төлеу

• Бизнесті сақтандыру немесе бизнестің түріне арналған мамандандырылған сақтандыру сияқты сақтандыру төлемдері (сақтандыру төлемдері, мысалы)
  
• Жалға алуды немесе ипотеканы алдын ала төлеңіз. Егер сіз ипотеканы алдын-ала төлемеген болсаңыз, онда тек қосымша қызығушылықты төлеп қана қоймай, негізгі қарызды түсіргеніңізге көз жеткізіңіз.
  
• Кәсіби журналдарға немесе кеңседегі қабылдау аймағына жазылуға алдын-ала төлеу.

Салық кеңесшісімен тексеріп, жинақ ақшаңызды азайтады.

03 - Қызметкерлерге арналған 401к жоспары бойынша салықтарды үнемдеңіз

Егер сіздің компаниямыз биылғы жылы пайдалы болса және сіздің артық ақшаңыз болса, өзіңізге және сіздің қызметкерлеріңізге 401 (k) немесе Safe Harbor 401 (k) орнату арқылы салықтардан үнемдеуге болады. Тіпті егер сізде жеке меншік болса да, 401 (k) мөлшерін зейнетақыға ақшаңызды бөліп, бизнес салығын үнемдеу үшін пайдалануға болады. Іс жүзінде, ешқандай қызметкер болмаса, процесті жеңілдетеді, себебі ережелер аз.

401 (k) жоспарына салықтық жеңілдіктер:

• Сіз 401к жоспарды орнату және басқару үшін өзіңіздің бизнестің салықтық несиеін талап ете аласыз, бұл жоспардың алғашқы үш жылының әрқайсысы үшін жылына $ 500 дейін.
  
• Өзіңіздің бизнесіңізден және қызметкерлеріңізден бөлінген сомалар бизнес шығыстар ретінде шегеріледі (белгіленген шектеулерге дейін)
  
• Жеке қызметкерлер осы ақшаны салықты кейінге қалдырылған деп алады, егер олар оны білікті жоспарға енгізсе; ақша шығарылмайынша салық салынбайды.

Егер сіз осы салық жылының аяғына дейін жоспарды орнатсаңыз, әлеуетті жинақ ақшаңызды жоспарлауға және оны қаржыландыруға жұмсалатын шығындардан көп еді.

04 - Салықтарды үнемдеу үшін жаман борыштарды есептен шығарыңыз

Нашар (жинақталмайтын) қарыздар жылдың аяғына дейін есептен шығарылуы мүмкін және қарыздарыңыздың пайдасын төмендету үшін пайдаланылуы мүмкін. Бұл процесс қалай жұмыс істейді:

1. Жыл ішінде сізде жиналған дебиторлық берешек бар ... және кейбір дебиторлық берешек жинауды қиындатады.
   
2. Жылдың соңында сіз кімнің ұзақ уақыт төлегенін көру үшін Дебиторлық қартаю есебін орындаңыз .
   
3. Егер клиент бұдан былай белсенді болмаса немесе төлемді тоқтатпаса, сіз өзіңіздің кірістеріңізді азайту үшін осы клиенттің теңгерімін жалпы сатудан азайта аласыз.
   
4. Шығарғыңыз келетін барлық қарыздарыңызды қосыңыз. Осы борыштарды есептен шығарғыңыз келетініне көз жеткізіңіз. Егер сіз клиенттен ақшаны кейінірек алсаңыз, онда есептен шығаруды кері қайтаруға және төлемді кіріс ретінде жариялауға тура келеді. Тізімді салық кеңесшісімен қарап шығыңыз.

05 - Есептік жазбаны жазу және ескірген жабдықтар мен түгендеуді жазу салықтарды үнемдеуі мүмкін

Есептік жазбаңызды ескірген, зақымдалған немесе жарамсыз жабдықтар шығындарыңызды көбейтіп, салықтық міндеттемеңізді төмендету үшін алып тастауға болады. Бұл процесс қалай жұмыс істейді:

• Сіздің компанияңыздың барлық жабдықтары, соның ішінде кеңсе жабдығы мен өнімдерді жасау үшін қолданылатын кез-келген жабдық болуы керек. Бұл тізімге кіріп, келесі жабдықты белгілеңіз: (1) ескірген (ескірген), (2) жарамсыз, жөндеуден кейін зақымдалған немесе (3) бүлінген, бірақ әлі де қолдануға жарамды.
  
• Ескірген немесе жарамсыз заттар үшін жабдықтың толық құнын есептен шығару үшін тізімін қараңыз
• Зақымданған, бірақ әлі де қолдануға болатын заттар үшін, төмендету үшін мәннің төмендеуін тізімдеңіз . Мысалы, сіз 2000 долларға сатып алған компьютеріңіз болса және ол жаңа компьютер сатып алғандықтан, артқы бөлмеде отырса, компьютер құны ескіргендіктен сатып алудың толық құнын төлеуге болады. Егер жабдықтың құны 1000 долларға жуық болса, сіз оның құндылығы $ 300-ке азайғандығын сезсеңіз, $ 300-ні $ 700-ге дейін төмендетіп, шығын ретінде көрсете аласыз.
  
• Осы есептен шығарулар мен есептен шығарулардың барлығы салық декларациясы бойынша шығыс ретінде алынуы мүмкін. Содан кейін активтер құнмен төмендейді.

06 - Қызметкерлерге сыйлықтар немесе сыйлықтар беріңіз - Сіздің бизнесіңіздің салықтарын азайтыңыз

Жылдың соңы - қызметкерлерге сыйақы төлеу немесе сыйлықтар мен кештер берудің дәстүрлі уақыты. Осы шығыстар бойынша салық шегерімін алудан басқа, сіз қызметкерлерден, әсіресе мерекелерде, өте жақсы ниет аласыз.

Қызметкер / иеленуші бонус - бұл шығындар және белгілі бір жағдайларда шегерілуі мүмкін. Мысалға:

• S Корпорациялар акционерлерге және иелеріне бонустар төленеді, олар бонус төленген сәтте олардың үлесіне тиесілі болған кезде.
  
• C Корпорациялар бонус төленген кезде 50% немесе одан жоғары меншік иелері бар акционерлерге / иелеріне сыйақы төлеуге ғана құқылы.

Компанияның барлық түрлерінің қызметкерлеріне арналған бонустар - бизнес шығындарын анықтайды. Бірақ, меншік иелеріне, серіктестерге және жауапкершілігі шектеулі серіктестіктерге ( ЖК ) мүше тұлғаларға бонустар шегерілмейді, себебі иелер / серіктестер / мүшелер IRS-де өзін-өзі жұмыс істейтін деп есептейді. Бұл корпорация мен корпорацияның қызметкері бола алатын жағдай одан да көп салық түсімдерін тудыруы мүмкін.

Мерекелік сыйлықтар мен мерекелік кештер әдеттегі / жиі берілмейтін және гудвиллді насихаттау мақсатында жасалған болса, шегерілетін болады.

Сыйлықтар, марапаттар, бонустар және салық туралы көбірек біліңіз

07 - Бонус амортизациясын және 179 бөлімнің шегеру арқылы салық жинақтары

2008 жылдан бері қолданыстағы заңнама кәсіпкерлік инвестицияларды ынталандыру үшін бизнес-техниканың жекелеген түрлеріне жеделдетілген амортизацияны ұлғайтты, бұл өз кезегінде кәсіпорындарға салық жинақтарын пайдалану мүмкіндігін береді. Бұл ережелер сізге биылғы жылы сатып алынған бизнес-құрал-жабдықтардың құнынан көбірек шығын түсіруге мүмкіндік береді.

Бонус амортизациясы
Бонус Амортизацияны ұсыну жылжымайтын мүлікке қызмет көрсетілетін жыл ішінде кәсіпорындарға белгілі бір білікті мүліктің түзетілген базасының 50 пайызын амортизациялауға мүмкіндік береді. Кейбір штаттар бонустық амортизацияны өзгерте немесе қабылдамайтынын білу керек. Сіздің мемлекетіңіздің ережелері қандай күйде екенін көру үшін сіздің мемлекетіңіздің кіріс департаментімен танысыңыз.

179-бөлім. Тозу
Жылдамдатылған амортизацияның тағы бір нысаны 179-тарауды қамтиды.

Егер сіз жабдықты сатып алуды қарастырсаңыз, салық кеңесшісімен сөйлескіңіз келуі мүмкін, келесі жылы емес, осы жылы сатып алу үшін жақсы салықтық қадам болатынын көріңіз.

08 - Энергияны үнемдейтін көліктер мен мүлікті сатып алу арқылы салықтарды үнемдеңіз

2008 жылғы Төтенше жағдайларды тұрақсыздандыру туралы заңы («құтқару» деп аталатындар) тұтынушылар мен кәсіпорындарға салық салудың кейбір үзілістерін жалғастыру, энергия үнемдеу шараларын жүзеге асыру үшін. Бұл шаралардың көпшілігі коммуналдық қызметтер мен отын-өндірістік кәсіпорындарға арналған, ал кейбіреулері басқа жалпы бизнеске қолданылады. «Жасылға бару» бизнесіңізді кейбір салық жинақтарымен қамтамасыз етуі мүмкін. Мысалы, мына жерде сіздің бизнесіңіздің пайдасына пайдалы болатын бір ереже: [/ p [

Энергия тиімді сипаты
Коммерциялық ғимараттарда энергияны үнемдейтін жылжымайтын мүлік. Энергияны үнемдеу ғимараттың HVAC, ыстық су және ішкі жарықтандыру жүйелеріне арналған қуат және энергия шығынын төмендету арқылы жүзеге асуы керек. Құрылыс алаңының шаршы метріне 1,80 АҚШ долларына дейінгі сома, ғимараттарда 50% энергия үнемдеу мақсатына қол жеткізіледі. 2013 жылдың 31 желтоқсанына дейін қол жетімді. IRS коммерциялық меншік иелеріне энергия тиімділігін арттыру шаралары бойынша шегерімдер туралы толық мәлімет беретін бюллетень жариялады.

Баламалы автокөлік және гибридтер
IRS альтернативті автокөліктер мен гибридті автомобильдерді сатып алу үшін салық жинақтары туралы ақпарат беруді жалғастыруда. Автокөліктердің тізімі кеңейіп келеді, өйткені автокөлік құрастырушылары өз желілерінде гибридті қамтиды. Сіз бұл көлік құралының бастапқы сатып алушысы болуыңыз керек, бірақ сіз тікелей салықтық несие аласыз (бұл шегерімге қарағанда), бұл салықтың үлкен мөлшерін үнемдейді.

09 - Жауапкершіліктен бас тарту

Бұл мақала және осы Нұсқаулық сайтындағы ақпарат тек қана жалпы ақпаратқа арналған. Автор - CPA емес, салық адвокаты немесе тіркелген қызметкер. Өзіңіздің нақты жағдайыңызға қатысты ақпарат алу үшін салық маманымен кеңесіңіз.