Сіздің бизнесіңіздің осы бизнестің салық жеңілдігін алу үшін белгілі бір негізгі талаптарға сай болу керек. Бұл мақала осы талаптарды түсіндіреді, шегерім пайызын қалай есептеуге болатындығын және сізге сәйкес келетін болса, сіз салықтан шегеруге болатын нақты шығыстар туралы мәліметтерді көрсетеді.
Бұл тақырып күрделі және осы мақаланың мақсаты сізге жалпы шолу жасау болып табылады.
Бірінші біліктілік: Ғарышты пайдалану
Біріншіден, сіз өзіңіздің үй бизнесіңіз үшін кеңістік IRS талаптарына сай келетінін анықтау үшін: (1) бизнес заңды болуы керек; (2) кеңістік бизнесіңіздің негізгі орны ретінде немесе іскерлік мақсаттарда, мысалы, кездесуге қатысушы немесе іскерлік құжаттармен жұмыс істеуі тиіс, және (3) кеңістікті «үнемі және тек қана« бизнес үшін пайдалану керек.
Сіздің бизнесіңіздің кеңістігін шегеруді есептеудің екі әдісі
IRS Сіздің шегеріміңізді есептеудің екі түрлі әдісін ұсынады:
Жеңілдетілген әдіс - Егер сізде кішкентай орын болса, қарапайым есептеуді жасауға мүмкіндік беретін оңайлатылған әдісті қолдануға болады.
Егжей-тегжейлі әдіс - Егер сізде үлкен орын болса, IRS 8829 нысанында неғұрлым егжей-тегжейлі әдісті қолданыңыз.
Ғарыштың пайыздық мөлшерін анықтаудың екі әдісі
Қандай әдіс қолданылатынын анықтау үшін, ғарышты үйдегі қолданылатын кеңістіктің пайыздық көрсеткіші ретінде есептеу керек. Бизнесті жүргізуге арналған кеңістік екі әдістердің бірімен анықталады:
- Аудан әдісі
Сіздің бизнесіңіздің аумағын үйіңіздің жалпы аумағы бойынша бөліңіз. Мысалы, егер үйіңіз 2000 шаршы фут болса және сіздің үй кеңсеңіз 400 шаршы фут болса, сіздің кеңсе кеңістігі үйдің жалпы ауданының 20% -ын құрайды.
- Сандар саны әдісі
Бизнес үшін пайдаланылатын бөлмелердің санын үйдегі бөлмелердің жалпы саны бойынша бөліңіз (бөлмелер саны бірдей болса, осы әдісті қолданыңыз).
Көптеген жағдайларда аумақтың әдісі ең жақсы, себебі үйдің көпшілігінде бірдей мөлшерде бөлмелер жоқ.
Әрі қарай, сіз өзіңіздің үй бизнесіңізге жұмсалатын шығыстардың түрлері ...
Салық және үй бизнесіне қайта оралу
Сіз өзіңіздің үйіңізде үй шаруашылықтарындағы үзілістерді есептеу үшін пайдалануға болатын кеңістіктің пайыздық бөлігін анықтағаннан кейін, келесі қадам - сіз шегеруге болатын үй бизнесі шығыстарының түрлерін анықтау. Сіздің басқа бизнес шығындарыңыздан басқа, IRS Сізге «үйіңіздің бизнесімен» байланысты шығыстарды шегеруге мүмкіндік береді. Егер сіздің шығындарыңыз сіздің бизнесіңізге қатысы жоқ болса, сіз оларды алып тастай алмайсыз.
Сіздің салықтық пайдаңызда басқа жерде шығуға болатын шығыстар
Жарнама, жалақы және жеткізу шығыстары «үйді коммерциялық пайдалану» ретінде шегерілмейді, бірақ олар сіздің салық декларацияңыз бойынша кез-келген жерде шегеріле алады. IRS-ке сендіруге қиын уақыттар болуы мүмкін, себебі сіз көгалдандыру қызметі сіздің қызметтеріңізге үйге келетін тұтынушыларыңыз тұрақты болмаса, заңды бизнес шығыны болып табылады.
Жеке шығындардан бизнес шығындарын бөлуге тырысыңыз. Содан кейін бөлек шығыстарды екі санатқа бөліңіз:
- Тікелей
Тікелей шығыстар - сіздің үйіңіздің іскерлік бөлімі үшін ғана қолданылады. Мысалы, бояу, тұсқағаз және тек осы аймақта қолданылатын кілем үлгісі болар еді. - Жанама
Жанама шығындар - бұл сіздің үйде жұмыс істейтін үйді пайдаланғаны үшін төленетін төлемдер («Үй кеңсесінің кеңістігін қысқартуды есептеу» бөлімін қараңыз). Әдеттегі жанама шығындарға жалдау / ипотекалық несиелер, коммуналдық қызметтер, сақтандыру және жалпы үйді жөндеу кіреді.
Жанама шығындардың жалпы сомасын анықтау үшін, жыл бойына сіздің барлық үйге арналған шығындардың барлығын тізімдеңіз. Міне, ішінара тізім:
- Жалға немесе жылжымайтын мүлік салығы
- Төленетін ипотекалық несие
- Үй иесінің сақтандыру сыйлықақылары (сіздің үйіңіздің бизнес бөлігіне жеке сақтандыруды қоспағанда)
- Кейбір үй жөндеу жұмыстары (егер олар үй бизнесіне әсер етсе)
- Электр қуаты, газ, қоқыс, су және кәріз сияқты коммуналдық қызметтер мен қызметтер . (Телефон шығындары төменде талқыланады)
- Амортизация. Сіздің үйіңіздегі амортизацияны есептеу үшін (а) сіздің бизнесіңіз үшін алғаш пайдаланған күні (а) сіздің үйіңіздің әділ нарықтық құнын төмендетіңіз немесе (b) сатып алу бағасы (жерді қоспағанда), сондай-ақ негізгі шығындардан, Сіздің үйіңіздің негізіне өзгереді. Содан кейін соманы бизнес-пайдалану пайызы бойынша көбейтіңіз.
Одан кейін, үйдегі телефон байланысы шығындарын төмендету.
Үй кеңсесіне телефон шығынын кетіру
Егер сіздің телефоныңыздың үйдегі кеңсесіне кететін шығындарды алып тастағыңыз келсе, білуіңіз қажет:
- Үйде бір телефон желісі болса
Сіздің үйіңізде тек бір телефон желісі болса, телефон желісінің жергілікті қоңырауларға қолданылуын қысқарта алмайсыз, себебі бұл IRS ережелері бойынша желіні «айрықша» пайдалану емес. Бірақ Сіз кез-келген қашықтағы іскерлік қоңырауларды шетке шығара аласыз. Егер сіз аудит жасасаңыз, телефон қоңырауларын нақты қоңыраулар туралы мәліметтерді көрсету үшін сақтаңыз.
- Егер сізде жеке бизнес және жеке телефон желілері болса
Үйіңізде жеке бизнес жолын орнатқан болсаңыз, жергілікті желіге де, қалааралық қоңырауларға да осы сызықты пайдалануға болады. Бұл сызықты жеке қоңыраулар үшін пайдаланбаңыз. «Ерекше» ережені есте сақтаңыз. - Егер бизнес үшін ұялы телефонды пайдалансаңыз
Сіз сымды телефон сияқты бизнеске арналған ұялы телефонға арналған шығыстарды шегеруге болады. Егер сізде тек бір ғана ұялы телефон болса және сіз оны іскери және жеке қоңыраулар үшін пайдалансаңыз, салық кеңесшісімен алаяқтық бойынша тексеріңіз.
Содан кейін, үйдегі кеңседегі шегерімдерді шектеу.
Ішкі Office Бизнес қысқартуларындағы шектеулер
Сіздің үй кеңсеңіз және бұл кеңсеге байланысты бизнес шығыстар, әйтпесе, шегерілетін болса да, сіздің жалпы табысыңыз бизнес-шегерімдердің жалпы сомасынан аз болса, сіздің шегерімдеріңіз шектеулі болуы мүмкін. IRS жариялауынан 587 (2007) , осы шектеулердің мұқабасы:
Сақтандыру, коммуналдық қызметтер және тозу (соңғы қабылданған амортизациясымен) секілді басқа да шығыстары бар шығындарды Сіздің үйіңізді бизнесті пайдаланудан түскен жалпы кіріс сомасы төменде көрсетілген сомалармен шектеледі:
- Сізге бизнес үшін үйді (мысалы, ипотека, жылжымайтын мүлік салығы, жазатайым оқиғалар мен ұрлықтар сияқты) пайдаланбаған болсаңыз да, шығындардың іскерлік бөлігін шегеруге болады;
- Үйдегі іскерлік белсенділікті (мысалы, жалақысы немесе материалдық шығындары) байланысты, бірақ үйдің өзінде қолдануға болмайтын бизнес шығындары.
Міне, бұл қалай жұмыс істейді:
- Алдымен үй кеңсесінің шегерімін талап етуге қойылатын талаптарды қанағаттандырдыңыз (1-бетті қараңыз) және сіз өзіңіздің үйдегі жұмысыңыздың пайыздық көрсеткішін 20% (2-ден бастап)
- Сіздің жалпы табысыңыз $ 10,000 құрайды.
- Бизнеске арналған ипотекалық пайыз мөлшерлемесін төмендетіңіз, мысалы $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Үйіңізді іскерлік пайдалануға байланысты емес бизнес шығындарын ($ 4,500, жарнама, саяхат және кәсіптік кеңесшілер үшін ақылар сияқты заттар үшін) алып тастаңыз.
- $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Бұл үйіңізді пайдалануға байланысты басқа да шығыстарды шегеруге болатын шектеу.
- Бұл шектен бастап, сіз үйіңізді пайдалануға байланысты рұқсат етілген бизнес шығыстарды , содан кейін сіздің үйде рұқсат етілген амортизацияны (офистік шегерім пайызы негізінде) шегеруге болады.
Егер сіз барлық шығындарыңызды және шекті мәндер бойынша амортизацияны шегере алмасаңыз, сіз осы шығыстардың кейбірін немесе барлығын келесі жылы өткізе аласыз.
Осы өтпелі жәрдем туралы қосымша мәліметтер алу үшін салық кеңесшісімен тексеріңіз .
Сіздің үйіңізді пайдаланумен байланысты емес рұқсат етілген бизнес шығыстарын әрқашан төмендетуге болады және сіз әрқашан ипотекалық қызығушылықтың бизнес пайызын есептей аласыз. Бірақ сіздің кірісіңізге негізделген басқа үй шаруашылық шығыстарын төмендету мүмкіндігі шектеулі болады. Мысалы, таза шығыныңыз болса, сол жылы үйдегі іскерлік шығындарды немесе амортизацияны азайта алмайсыз (сіздің салық кеңесшіңіз немесе дайындаушы үшін есептерді қоспағанда).
Ескерту: Мақсатым - құжаттарды жинауда және АҚШ салық заңнамасын түсінуге көмектесетін жалпы ақпаратпен қамтамасыз ету. Мен салық адвокаты немесе салық төлеуші емеспін. Салық есептілігін дайындағанда немесе салық бойынша шешімдер қабылдаған кезде білікті маманмен кеңесіңіз.