Фрилансерлерге арналған Канадалық табыс салығы

Фрилансерлерге арналған Канадалық табыс салығы туралы сұрақтарға жауаптар

Кішкентай бизнесті бастау әрқашан адамдар жоспарлап отырған нәрсе емес; кейде олар толық уақытты бизнеске айналдыру ниеті жоқ кездейсоқ ішінара жұмыс істейді. Алайда, қосымша жұмысқа бару әлі де салықтық салдарға әкеледі, себебі бұл оқырманға фрилансерлер үшін Канаданың табыс салығы туралы сұрақ қойылған.

Оқырман Сұрақ: Мен шот-фактура және канадалық салықтар туралы сұрақ қойсам, сызық үстінен өтпеймін деп үміттенемін.

Мен жақында Торонтодағы графикалық дизайны бойынша келісімшартты алдым, ол маған шамамен $ 1000 табады. Менің клиентім оған шот-фактураны тапсыруды сұрады, бірақ мен не жіберетінімді білмеймін. Мен осы жеке кәсіпкерлікті толық көлемде алуды жоспарламаймын; бұл жылдар ішінде әрдайым сирек кездесетін жұмысым болады. Менің сұрақтарым:

1. Бизнесті тіркеу керек пе?
2. Шот-фактураға дәлме-дәл келу керек (менің заңды атым және мекен-жайым?)
3. Мұны салық декларациясында қалай жариялауға болады?
4. Клиентке үйлесімді сату салығын (HST) зарядтау керек пе?

Жауап: Бұл фрилансерлердің әдеттегі сұрақтары. Сұрақтарыңыздың жауаптары мына жерде:

1. Freelancing бизнесті басқарады!

Ең алдымен, егер сіз босатып жатсаңыз, сіз бизнес ретінде жұмыс жасайсыз. Қанша жұмыс істеп жатқаныңыз маңызды емес; егер сіз АҚШ пен Канададағы қызметкер ретінде істеп жатқан нәрседен тыс нәрсе істеп жатсаңыз және оған ақы төлеп жатсаңыз, сіз бизнесті жүргізіп жатырсыз және қосымша салық бойынша салық төлеу сияқты қолданыстағы заңдық және нормативтік талаптарға сай болуыңыз керек ( Бизнес табысын қараңыз).

2. Сіз бизнесіңізді өзіңіздің атыңыздан тіркеуге тура келмейді

Шот-фактураңызда заңды аты немесе тіркелген бизнес атауы болуы керек. АҚШ-та және Канадада заңды атыңызды бизнестік атау ретінде пайдаланып жатсаңыз, жеке кәсіпкерлік бизнесіңізді тіркеуге тура келмейді. Егер сіз басқа атауды пайдалануды шешсеңіз, ол тіркелуі тиіс, яғни атауды іздеу және бизнес атауының ережелеріне сәйкес болу керек.

Бизнес атауын тіркейсіз бе? бұл туралы көп түсіндіреді.

3. Табыс бизнес табыс ретінде жариялануға тиіс

Босатудан алынған кез-келген табыс сіздің табыс салығыңызда жариялануға тиіс; сіз бүкіл дүние жүзілік кірісіңізді қайтаруыңыз керек. АҚШ-та 1099-MISC ішкі кіріс қызметі (IRS) 1099-МИСС-ді (бұл сізге салық жылы ішінде 600 немесе одан да көп төлеген кез-келген бизнеспен қамтамасыз етілуі тиіс) төлемдер туралы хабарлайды. 1099-MISC нысанын кім алуы керек?

Канадада сіз еркін аударым төлемдерін T1 салық кодының бөлігі болып табылатын T2125 пішініндегі бизнес табысы ретінде жариялайсыз. Кәсіпкерлік кірістер мен шығыстарды қалай енгізу туралы ақпарат алу үшін T1 Канадалық табыс салығы нысанын бизнес ретінде қалай аяқтауға болады.

Бүйірлік бизнесті жүргізу туралы керемет нәрселердің бірі - табыс салығы бойынша бизнес шығыстарын талап етуге қабілетті бола аласыз. АҚШ-тың салық декларациясына арналған бизнес шығындарын шегеру үшін мына бетті қараңыз:

• Қажетті бизнес шығындарын қалай анықтау керек
• Бизнес шығындары қандай салық салынбайды?
• Бизнесті салықтан босату - бизнес салығыңызды сақтаңыз
• Федералды салық бойынша шығыстардың төмендеуі туралы есеп беру

• Бизнес саяхат шығындарын қалай тастау керек

Канадалық бизнес салығы туралы ақпаратты Canadian Tax and Your Business бетінен қараңыз - ол бизнес-табыс салығы бойынша шегерімдер туралы мақалалармен толық қамтылған, сондай-ақ басқа да байланысты Канада салықтары бойынша барлық тақырыптар бойынша ақпарат бар, оның ішінде:

• Канадалық салық және бизнес
• Шағын бизнесті салықтан босату
• Канадалық жалақыны қысқарту туралы нұсқаулық
• T2125-тен табыс салығы нысанын толтыруым керек пе?

4. Клиентті сату салығын төлеу

Онтарио провинциясындағы жұмысыңызды есепке алу кезінде, әдетте, HST-ті талап етесіз, бірақ GST / HST-ке келер болсақ, ол сізден кем түспейтін болса, тіркелуге және / немесе жинауға мүмкіндік бермейтін шағын жеткізушілерден босатылады. Жылына $ 30 000 бизнес табысы. (Егер қаласаңыз GST / HST-ге өз еркіңізбен тіркелуіңізге болады).

Бұл жағдайда сіз GST / HST үшін тіркелуді таңдамасаңыз, клиентке GST / HST зарядтаудың қажеті жоқ.

Төмендегі үлгі шот-фактура үлгілері сізге сатылымға салынатын салықтарға төлем жасай алатыныңызға байланысты шот-фактураңызда не болуы керектігін көрсетеді.

Сіздің жағдайда, сізде салық төлеуге ешқандай салықтар болмағандықтан, қарапайым шот-фактура үлгісін қолданасыз:

• Шот-фактураны қалай сатуға болмайды (қарапайым шот-фактура үлгісі)

• Салықсыз сату қызметтерін қалай табуға болады (қарапайым шот-фактура үлгісі)

• Канададағы HST-мен қалай шот-фактура (үйлесімді сату салығы)

• Канадалық GST (Тауарлар мен қызметтер салығы) және PST (Провинциялық сату салығы) арқылы қалай шот-фактура