GST / HST-ні қалай қоясыз немесе сіздің бизнесіңізді босатасыз ба?
Негізінен, егер Канадада тауарлар мен қызметтерді сатсаңыз, сіздің бизнесіңіз ерекшелік ретінде қарастырылмаса (төменде қараңыз) тұтынушыларға Тауарлар мен қызметтерге салық (GST) немесе Үйлестірілген сату салығы (HST) бойынша ақы төлеу қажет.
GST - бұл федералды салық, қазіргі уақытта 5% және Канаданың барлық провинцияларында және аумақтарында өнімдер мен қызметтер бойынша немесе өзімен немесе HST бөлігі ретінде кіреді.
Сіздің бизнесіңіздің аймағына қарай GST, HST немесе GST + PST-ді зарядтау қажет болуы мүмкін
Онтарио , Жаңа Шотландия, Нью-Брансвик, ПЭИ және Ньюфаундленд және Лабрадор провинцияларында сіз HST-ны тапсыруыңыз керек, себебі бұл провинциялар ГСТ-ны Грантты үйлестіруге арналған салықтармен біріктірді, өйткені үйлестірілген сату салығы (HST) құрылды.
БК , Саскачеван, Квебек және Манитоба сияқты басқа провинциялар өздерінің провинцияларында GST салық жүйесінен бөлек провинцияны сату салығын (PST / QST / RST) сақтап қойды, сол себепті сол аймақтардағы сіздің бизнесіңіз GST және PST / RST / QST (және бұл үшін екі пішінді толтырыңыз).
Альберта , Солтүстік-Батыс аумақтар, Нунавут және Юкон сияқты басқа да провинциялар мен аумақтарда провинцияның сату салығы жоқ; бұл провинцияларда сіздің бизнесіңіздің GST-ді ғана жинау және жинау керек.
| Облыс | HST | GST | PST / RST / QST |
| Британдық Колумбия | 5% | 7% провинцияның сату салығы (PST) | |
| Альберта | 5% | ||
| Саскачеван | 5% | 6% провинцияның сату салығы (PST) | |
| Манитоба | 5% | 8% Бөлшек сату салығы (RST) | |
| Онтарио | 13% | ||
| Квебек | 5% | 9.975% Quebec Sales Tax (QST) | |
| Нью-Брансуик | 15% | ||
| Жаңа Шотландия | 15% | ||
| Эдвард ханзадасы | 15% | ||
| Ньюфаундленд және Лабрадор | 15% | ||
| Солтүстік-Батыс аумақтары | 5% | ||
| Юкон | 5% | ||
| Нунавит | 5% |
Кейбір компаниялар GST / HST-ды зарядтауға тура келмейді
Егер сіздің Канада бизнесіңіз ерекше жағдайлардың біріне сәйкес келсе, GST / HST-ды зарядтауға, жинауға және тапсыруға міндетті емес.
Мүмкін болатын екі жағдай:
- GST нөлдік бағаланған немесе босатылған тауарлар немесе қызметтерді сату
- шағын жеткізуші бола алады
1) Егер Сіз нөлдік бағаланбаған тауарларды немесе қызметтерді (мысалы, экспорт, медициналық мақсаттағы бұйымдар немесе негізгі азық-түлік өнімдері) немесе босатылған тауарларды немесе қызметтерді (мысалы, музыка сабақтарын немесе балаларды күту) сатсаңыз, GST / HST .
2) кішігірім өнім беруші ретінде жіктелетін болсаңыз, кішігірім кәсіпкерліктің бір жылда қанша ақша төлейтініне байланысты. «Сіздің барлық бизнесіңіздің шығындары алдындағы жалпы салық салынатын табыстарыңыз соңғы төрт күнтізбелік тоқсанында және кез-келген күнтізбелік тоқсанында 30 000 АҚШ доллары немесе одан аз» (Канада Кіріс Агенттігі).
Егер # 1-алып тастау қолданылмаса және 30 000 доллардан асатын болсаңыз, GST / HST-ге тіркеліп, зарядтауға тура келеді.
Ерекшеліктерге ерекше жағдайлар бар екенін ескеріңіз. Мысалы, таксимен, лимузиндік операторлардан және резидент емес орындаушылардан шағын жеткізушілер болса да GST / HST зарядтауға тура келеді.
GST / HST үшін тіркелуіңіз мүмкін, тіпті сіз салықтық жеңілдіктердің болуына байланысты болмасаңыз да .
GST / HST Тіркеу
GST / HST-ды зарядтаудан бұрын оны Канададан кіріс агенттігі (CRA) арқылы жинау және жіберу үшін тіркелу қажет. Олар канадалық бизнес үшін тіркеуді жеңілдетеді; Сіз телефон арқылы тіркеле аласыз (Канада Даму агенттігіне 1-800-959-5525 телефоны бойынша), онлайн, поштамен немесе тіпті салық кеңсесінде жеке тіркеле аласыз.
(Егер сіздің бизнесіңіз Квебекте болса, сіз Ревену Квебекке 1-800-567-4692 телефоны арқылы хабарласыңыз, себебі олар GST / HST-ды федералды үкімет емес, сол аймақта қарастырады).
Егер кішігірім бизнесіңіз кішігірім жеткізуші ретінде басталса және шағын жеткізуші шектеуінен ($ 30,000) артық болса, сіз GST / HST-ге тіркелуді тез арада жүргізгіңіз келеді; Канада Кіріс Агенттігі алдында сіз GST тіркеушісізсіз және сіз:
- GST / HST-ды жинау керек, ол сіздің табысыңыз 30 000 доллардан асады;
- Сіз өзіңіздің табысыңызды 30 000 доллардан асатын жеткізуді жасаған күннен бастап 29 күн ішінде тіркеңіз.
Бұл кішігірім бизнестерді жиі сапарға шығарады, олар кітабын жасағаннан кейін біраз уақыт өткеннен кейін шектен асып кеткенін түсінбейді, содан кейін GST / HST-ны тапсыру керек болған кезде олардан ақы алған жоқ. Егер кішігірім бизнесіңіз шағын жеткізуші ретінде жіктелсе, сіз кірісіңізді мұқият бақылағыңыз келеді.
Сіз GST / HST жинау үшін тіркелсеңіз, бизнеске бизнес номері беріледі ; бұл сіз және Канада табыс мекемесі бизнесіңізді анықтау үшін пайдаланатын нөмір.
(Сіз оны барлық шот-фактураларыңызда , бухгалтерлік жүйеңізде және барлық салыққа қатысты CRA-мен хат-хабарларыңызда пайдаланасыз.)
Жалпыға ортақ GST Сұрақ индексі
Сондай-ақ, қараңыз:
Онтарионда HST зарядтау туралы білуіңіз керек
Бизнесіңіз BC PST үшін тіркелу керек пе?
Манитобаға қалай төленеді және провинцияны сату салығы (RST)
Saskatchewan-дағы PST-ті қалай төлеуге болады?
Сіздің бизнесіңіздің табыс салығын төмендетуге арналған салық стратегиясы