Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есеп пен ақша қаражатының қозғалысы туралы мәлімдеме
Ақша қаражатының негіздері
Ақшалай бюджет маңызды, себебі ол бизнес иесіне компанияның желілік капиталын басқаруға көмектеседі. Бизнес иелері әдетте ай сайын ақша қаражатын дайындайды, бірақ кейбір бизнес иелері тоқсан сайын ақшалай бюджетті дайындайды. Сіз ақша қаражатын қысқа мерзімді қаржы құралы ретінде қарастыруға болады; ол ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы жан-жақты мәлімдемеден гөрі ресми емес, сондықтан дайындықты жеңілдетеді және жылдамырақ болады. Ол сіздің компанияңыздың қаншалықты қолма-қол ақша алып жатқанын және қанша ақшаның алынып жатқанын сипаттайды. Осылайша, ақшалай бюджет туралы құжат әр айдың соңында фирмаға қанша ақшалай қаражаттың бар екенін көрсетеді.
Егер ақшалай бюджет таза айналым капиталының ұлғаюын көрсеткен болса, онда сіз оны ұлғайтуға операциялық шығындарды төмендету үшін - қарыздық ақшаны қайтару арқылы қолдана аласыз. Егер ақшалай бюджет таза айналым капиталының азайғанын көрсеткен болса, қолма-қол ақшаны ұлғайтудың қандай да бір әдісін табу қажет - несие желісін салу, банктік несие алу немесе факторинг жасау .
Тігін өнеркәсібінде әсіресе жиі кездесетін факторинг сіздің дебиторлық берешекті үшінші тарапқа жеңілдікпен сатады. Себебі факторингтік тарап бизнес иеленушіден дебиторлық берешекті иеленеді, сондықтан сіздің компанияңызға төлем жасау үшін емес, өзіңіздің клиенттеріңізді іздестіріңіз, бұл сіздің кредиттік мәртебеңіз несиені қолдамауы мүмкін болған кезде капиталды көтерудің жақсы тәсілі.
Ақшалай бюджет үлгісі
Мұнда қарапайым ақшалай бюджет құжаты келесідей:
| Қолма-қол ақша көздері | |
| Ақшаны бастау | $ 6,000 |
| Ақшаны сату | $ 4000 |
| Активтерді сату | $ 2,000 |
| Дебиторлық берешек жиналды | $ 12,000 |
| Қолжетімді ақшалай қаражат | $ 24,000 |
Қолма-қол ақша | |
| Материалдар | $ 4000 |
| Еңбек | $ 6,000 |
| Бекітілген үстеме | 3000 доллар |
| Сату және басқару | 3000 доллар |
| Активтерді сатып алу | $ 2,000 |
| Қолданылған ақша қаражаты | $ 18,000 |
| Таза ақша | $ 6,000 |
Бұл мысалда қолданыстағы қолма-қол ақшаны ($ 24,000) аяқталған қолма-қол ақшадан ($ 18,000) $ 6,000 асады, бұл таза ақша қаражатынан және келесі айдағы бастапқы ақшалай позициядан тұрады.
Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есеп
Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есеп - бұл табыс туралы есеп пен баланспен бірге жасалынатын жан-жақты мәлімдеме . Жалпы айтқанда, ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп ақша қаражатының бюджетінде көрсетілген кредиттік және дебеттік баптарды неғұрлым ресми түрде ұсыну болып табылады. Көптеген бірдей көздер мен ақшалай қаражаттардың ақшасын Бюджеттік құжатта ұсынылған ақшаны ұзақ уақыт бойы, әдетте, тоқсанның соңында және жыл аяғында қайтадан қарастырады.
Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп пен ақшалай қаражаттардың арасындағы айырмашылық
Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп пен ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп айырмашылықтарының бірі ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы мәлімдеме FASB стандарттарына сәйкес дайындалуы және ұсынылуы тиіс қаржылық есептің бір бөлігі болып табылады (тәуелсіз қаржылық есеп Стандарттар кеңесі).
Заңды талап етілмегеніне қарамастан, жеке компаниялардың қаржылық есептілігін дайындайтын бухгалтерлік фирмалардың көпшілігі бірдей FASB стандарттарына сәйкес келеді.
Ақшалай қаражаттардың қысқа мерзімді бюджеті мен ақша қаражатының қозғалысы туралы ұзақ мерзімді есеп берудің арасындағы үлкен айырмашылық, оның ішінде амортизацияны қамтиды. Амортизациялық шығындар компанияның таза ақшалай позициясын өзгертпесе де, компанияның нақты құны уақыт өте келе көптеген бизнес активтерінің құнын төмендетуге міндетті.
Компанияны дұрыс басқару үшін, шағын бизнес иесі қаржылық есептілікті үнемі дайындап, оларды мұқият талдауға тиіс.