Ақшаны айырбастау циклын қалай есептейсіз?
Ақшаны айырбастау циклы
Ақшаны айырбастау циклы (CCC) - бұл компания инвентаризацияны сатып алатын, сатылатын несие бойынша дебиторлық берешек ретінде сататын процесс немесе цикл, содан кейін дебиторлық берешекті жинайды немесе оны ақшаға айналдырады.
Компания өз шоттарын төлеуге ақшаны қажет етеді. Ақшаны айырбастау циклы түгендеуді және дебиторлық берешекті қолма-қол ақшаға айналдыруға байланысты уақытты, сондай-ақ компанияға вексельдерді төлеу үшін уақыт берілетін уақытты қарастырады.
Бизнес-иеленушінің ақшаны айырбастау циклын есептеуі өте маңызды. Ол меншік иесіне фирманың бизнес-үдерістерінде байланысы немесе капиталы байланған күндер саны туралы айтып береді. Ақшаны айырбастау циклы - айналым қаражатын тиімді пайдаланудың шарасы.
Компанияның ақша айналымы циклын есептеу
Ақшаны айырбастау циклын есептеу үш бөлімнен тұрады: түгендеу, дебиторлық берешек және кредиторлық берешек. Қолма-қол ақшаны айырбастау циклын есептеу үшін алдымен инвентаризациялау және дебиторлық берешектерді айырбастау кезеңін және кредиторлық берешекті өтеу мерзімін есептеу қажет.
Инвентаризациялық конверсиялау кезеңі - түгендеуді дайын өнімге айналдыру және осы тауарларды сатудың орташа уақыты.
Міне формула:
Тауардың конверсия кезеңі = Күн сайынғы түгендеу / сату = # күн
Дебиторлық берешектерді жинау кезеңі Күндерде сатудың күндізгі күндері (ДСО) немесе орташа жинау кезеңі деп аталады. Ол сондай-ақ бірнеше күн деп аталады. Міне формула:
Дебиторлық берешекті алу кезеңі (DSO) = дебиторлық берешек / сату / 365 = # күн
Мерзімнен кешіктіру кезеңі - компания төлемдер, материал және жабдықтаушы тарапынан төленетін несие бойынша және ол төлеген кездегі қызметкерлер арасындағы уақыттың орташа ұзақтығы. Міне формула:
Мерзімнен кейінгі берешек Өткізу кезеңі = Берешектер / Сатылған тауарлардың құны / 365 = # Күн
Осы үш формуланы және ақпаратты баланстық және кіріс туралы мәлімдемені пайдалана отырып , ақша айналымының циклын есептеу үшін қажетті ақпаратты алды. Міне, есептеу:
Қолма-қол ақшаны айырбастау циклы (CCC) = түгендеуді қайта есептеу кезеңі + дебиторлық берешекті жинау кезеңі - дебиторлық берешек мерзімін ұзарту
Бұл іс жүзінде бизнес иесі немесе қаржы менеджерінің долларға байланысты уақытының ұзақтығын көрсетеді.
Сіздің қажеттіліктеріңізге қолма-қол ақшаны айырбастау циклын басқару
Кәсіпорындар қолма-қол ақшаны айырбастау циклын олардың пайдасына айналдыруды тез үйренеді. Не істегіңіз келсе, ақшаңызды өндіріс процесінде қажет емес ұзақ уақытқа байламағаны үшін ақша айналдыру циклын қысқартады . Ақшаны конверсиялау циклын инвентаризациялық конверсиялау кезеңін және дебиторлық берешекті жинау кезеңін қысқарту арқылы қысқартуға болады. Мұны қалай істейсіз?
Тауарды тезірек өңдеу және сату арқылы өндіріс үдерісін жылдамдатуға және дебиторлық берешектер жинағын жеделдетуге тырысыңыз.
Берешектерге қатысты төлемдеріңізді баяулатыңыз, бірақ кешіктірмей төлем жасамаңыз. Қолма-қол ақшаны айырбастау циклын қысқарту сіздің бизнесіңіздің айналым капиталын босатады.