Желтоқсан. Инвестициялық стратегияны реттеуге дайынсыз ба?
2017 жылға арналған салықтық жоспарлау бойынша кеңестер
Кез-келген инвестицияларды сатпас бұрын қандай салық мөлшерлемесі немесе ставкалары сіз түсетін пайдаға қолданылатынын біліңіз. 2017 жылы мынадай салықтар қолданылады:
- 2017 жылға арналған қарапайым табыс салығының ставкасы ең жоғары кірушілер үшін ең жоғары ставка - 39,6 пайызды құрайды.
- Ұзақ мерзімді капиталға салынатын пайда 20 пайызға жоғары салық мөлшерлемесіне ие. Капиталдың үш ұзақ мерзімді ставкасы бар: 0 пайыз, 15 пайыз және 20 пайыз. 20 пайыздық ставка 39,6 пайыз салық жеңілдігі бар тұлғаларға қолданылады.
- Білікті дивидендтер капиталға салынатын салықтың ұзақ мерзімді ставкаларына салық салынады.
- Инвестициялық табыс 2017 жылға қарай 3,8 пайыздық мөлшеріндегі таза инвестициялық табыс салығына жатады. Инвестициялық кірістің бұл суреттегі табысы екі есе көп болса немесе жұптылар үшін $ 250,000 болса, 200,000 АҚШ долларынан асатын жалпы кірісті түзетеді.
Капиталды біріктіру табыс салығын және таза инвестициялық табыс салығын немесе NIIT-ні біріктірген кезде, инвесторлар ұзақ мерзімді кірістер мен білікті дивидендтер бойынша 23,8 пайыз мөлшеріндегі шекті салық мөлшерлемесіне тап болуы мүмкін.
Бұл NIIT үшін табыс салығы үшін 20 пайыз және плюс 3,8 пайыз. Керісінше, қысқа мерзімді кірістер, біліктілігі жоқ дивидендтер және пайыздар 43,4 пайызға дейін салық салынуы мүмкін. Бұл NIIT үшін 39,6% және 3,8% кіріс салығының ең жоғары деңгейі.
Құны негізіндегі есептерді баптау параметрлерін тексеріңіз
Брокерлік фирмалар IRS-ге, сондай-ақ шот ұстаушыларға инвестициялық өнімдердің өзіндік құнының негізін 2011 жылы 1099-В нысан бойынша хабарлауды бастады.
2012 жылы дивидендтерді қайта инвестициялау бағдарламасы арқылы сатып алынған пай қорларының акцияларына және қорларға негізделген шығындар негізіндегі есептер кеңейтілді. 2013 жыл ішінде жаңа сатып алынған облигациялар, ноталар, тауарлар мен туынды қаржы құралдарының өзіндік құнын есепке алу талаптарына сәйкес жабылды.
Инвесторлар өздерінің брокерлік веб-сайтында олардың құнының негізін бөлу преференцияларын қарастыру керек. Брокердің әдепкі әдістерінен басқа әдісті қолданғыңыз келуі мүмкін. Сіздің салықтық декларацияңызды дайындауға қажетті барлық деректердің бар екеніне көз жеткізу үшін брокердің деректерін өзіңіздің жазбаларыңызға салыстырыңыз.
Сіздің портфеліңізді салық түріне теңестіруді қарастырыңыз
Кәдімгі пайда әкелетін инвестициялар салықтың кейінге қалдырылған жоспарларында жақсы болуы мүмкін, ал ұзақ мерзімді кіріс әкелетін инвестициялар салық салынатын шоттарда оңтайлы салықтық нәтижелерге әкелуі мүмкін. Бұл ұзақ мерзімді пайдаға қолданылатын салық мөлшерлемелерінің төмендеуіне және активтерді орналастыру деп аталатын салық стратегиясының бөлігі болып табылады.
Инвестицияларды жоғалтуды сату
Бұл тактика ағымдағы жылы шығындарды тездетеді. Күрделі шығындар капиталдың жалпы өсімін өтей алады. Егер сізде жыл ішінде таза капиталдың шығыны болса, онда бұл шығынның 3,000-ға дейін 2017 жылғы жағдай бойынша басқа да кірістерді өтеу үшін қолданылуы мүмкін. Осы жыл сайынғы лимиттен асып кететін кез келген шығындар келесі жылы ауыстырылуы мүмкін.
Егер сіз инвестицияны сатудан бұрын 30 күнге дейін немесе сатып алғаннан кейін сатып алсаңыз, онда шығын автоматты түрде жуу туралы ережеге сәйкес кейінге қалдырылады.
Жеңіске жету инвестицияларын сату
Бұл тактика ағымдағы жылы кірісті тездетеді және инвестор өзінің салық ставкасын келесі жылы салық ставкасынан төмен болуы үшін күтеді. Инвесторлар сондай-ақ өткен жылдардағы капитал шығындарын сіңіру үшін тиімді позицияларды сата алады. Бұл тактиканың төмендеуі кірісті жеделдету, сондай-ақ салықты тездетеді. 10 пайыздық және 15 пайыздық салық жеңілдігі бар инвесторлар капитал табыстарының нөлдік пайыздық мөлшерлемесін сақтап қалу үшін тиімді ұзақ мерзімді инвестицияларды сатуды қарастыруды қалауы мүмкін. 39,6 пайыздық салықтық брокерге кіретін инвесторлар сатуға шешім қабылдағанға дейін 20 пайыздық ұзақ мерзімді кіріс салығының ставкасын және 3,8 пайыздық ссудалардың әсерін қарастырғысы келеді.
Пайда табыстарымен жұптастыру
Бұл тактика инвесторларға кейбір инвестициялардан басқа шығындармен табысты өтеуге мүмкіндік береді. Бұл шығындарды жинау ретінде белгілі және мақсаты бір мезгілде инвестицияларды шығындармен сату арқылы пайданың пайдасына инвестицияларды сатудың жалпы салық әсерін барынша азайтуға тырысу. Бұл кірісті тездететін гибридті тактика және ағымдағы жылы ең аз салықтық әсерді жасау үшін шығынды жеделдетеді. Бұл тактика табысқа салынатын салықтың таза пайдасын азайтуға ғана емес, сонымен бірге таза кіріс салығын 3,8% таза инвестициялық табыс салығы есебінен азайтады.
Келесі жылға дейін шығындарды қысқарту
Салық төлеушілер, әдетте, инвестициялардан шығынды кейінге қалдыру мүмкіндігіне ие болмайды, себебі Салық кодексінде болашақта жыл ішінде асып кететін шығындарды өтеу туралы ереже бар. Сондықтан зиянды инвестицияларды сату мерзімдері салықтық емес, инвестициялық стратегиямен шектелуі мүмкін.
Келесі жылға дейін кірістерді алып тастау
Табысты инвестицияларды сатудан ұстау екі нәрсені әлеуетті жүзеге асыруға мүмкіндік береді: кірісті тағы бір жылға айқындайды және сіз қысқа мерзімге емес, ұзақ мерзімді капиталдың артықшылықты ставкаларына салық салынуы үшін жеткілікті ұзақ мерзімге қалдыра аласыз - қарапайым салық ставкалары бойынша табыс алу. Ұзақ мерзімді пайдалар - бір жылдан астам уақыттан бері өткізілген инвестициялардан жүзеге асырылатындар. Салық төлеушілер 10 пайыздық және 15 пайыздық салықтық жақшалардағы салық төлеушілер ұзақ мерзімді кірістер бойынша 0 пайыздық мөлшерлемеге ие болғандықтан, кірістерді кейінге қалдыру салық төлеушілерге келесі жылы кірістерінің айтарлықтай төмендеуін күтетін салық есебін жасай алады.
Күрделі шығындарды өтеу арқылы салықтық жоспарлау
Инвесторлар күрделі шығындарды өтеу үшін капиталды ұлғайту үшін пайдаланады. Капитал шығындарын жоғалту таза табыс салығы салынатын табысты тұлғалар үшін одан да маңызды болады. Инвесторлар кейінірек бірнеше жыл бойы кететін шығындарды мүмкіндігінше тез сіңіретін стратегиямен салыстырғанда артықшылығын салмақтағысы келеді.