W-2 нысаны бойынша және зейнеткерлікке шыққан жеңілдіктер бойынша қызметкерлерге төлемдер
Қандай жалақылар ұстана алады?
IRS бұл FICA салықтары «қызметкердің немесе жұмыс берушінің азаматтығына немесе тұратын жеріне қарамастан» Құрама Штаттардағы қызметкер ретінде атқарылатын қызметтерге төленетін жалақыға байланысты. Басқаша айтқанда, АҚШ-та жұмыс істейтін кез-келген адам әлеуметтік төлемдерден және Medicare салықынан жалақыдан ұсталуы керек.
Қызметкер төленген кезде FICA салықы осы тұлғаның жалақысы бойынша есептеледі. Бұл қалай жұмыс істейді:
- Қызметкердің жалақысы қызметкердің жалақысы немесе сағат сайынғы жалақысына байланысты төлем кезеңіне есептеледі.
- Жалпы сома қызметкердің W-4 формасына негізделген федералды және мемлекеттік табыс салығы бойынша төлемдерді есептеу үшін пайдаланылады.
- Жалпы төлем сомасы FICA салықтарын ұстап қалуды есептеу үшін де қолданылады.
FICA салықтарын ұстаудың жалпы сомасы қызметкердің жалақысының 15,3% -ын құрайды; қызметкер мен жұмыс беруші әрқайсысының жартысын құрайды. Осылайша, қызметкерге FICA-ның ұстап қалу сомасы жалпы табыстың 7,65% -ын құрайды (Әлеуметтік қамсыздандыру үшін 6,2% және Medicare үшін 1,45%).
Әлеуметтік қамсыздандырудың еңбек ақысы Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасында зейнеткерлікке шыққанда әлеуметтік төлемдер бойынша жәрдемақыларды анықтау үшін пайдаланылады, сондықтан бұл жалақы дұрыс есептелуі маңызды.
FICA салықынан босатылған қызметкерлерге төлемдер
Бұл қызметкерлерге төленетін төлемдердің ең көп таралған түрлерінің тізімі, олар FICA салық салынатын жалақыға қосылмайды .
Оларға «Әлеуметтік қамтамасыз ету» және «Medicare» мақсаттары үшін жалақы кіреді. Толық тізімді IRS жариялау 15 бөлімінен қараңыз.
- Қызметкер мүгедектікті сақтандыру құқығына ие болғаннан кейін төленетін кейбір мүгедектердің жалақысы
- Қызметкерге арналған іссапар шығыстары әрбір нақты диапазон немесе стандартты жүгіріс үшін көрсетілген мемлекеттік тарифтен аспайтын сомаларға өтеледі
- 18 жасқа толмаған (21 жасқа толмаған отбасылық жұмыс үшін)
- Кейбіреулер «артық» шеткі жеңілдіктер есептеуден босатылады. Шарт бойынша сыйақылар « сыйақының әділ нарықтық құнын қызметкердің төлеген сомасынан және заңмен алынып тасталмаған кез келген сомадан асып кетуіне байланысты» салық салынуы мүмкін.
- Қызметкерлерді сақтандыру
- Серіктестіктің серіктестеріне төлемдер
- Кепілді зейнеткерлік жоспарларға жұмыс беруші жарналары
- Мүдделі емес қызметкерлерге төлемдер (білікті жылжымайтын мүлік агенттері және тікелей сатушылар сияқты)
- Айына 20 доллардан тұратын кеңестер
- Қызметкерлерге өтемақы төлемдері
Арнайы салаларда жұмысшыларға төленетін басқа да төлемдер босатылады. Қосымша ақпаратты IRS жариялау 15, 15-тарауын оқыңыз.
Жыл сайынғы әлеуметтік қамсыздандырудың еңбекақысы
Əлеуметтік қамсыздандыру бойынша қызметкерлерге төленген сомалар, сондай-ақ, зейнеткерлікке шыққанда əлеуметтік қамсыздандыру бойынша жәрдемақыларды есептеу үшін Əлеуметтік қамтамасыз ету жалақысына қосылмайды. Жыл сайын ең көп өзгереді. Medicare жәрдемақыларында ешқандай максимум жоқ.
Әлеуметтік қамсыздандырудағы жалақыға қосылуға тиіс қызметкерлерге төлемдер
Жалақыдан басқа, төленген жалақыдан басқа, қызметкерлерге төленетін басқа да төлемдерді Әлеуметтік қамсыздандырудағы жалақыға қосу керек. Form W-2 үшін жалпы нұсқаулардағы толық тізімді қараңыз.
Федералдық табыс салығын ұстап қалуға жатпайтын жалақы
FICA салық құрамына кірмейтін қызметкерлерге төленетін төлемдер тізімі табыс салығы бойынша есептеулерге қосылмаған төлемдерден өзгеше болуы мүмкін.
Мысалы, жұмыс беруші қызметкерлерге 401 (k) немесе 403 (b) жоспары сияқты салық салынатын зейнетақы жоспарына үлес қосатын сомалар федералды табыс салығы бойынша есепке кірмейді.
Бұл жағдайда, Әлеуметтік қамсыздандырудағы жалақы, табыс салығына жататын жалақыдан жоғары.
W-2 формасы бойынша жалақы туралы хабарланады
Барлық осы жалақылардың барлық түрлері қызметкерлерге әр жыл сайын қаңтарда ұсынылған W-2 формасында баяндалады, сондықтан олар табыс салығын төлей алады.
W-2 формасына қарап:
1-қосымша, жалақы, кеңестер, басқа өтемақы: Бұл қызметкерге салық салынатын федералды табыс салығы бойынша салық салынатын сома. Бұл қызметкердің табыс салығы нысанына енгізілген сома.
3-жолда, Әлеуметтік қамсыздандырудағы жалақы: Бұл Әлеуметтік қамсыздандыру басқармасының Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша жәрдемақыларды есептеу үшін пайдаланатын сомасы.
Кеңестер әлеуметтік қамсыздандырудағы жалақыға қосылады, бірақ жеке есептеледі және 7 және 8-ші қораптарға енгізіледі.
Әлеуметтік қамсыздандырудағы еңбек ақы туралы және W-2 формасы туралы IRS-дан алынған Form W-2 нұсқаулығынан қараңыз.
Бұл әлеуметтік қамсыздандырудағы жалақы өзін-өзі жұмыспен қамтуға әсер ете ме?
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар Әлеуметтік қамсыздандыру және Медикер салықтарын төлеуі керек, бірақ қызметкерлер мен олардың жұмыс берушілерінен басқаша. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық деп аталатын бұл салықтар тек бизнеске негізделген. Әлеуметтік қамсыздандырудағы жалақыдан алынатын табыс түрлері өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға салынатын салықтарға қатысты болмайды.
Әлеуметтік қамсыздандырудағы жалақыға енгізілген және алынып тасталған төлемдер түрлері күрделі. IRS ережелерінде көптеген біліктілік бар. Бұл талқылау тек қана жалпы мақсаттарға арналған және салықтық кеңес ретінде сенуге болмайды. Әлеуметтік қамсыздандырудың еңбек ақысын есептеместен бұрын сіздің салық маманымен танысыңыз.