Тәуелсіз мердігер ретінде салық туралы сұрақтарыңыздың жауабы
Бұл мақалада сіз өзіңізге қалай төлеуге болатындығын, сіздің бизнесіңіздің кірісіне салық төлеуіңіз керек және бизнес шығындарын шегеру арқылы өзіңіздің іскерлік салыңызды қалай үнемдей аласыз.
Тәуелсіз мердігер дегеніміз не?
Тәуелсіз мердігер - бұл тек қызметкер емес, басқа біреуге жұмыс істейтін адам. Табыс салығы үшін сіз жеке кәсіпкер болып саналады . «Жалғыз иеленуші» деген белгі - бұл кішігірім бизнестің қарапайым нысаны. Бизнесіңізді сіздің мемлекетіңізбен немесе IRS-мен тіркеу үшін ақы төлеудің қажеті жоқ және сізге (корпорацияны қалыптастырудың) қажеті жоқ.
Тәуелсіз келісімшарт болу менің төлеміме қалай әсер етеді?
Сіз өз бизнесіңізде істеп жатқан жұмысыңызға әлі де ақы төлейсіз, бірақ төлемдер жалақы немесе жалақы емес. Бұл төлемдер іскерлік табыс болып табылады. Сіздің бизнесіңізден жалақы алмайсыз. Сіздің жұмысыңыз немесе өнімдеріңіз үшін алатын ақшаңыз бизнес-тексеру есебіне ауысады (иә, жеке бизнес-банктік шот болуы керек). Бизнесіңізден ақша алуға болады (ол «несие» деп аталады), бірақ жалақы ретінде емес, иесі , қызметкер емес.
Иесі ретінде алған сомаңыз салыққа әсер етпейді; Сіз өзіңіздің бизнесіңіздің барлық кірісіне салықты төлеуге міндеттісіз.
Сіз қызметкер болмағандықтан, сіздің бизнесіңізден алатын төлемдерде олардан алынатын табыс салығын ұстап қалмайтын ешқандай салық салынбайды және әлеуметтік сақтандыруға немесе Medicare-ге ешқандай шегерімдер жоқ.
Әрине, сіз салық төлеуден аулақ бола алмайсыз, сонымен қатар салық салынатын салықтың есебінен тәуелсіз мердігер ретінде Сіздің жұмысыңыздан түскен табысқа федералды және мемлекеттік табыс салығын төлеуіңіз керек. Әлеуметтік қамсыздандыруға және Medicare-ға төленетін салықтар да төленуі тиіс; бұл аралас салық тәуелсіз мердігерлер үшін өзін-өзі жұмыспен қамту деп аталады.
Жалғыз меншік / тәуелсіз мердігер болу салықты қалай жұмыс істейді?
Сіздің жеке табыс салыңызды дайындаған кезде сіз сонымен қатар кез-келген шығындарды алып тастаған барлық келісімшарттық жұмыстарыңыздан сіздің бизнесіңіздің табысын тізімдейтін С кестесін жасай аласыз. Көптеген IC -лер C-EZ Schedule деп аталатын нәрсені бере алады , онда сіз жалпы кірісіңізді тізімдей аласыз және шығындарыңызды жинап аласыз. Аяқтауға тек бірнеше минут кетеді.
Тәуелсіз мердігер ретінде қандай шығыстарды шегеруге болады?
Сіз өзіңіз төлеген бизнес шығындарын төмендете аласыз. Кез-келген шығындар үшін, сіз аудиттің жағдайында шығындардың сомасы және шығын сомасы екенін көрсету үшін шығындардың есебінен жасалған керемет жазбаларыңыз болуы керек. Мұнда A-дан Z-ға дейінгі салықтық жеңілдіктер тізімі берілген .
Сіз қанша заңды лимитсіздікке қол жеткізуге болатыныңызды. Бірақ сіз ақшаның жұмсалғанын және іскерлік мақсатта екенін дәлелдей алуы керек.
Бизнес үшін қандай шығындар бар екенін қалай білуге болады?
IRS дейді, белгілі бір іскерлік мақсаттарға арналған шығыстар ғана шегерілуі мүмкін. Егер сіз шығыстарды шегеріп тастағыңыз келсе, онда бұл шығындар сіздің жеке бизнесіңізге емес, сіздің бизнесіңізге қатысты болуы керек. Сондай-ақ, шығындар датаны, күні мен мөлшерін, сондай-ақ іскерлік мақсаттағы құжаттарды нақты көрсету қажет.
Маған тоқсан сайынғы салықты төлеу керек пе?
Егер сіздің бизнесіңіздің пайдасы болса, бизнес салығы үшін есептелген төлемдер жасау қажет болуы мүмкін. Бірақ, егер сізде басқа табыс көздері болса, қосымша табысқа салынатын салық пен жұмыспен қамтылғандарға төленетін салықтарға жұмыстан түсетін табыс бойынша ұстап қалуыңыз мүмкін. Тек түсінікті болғандықтан, бағаланатын салықтар сіздің Федералдық кіріс салығыңызды және әлеуметтік қамсыздандыру мен Medicare компаниясына жүктелген өз бетінше жұмыспен қамтылған салықты қамтуы керек.
Біріншіден, табысыңыздан басқа табыс көздерінен ұсталған соманы ұлғайта алатыныңызды қараңыз. Түзетуге арналған сомаларыңыз жоқ болса, сіз өзіңізге тәуелсіз мердігер ретінде сіздің кірістеріңізге бағаланатын салықты төлеуге тура келетінін анықтау үшін көмек қажет болуы мүмкін. Егер сіз алдыңғы жылдағы табысыңыз болса, оны салықтық есепшотты есептеу үшін немесе салық кеңесшісімен жұмыс істеу үшін негіз ретінде пайдалана аласыз.
Салық органдары күрделі. Менің салықтарды төлеу үшін басқа біреуге төлеуге тура ма?
Сізге (а) C кестесіне немесе C-EZ кестесіне қатысты көмек қажет болуы мүмкін, (b) Өз бетімен жұмыспен қамтылған салықтар мөлшерін есептеу үшін ЖК-ны жоспарлаңыз және (c) есептелген салықтар бойынша есептеліңіз. Егер сізде қарапайым бизнес салығы туралы декларацияңыз болса, қызметкерлер немесе өнімнің түгендеуі жоқ болса, сіз осы онлайн бизнес салықты дайындау бойынша қызметтердің бірін пайдалана аласыз .
Табыс салығы бойынша W-2 алуға бола ма?
Әр жылы қаңтарда W-2 -ні алудың орнына, сіз осы жылы жұмыс істеген әр клиенттен алған жалпы соманы көрсететін 1099-МИСС нысаны аласыз. Егер кез-келген клиенттің төлемдері $ 600-ден аз болса, онда Сіз 1099-MISC формасын алмайсыз, бірақ сіз өзіңіздің бизнес-салықты қайтару кезінде төлеген соманы қамтуыңыз керек.
Тәуелсіз мердігер ретінде менің кірісім бойынша табыс салығын қалай төлеуге болады?
Біріншіден, барлық бизнес-қызметтеріңізден таза кірісті анықтауыңыз керек. Өзіңіздің жұмысыңыздан түскен табығы C жоспарында жазылған. Сіздің жұмысыңыздан түскен кіріс тізімде көрсетіледі, онда таза табыстың санын алу үшін кез-келген шегерімдер алынады. Бұл нөмір сіздің 1040 формаңыздың 12-жолына келтіріледі. Ол кез-келген басқа кірістермен қосылады, содан кейін салық жалпы жиынтық түзетілген жалпы кіріс бойынша есептеледі.
Мемлекеттік табыс салығы туралы не айтасыз?
Көптеген мемлекеттерде пайдаға салынатын салықтар бар, иә, бұл мемлекеттік табыс салығын өзіңіздің тәуелсіз мердігер ретінде төлеуге міндеттісіз.
Өз бетінше жұмыспен қамтылған салықты қалай төлеуге болады?
С кестесі бойынша таза кіріс сомасы («пайда») сіз өзіңіз жұмыспен қамтылған салықтың мөлшерін анықтауға арналған. Бұл есептеу СЭ кестесінде жасалады. Есептеудің нәтижесі салық төлеуге тиесілі жалпы табыс салығына қосылатын салық сомасы болып табылады.
Тәуелсіз мердігерге арналған салық мысалдары:
Тәуелсіз мердігер, Кэрол деп атайық, 2018 жылы бірнеше клиенттермен жұмыс істейді және ол 1099-МИСС нысандарында көрсетілгендей, жылына 18000 доллар табыс алады. Оның басқа табысы жоқ, бірақ оның күйеуі Том толық уақытты жұмысқа ие және олар бірлескен салық декларациясын тапсырады.
Ол 2018 жылға арналған бизнес-салықтарға арналған C-EZ кестесін жібереді. Ол 2018 жылға қарай 54,5 цент милялық IRS жүгіріс жылдамдығы бойынша 86,25 АҚШ долларына дейін төмендете алады. Бұл оның өзінің бизнесінен таза пайдасын $ 18,25-ке немесе $ 86,25-ке немесе $ 17,913,75-ке азайтады. Бұл сома 12-жолда 1040-ға: Бизнеске кіріс (немесе жоғалту) бойынша шығады.
Ол сондай-ақ өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салықты 17 913,75 АҚШ доллары көлемінде төлеуі керек. Ол SE кестесін қысқа нысанда пайдалана алады. ЖТ есептеу кестесінің нәтижесі ол өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық үшін 2687,05 доллар (15,3%) бар. Кэрол Әлеуметтік қамсыздандырудың осы көлеміне несие алады. Осы соманың жартысы ($ 1343,53) оның табыс салығы бойынша декларациясының 1-ші санатына есептеледі, оның жиынтық түзетілген жалпы табысын бір жыл ішінде азайту.
Толықтай өзін-өзі жұмыспен қамтуға арналған салықты есепке алу үшін, Том өзінің жұмысынан бас тартуға немесе Кэролға 2 687,05 АҚШ доллары мөлшерінде толық соманы бөліп, 4-ке бөлу және әр тоқсанның төрттен бір бөлігін (15 сәуір, 15, 15 қазан, 2016 жылғы 15 қаңтар).
Бұл мердігерлік салықтың тәуелсіз қалай жұмыс істейтіні туралы бір ғана мысал. Сіздің жағдайыңыз мүлдем басқаша болуы мүмкін, сондықтан салық мамандарын тексеріп шығыңыз немесе салықтарды дайындауға көмектесу үшін салықтық дайындық бағдарламаларының бірін пайдаланыңыз.