Компанияның қаржылық есептілігін талдау үшін осы әдістерді қолданыңыз
Қарапайым математика және бірнеше зерттеу әдістерін қамтитын бірқатар пайдалы әдістер сізге зерттеуге болатын ақпарат түріне байланысты сіздің бизнесіңіздің сапалы және сандық қаржылық есептілігінің талдауын жасауға көмектеседі.
Сіз үш негізгі қаржылық есепті, бухгалтерлік балансты , пайдалар мен шығындар туралы есепті және ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есепті қолданасыз. Қаржылық есептілікті бірнеше есептік мерзімнен пайдаланып жатқан болсаңыз, әр қаржы есептілігі бір кезеңнен екіншісіне тікелей салыстырылатын деректерге ие болатындай етіп жасалғанын тексеріңіз. Қаржылық деректерді сыртқы фирмалардың немесе салалық орташа мәндермен салыстыруды таңдасаңыз да назарға алыңыз.
Төмендегі әдістердің әрқайсысы бизнес-трендтерге, дисперсияларға және мәселелерге көзқараспен қарауға, жауап беруі қажет компания туралы сұрақтарды көтеруге мүмкіндік береді. Бизнесті зерттеу, ауытқулар туралы түсінік табу және оң немесе теріс үрдістерге негізделген өзгерістер жасау - қаржылық есептілік талдауларының нақты нәтижесі.
01 - Trend талдау
Трендтерді талдау сонымен қатар уақыттық серия деп аталады. Трендтерді талдау фирманың қаржы менеджеріне фирманың уақыт өткеннен кейін қалай жұмыс істейтінін анықтауға көмектеседі.
ТД үрдістері фирманың қаржылық есептілігінің тарихи деректерін, сондай-ақ компанияның болашақ қаржылық есептілігінен болжанған деректерді, сондай-ақ қаржы қызметінің ұзақ мерзімді көрінісін құруға және уақыттың өзгеруін іздейді.
Трендтерді талдаудың бір танымал тәсілі қаржылық қатынастарды талдау арқылы жүзеге асырылады. Егер сіз іскерлік фирма үшін қаржылық көрсеткіштерді есептесеңіз , кез-келген мағыналы ақпаратты қамтамасыз ету үшін бір-бірімен салыстыру үшін екі жылдан кем емес коэффициенттерді есептеңіз.
Деректердің басқа жылдардағы сияқты оларды салыстыруға болатын нәрсе болмаса, коэффициенттер ештеңе білмейді. Трендтерді талдау сізде қаржылық көрсеткіштердің бірнеше жылын қолданып, пайдаланған кезде әлдеқайда күшті. Кейбір фирмалар да деректерді индустрияның немесе бәсекелестердің орташа көрсеткіштерімен салыстырады.
02 - Ортақ өлшемді қаржылық есептілікті талдау
Бірыңғай қаржылық есептіліктің талдауы баланстың және пайдалар мен шығындар туралы есептің пайыздық мөлшерлемесін пайдалана отырып талдауын қамтиды. Пайда мен залал туралы есептің барлық баптары сату пайызы ретінде көрсетілген. Бухгалтерлік баланстың барлық баптары жиынтық активтердің пайыздық көрсеткіші ретінде көрсетілген.
Мысалы, пайдалар мен залалдар туралы есепте әрбір тармақ сату мен бухгалтерлік баланста бөлінеді, әр тармақ жалпы активтер бойынша бөлінеді. Талдаудың бұл түрі қаржы менеджеріне пайдалар мен шығындар туралы есепті пайыздық пішімде қарауға мүмкіндік береді, бұл түсіндіруді жеңілдетеді.
Кіріс туралы мәлімдемені қарап шығыңыз, мысалы, оны жалпы табыс туралы мәлімдемеге оңай айналдыра аласыз. Егер таза табысты жалпы сатылымның пайыздық көрсеткіші ретінде есептесеңіз, ол мына мысалға ұқсас: $ 64,000 таза пайда / $ 1,000,000 жалпы сату = 6,4 пайыз.
Жалпы форматтағы табыс туралы есептің әр тармағындағы осы формуланы табыс туралы есепте қолданыңыз. Басқаша айтқанда, әрбір сатылымды сатылымның пайыздық үлесі ретінде орнатыңыз, оның сатылымы 100 пайызға тең.
Қаржы коэффициентінің талдауы сияқты, сіз сіздің фирмаңыздың қалай жұмыс істейтінін көру үшін жалпы мөлшердегі пайда туралы мәлімдемені бір жылдан бастап басқа да деректерге салыстыра аласыз. Әбден абсолютті сандарға қарағанда, пайыздармен салыстыруды оңайырақ ету.
Пайыздарды пайдалану екі түрлі фирмаларды да әр түрлі өлшемдермен салыстыруды жеңілдетеді. Бір фирманың бәсекелесінен сатылымда үш есе үлкен болса да, пайыздық мөлшерлеме болса да, мысалы, шығындардың бірдей үлесін өткізеді.
03 - Қаржы есептілігін талдау пайыздық өзгерісі
Қаржылық есептерді талдау пайыздық өзгеруі біршама күрделене түседі. Талдаудың бұл түрін пайдаланған кезде, базалық жылға қатысты барлық кірістер мен шығыстар туралы есептің баптары мен баланстық есеп-шоттардағы өсім мөлшерін есептейсіз.
Бұл қаржы есептілігінің өте күшті нысаны. Шын мәнінде табыс және активтердің жиынтық активтерінің ұлғаюы немесе азаюы бойынша пайда мен залал туралы есептің әртүрлі баптары мен баланстық шоттарының қалай өскенін немесе азайтқанын көруге болады.
Мысалы, XYZ Inc. корпорациясының балансында 2015 жылы $ 500, балансында 2016 жылы 700 долларға түгендеу жүргізіледі. 2016 жылы инвентарь қанша болды?
Инвентаризациядағы өсу қарқынын есептеуге арналған формула төмендегідей: (2015 жылға дейінгі тауарлық-материалдық құндылықтар инвентаризациясы) - 2015 жылға дейін - инвентаризациядан бастап - $ 200 / $ 500 = 0,40 немесе 40 пайыз. XYZ, Inc. компаниясының инвентаризациясының өсуі немесе өзгеруі 2016 жылы 40 пайызды құрайды.
Егер сіз барлық баланстар мен кіріс туралы мәлімдемелер бойынша пайыздық өзгерісті талдау жасасаңыз, артық немесе жұмсалған шығындар сияқты элементтердегі маңызды үрдістерді байқап отыру үшін екі-үш жылдың деректерін бір-бірімен салыстырыңыз.
04 - Бенчмаркинг
Benchmarking-ақ салалық талдау деп аталады. Бенчмаркинг компанияны басқа салалардағы компаниялармен салыстыра отырып, бір компанияны қаржылай қалай атқаратындығын көру үшін бір салада орналасқан басқа компаниялармен салыстыруды қамтиды.
Талдаудың бұл түрі қаржы менеджеріне өте пайдалы, себебі ол сол бизнеске басқаларға қатысты бәсекелестік артықшылығы немесе орынсыз тиімсіздігі бар-жоғын анықтауға көмектеседі.
Қаржылық арақатынасты талдау бенчмаркинг үшін жиі пайдаланылады. Жеке тұлғалардың, көбінесе мемлекеттік компаниялардың қаржы көрсеткіштері бірнеше көздерден алынуы мүмкін. Бірнеше жарияланымдар өнеркәсіптік орташа коэффициенттерді ұсынады, бірақ олар Тәуекелдерді басқару жөніндегі Қауымдастықтың Жылдық есеп беруді зерттеу сияқты ақылы жазылымды талап етуі мүмкін.
Сіз сондай-ақ Value Line және Dun және Bradstreet-дың салалық орташа көрсеткіштерін ала аласыз. Осы үш жарияланымның барлығын жергілікті қоғамдық кітапханаға немесе жергілікті колледждің бизнес кітапханасына тексеріңіз.
Бенчмаркинг жасау үшін, бір компания үшін осы коэффициенттерді сол саланың басқа компанияларының коэффициенттерімен салыстыру. Өнеркәсіптің орташа коэффициенттері сіздің компанияңыздың коэффициенттері бенчмаркинг жүргізген кезде есептелгендей етіп есептелетініне көз жеткізіңіз.
Осы төрт қаржылық есептілікті талдау әдістерін пайдалану қаржылық менеджерлерге бизнес фирмасының қаржылық жағдайын ішкі және басқа салалардағы компаниялармен салыстырғанда түсінуге көмектеседі. Бірлесе отырып, бұл әдістер компанияларға шешімді және табысты болуды түсінуге көмектесетін қуатты талдау құралдарын ұсынады.