Бизнестің өтімділігі
Өтімділік - бұл шаралардың ең қысқа мерзімі, себебі ол бизнестің жоғалтпай дереу активтерді ақшаға айналдыру мүмкіндігіне қатысты.
Осындай принцип жұмыс істейді: Сізге қолма-қол ақша қажет деп айтуға болады. Оны алудың ең оңай жолы - бұл активті сату.
Сондықтан сіз айналаңызға қарап, ойлайсыз: «Ал, мен дебиторлық берешектер бойынша жинай аламын». Бірақ сіз жеткілікті түрде жинай алмайсыз, сондықтан кеңселерді жеткізу орнына кейбір ашылмаған қораптарды қайтаруға тырысасыз. Немесе пайдаланылмаған кейбір өнімдерді жеткізушіге қайтарасыз. Сіз техниканы сатуға тырысқаныңызды білесіз бе, себебі ол құнсызданды.
Егер сіз сұйық болсаңыз, дереу шоттарды төлеуге немесе қызметкерлеріңізге ақы төлеуге жеткілікті қаражатыңыз бар. Көптеген бизнестерде қосымша ақшалар жоқ, бірақ олардың пайда болуы немесе сатудан түскен ақшаны білуі керек, олар төлеуі тиіс болғандықтан шоттарды төлеуі керек. Бұл оң ақша ағымы деп аталады, бұл өтімділікті білдіреді.
Бизнестің төлем қабілеттілігі
Төлем қабілеттілігінің қағидаты өтімділікпен байланысты, бірақ ол біршама кеңірек. Егер бизнес ӛтімді болса, онда оның міндеттемелерін жабу үшін жеткілікті активтері бар.
Егер бизнестің барлық несие берушілері өздерінің несиелерін талап еткен және төлемді талап ететін болса (бизнеске арналған «банкке жүгіру» сияқты) болса, онда бизнестің ағымдағы активтерді сатуға немесе шығындарға ұшыратуына тура келеді.
Төлем қабілеттілігі ағымдағы активтерді (дебиторлық берешектерді, жеткізілімдерді және тауарлық-материалдық қорларды) ағымдағы міндеттемелерге салыстыратын « ағымдағы коэффициент » деп аталатын бизнес коэффициентімен өлшенеді (келесі жылы төлеуге жататын қарыздар, салықтар, жалақы салығы және Сіздің іскерлік несие бойынша ай сайынғы төлемдер).
«Ағымдағы коэффициент» 2: 1 болуы керек. Яғни ағымдағы активтеріңіздің құны ағымдағы міндеттемелеріңіздің мөлшерінен екі есе артық болуы керек.
Жоғарыда айтқанымдай, активтерді біршама жоғалтпастан жылдам сатуға болады, сондықтан өзіңіздің міндеттемелеріңізді жабуға көп қаражат қажет. Төлем қабілеттілігі - бұл төтенше жағдайларды реттеу және қысқа мерзімге (бір жылға дейін) өз шоттарын төлеуге мүмкіндік беретін бизнестің 2: 1 қатынасының ағымдағы қатынасын сақтау мүмкіндігі.
Бизнестің өміршеңдігі
Өмір сүру тұжырымдамасы жануарлармен (мысалы, жаңа туылған нәрестелермен) жиі кездеседі және олардың аман қалуына ғана емес, өсіп-өнуіне мүмкіндік береді. Экономикалық өміршеңдік - бұл ұзақ уақыт бойы бизнестің тұрақты пайдасын жалғастыру. Бұл әр тоқсанның тиімді болғанын білдірмейді, бірақ уақыт өте келе, бизнес тиімді, бұл төтенше жағдайлардағы өтімділікті де, ағымдағы қажеттіліктерге төлем қабілеттілігін де қамтамасыз етеді.
Менің бастапқы ұстанымыма оралу: бизнес көбінесе банкротқа ұшырайды, себебі олар негіздерді ұмытып кетеді:
- Бизнестегі төтенше жағдайларды (өтімділікті) жабу үшін жеткілікті қаражат болуы керек;
- Бизнесте жеткілікті активтер болуы керек, егер несиелерді төлеуге немесе салықтар төлеуге тура келсе, бизнес бұл «қоңырауларды» өзінің активтеріне (төлем қабілеттілігіне) қамтуы мүмкін; және
- Бизнестің табысты болуын жалғастыру керек, яғни кірістерге қарағанда табыс әкеледі, яғни ақша қаражаттарын және басқа активтерді (өміршеңдігін) қалыптастырады.
Негізгі бизнес қағидалары. Оларды қауіп-қатеріңізден ұмытыңыз.