Канадада жалақы төлеу әдісі
Канадада жалақы төлеу әдісі
Канадалық жұмыс беруші ретінде, еңбекақыны басқаруға арналған бес қадам бар:
1. Канадалық кіріс агенттігі (CRA) арқылы жалақы шотын ашу және жүргізу.
2. Қызметкерлерден талап етілетін ақпаратты жинау, мысалы, олардың әлеуметтік сақтандыру нөмірі (SIN) және аяқталған федералды және провинциялық TD1 нысаны.
3. Қызметкерлердің әрқайсысы үшін төленетін ақы төлеу үшін Канаданың тиісті жалақы аударымдарын жасау.
4. Жұмыс берушінің Канаданың зейнетақы жоспары (КПП) жарналары мен Жұмыспен қамтуды сақтандыру (EI) сыйлықақыларының үлесі сияқты, жалақы аударымдарының шегерілуін, қажет болған жағдайда, Канаданың пайда табу агенттігіне қайтару.
5. Әрбiр қызметкердiң табыстары мен шегерiмдерiн тиiстi Т4 немесе Т4А слиптерiне және келесi күнтiзбелiк жылдың ақпанның соңғы күнiне дейiн ақпараттық ақпараттарды табыс етедi.
Онда егжей-тегжейлі қарастырайық.
1-қадам) Канада кіріс агенттігі (CRA) арқылы жалақы шотын ашыңыз және басқарыңыз.
Канадалық табыс салығы агенттігіне сіздің жалақы төлемдеріңізді аудару үшін CRA жалақы аудару бағдарламасының есептік жазбасы қажет болады.
Егер сізде Іскерлік нөмірі бар болса және бұрын басқа CRA бағдарламасының тіркелгілері (GST / HST сияқты) үшін тіркелген болса, сіз тек бар бағдарлама шоттарына жалақы шегерім есебін қосасыз.
Егер Сізде іскерлік нөмірі жоқ болса, сіз бірнеше тәсілдердің бірімен жасай алатын біріншісін алуыңыз керек:
- Бизнес тіркеуді онлайн (BRO) қызметін пайдалану арқылы онлайн тіркелу
- Канада табыс мекемесіне хабарласыңыз: 1-800-959-5525
- пошта немесе факс RC1 формасы, Іскерлік нөмірді жақын жердегі салық қызметі (ССО) немесе салық орталығы (ТК)
Бизнес номеріңіз болғаннан кейін, Business Registration Online (BRO) қызметін пайдалану арқылы тіркелуге болады, соның ішінде:
- жалақы аударымдары
- GST / HST
- корпорациялық салық
- импорт -экспорт
2-қадам) қызметкерлердің әлеуметтік сақтандыру нөмірі (SIN) және толтырылған федералдық және провинциялық TD1 формасы сияқты қажетті ақпаратты жинау.
Жалдау процесінің бір бөлігі ретінде сіз әрбір жаңа қызметкердің SIN картасын тексеріп, қызметкердің атын және SIN-ны карточкада көрсетілгендей жазған болуыңыз керек. («9» санынан басталатын әлеуметтік сақтандыру нөмірін көруді ұмытпаңыз, себебі бұл нөмір сіз жалдауға болмайтын адамды білдіреді, ол канадалық азамат немесе тұрақты тұрмысы жоқ және тек жұмыс істеуге рұқсаты бар азаматтығы мен иммиграциялық Канада тарапынан берілген жұмысқа жарамды жұмыс берушіге арналған).
Сондай-ақ, жаңа қызметкер тиісті федералды және провинциялық TD1 нысаны, жеке салық несиелері қайтаруды толтыруы керек, ол адамның жұмыс табысынан қанша салықты шегеру керектігін анықтайды.
3-қадам) Қызметкерлердің әр төлем кезеңін ақы төлеуден тиісті жалақы төлемдерін жасау.
Алдымен қызметкердің салық салынатын пайдасын қосыңыз.
Қызметкерді тақта және тұру, компания автомобильдерін пайдалану, тұрақ немесе төмен пайыздық несие бересіз бе? Қызметкерден басқа ақша беретін кез келген нәрсе салық салынатын пайда болып саналады.
Егер қызметкердің төлемі салық салынатын пайданы қарастырса, қызметкерлердің табысына кез келген еңбек ақысын төлеуге дейінгі кезеңді қосу керек, өйткені жалпы табыс жалпы соманы бастапқы шегерімдерге жатқызады және салық салынатын табысқа жатқызылуы мүмкін КПП жарналарына, EI сыйлықақыларына және кез келген басқа табыстар сияқты табыс салығы бойынша шегерімдерге.
Канадалық Табыс агенттігінің T4130 нұсқаулығы, Жұмыс берушінің нұсқаулығы - Салық салынатын төлемдер мен жәрдемақылар осы жеңілдіктердің құнын қалай есептеу керек және салық салынатын төлемдердің GST / HST талаптарына сәйкес келуі туралы мәліметтер береді.
Содан кейін сіз Канадалық жалақы аударымдарын жасауға дайын боласыз. Жалпы алғанда, жұмыс берушілерге қызметкерлердің жалақысынан үш мемлекеттік бағдарламаны шегеру қажет:
- Табыс салығы
- Канадалық зейнетақы жоспары (CPP) жарналары
- Еңбекпен қамтуды сақтандыру (ЕИ) сыйлықақылары.
Сіздің ұйымыңыз үшін арнайы қызметкерлердің шегерімдері болуы мүмкін, мысалы, ұзартылған денсаулық сақтау, өмірді сақтандыру, зейнеткерлік жоспарлар және т.б.
1) Табыс салығын шегеру
Қызметкерлердің ақысын төлеуден қанша табыс салығын төлеу керек екенін білу үшін, қызметкердің жұмысына есеп беретін провинция немесе аймақ үшін провинциялық немесе аумақтық кестелерін пайдаланасыз. Мұны істеудің ең оңай жолы - Канададан табысқа жетуге арналған агенттік жалақы төлемдерінің онлайн калькуляторын пайдалану, ол сізге қажет ақшалай аударымдардың барлық қалған бөлігін есептейді.
Алайда, егер сіз Жалгерлік төлемді Онлайн калькуляторды пайдалана алмасаңыз, сізге қажетті жалақы кестелерінің барлығы Канадалық Табыс агенттігінің Жалақы жобасы бетінде қол жетімді.
2) Канада зейнетақы жоспары (CPP) жарналарын алып тастау
Әдетте, егер қызметкер 18 жастан және 70 жастан кіші болса, зейнеткерлікке шықпай, КПП немесе QPP (Квебек зейнетақы жоспары) зейнетақысын алмаған жағдайда, зейнеткерлікке шыққан кезде жұмысқа орналасу керек.
КПП жарналарының мөлшерлемелеріне, максимумдарға және босату кестесіне және осы Канададағы зейнетақы жоспары бетіндегі КПП жарналары туралы басқа да пайдалы ақпаратқа Канаданың Табыс Агенттігінен сілтеме таба аласыз.
Егер сіз Квебекте жұмыс беруші болсаңыз
Квебек провинциясының өз провинциялық зейнетақы жоспары, Квебек зейнетақы жоспары (QPP), Квебектегі Ата-аналарды сақтандыру жоспары (QPIP) және оның провинциялық табыс салығы -
«Квебекте жұмыс істейтін жұмысшылар КПП-ның орнына QPP-дің жарналарын аудару керек, егер жұмысқа орналасу QPP-де зейнеткерлікке шықса, жұмыс берушілер QPIP және EI үшін де, Еңбекақыны қысқарту және аударымдар (Канада кіріс агенттігі).
Қосымша ақпарат алу үшін Revenu Québec веб-сайтына кіріңіз.
3) Жұмыспен қамтуды сақтандыру (ЕИ) сыйақыларын шегеру
Әдетте, сіз EI сыйлықақыларын сақтандыру төлемдерінің әрбір долларына жыл сайынғы максимумға дейін төлейсіз. Жұмыс берушінің ЕИ салымы әр қызметкерге төленген EI сыйлықақысының 1,4 есе. КПП-дан өзгеше, ЕИ сыйлықақыларын шегеру үшін жас шектеуі жоқ. Сіздің қызметкеріңіз EI шегерімдері жылдық максималды мөлшерге жетсе, сіз оларды ұстап қаласыз.
Осы жылы EI шегерімдерін анықтау үшін EI сыйлықақыларының мөлшерлемелері мен максимумдары туралы Канада табыс агенттігінің кестесіне жүгініңіз. Квебек үшін әртүрлі тарифтік құрылымы бар жеке кесте бар екенін ескеріңіз.
2017 жылы Ең жоғарғы сақтандырылған табыстың ең жоғарғы мөлшері 51 300 АҚШ долларын құрайды және Еңбекақы төлеу бойынша шегерімдер Федералдық ставка бойынша 1,63% (Квебекте 1,27%), ең жоғарғы жылдық Қызметкер Федералдық Сыйлық $ 836,19 (Квебекте 651,51 АҚШ доллары) құрайтын болады. 2017 жылы ең жоғарғы Федералдық жұмыс берушілердің сыйлығы - $ 1,170.67 (Квебекте 912,11 АҚШ доллары).
Басқа жалақы төлемдеріндегідей, сіз Канадалық Табыс агенттігінің Жалақы аударымдарының онлайн калькуляторын кез-келген ақы төлеу мерзімін есептеуге арналған Жұмыспен қамтуды сақтандыру сомасын есептеу үшін пайдалана аласыз.
Сондай-ақ, Канада табыс мекемесі, T4302 нұсқаулығы, жалақы төлемдер кестелері және T4008 нұсқаулығы, қосымша төлем кестелері немесе осы әдісті қолмен есептеу арқылы ұсынылған кестелерді пайдалануға болады.
Қызметкерлерге берілетін кейбір жеңілдіктер мен төлемдер Еңбекпен қамтуды сақтандыруға жатпайды; Канада табыс мекемесі тізімін қараңыз.
Канадалық жұмыс беруші ретінде сіздің EI шегерімдеріңізге әсер ететін ерекше жағдайлар болуы мүмкін; Канададан тыс жұмыспен қамту, арнайы төлемдер және отбасы мүшелерін жалдау сияқты тақырыптар туралы ақпарат алу үшін Канада Кіріс агенттігінің Жұмыспен қамтуды сақтандыру бетінде қараңыз.
4-қадам) Жұмыс берушінің жарналарымен қатар, сіздің қызметкерлеріңізге жалақы төлемдерін Канададағы кіріс агенттігіне қалдыру.
Әдетте, Канадалық Табыс Агенттігі Сізге әрбiр жалақы аударымының аударымы қажет болған кезде поштаңызға ақша аудару формасын жібереді. Дегенмен, жаңа канадалық жұмыс беруші ретінде сіздің алғашқы төлеміңіз үшін ақша аударымының нысаны болмайды, сол себепті сіз Алушы үшін Басшыңызға төленетін чекті немесе ақша аударымдарын жіберуіңіз керек, ол сіздің бизнес нөміріңізді (BN) тиісті салық орталығы.
Осы чекпен немесе ақша аударымымен Сізге мыналарды жазуға болады:
- сіз жаңа жіберушіңіз,
- Сіздің аударымыңыздың кезеңі,
- толық жұмыс берушінің аты, мекен-жайы және іскерлік телефон нөмірі; және
- Сіздің іскерлік номеріңіз.
Жаңа жұмыс берушілер КҚА-ның тұрақты рейдтері болып есептеледі, яғни сіз Канададан түсетін кірістерді алып тастағыңыз келгендігіңізді білдіреді, осылайша оларды сіз түсірген айдан кейінгі айдың 15-іне дейін алады. Кейінірек, сіз ақша аударымдары тарихын орнатқаннан кейін сіз өзіңіздің тоқсан сайын немесе жеделдетілген жөнелтуші ретінде қайта жіктелуіңізге және құжаттарды аз жұмсауды аяқтауыңызға болады.
Аударым туралы қосымша ақпарат алу үшін, соның ішінде жалақы төлемін түзету қателерін қалай түзетуге болатыны туралы CRA-дың Remilting payroll deductions page.
5-қадам) Барлық T4 слиптерін және ақпаратты қайтаруды аяқтаңыз.
Соңында, жұмыс беруші ретінде жыл сайын сіз әрбір қызметкерге T4 Slip бағдарламасын аяқтап, T4 жиынтық пішінін толтырыңыз.
T4 ақпаратын қайтару және T4 слиптерін қызметкерлерге ақпараттар қайтарылатын күнтізбелік жылдың ақпан айының ақырғы күніне дейін беру керек.
T4 слиптері Канададан пайда табуға арналған агенттіктің T4 веб-формалары қосымшасы арқылы (ол біреуден алты түпнұсқа немесе өзгертілген T4 слиптерін жіберуге мүмкіндік береді) немесе PDF толтырылатын T4 пішіні арқылы онлайнда толтырылуы мүмкін.
T4 слиптері туралы қосымша ақпарат алу үшін CRA-ның T4-жұмыс берушілерге арналған ақпарат бөлімін қараңыз.
T4 жиынтық пішіні электронды түрде толтырылуы да мүмкін. Сондай-ақ, оны қағаз түрінде жіберуге болады, сонда түпнұсқалық қорытынды мен T4 слиптерін Оттава Технологиялық орталығына жіберу керек болады. Сіз осы адреске сілтемені табасыз және осы параграфтың басындағы сілтемеге сай T4 жиынтық пішінін толтыруға арналған сызықтық нұсқауларға сәйкес жол табасыз.
Канадада еңбек ақы төлеу туралы қосымша ақпарат
Канадалық табыс мекемесі сізді басқа жерде сақтауға рұқсат бермеген болса, барлық сіздің іскерлік жазбаларыңызды , соның ішінде жалақы туралы жазбаларыңызды Канададағы тұрғылықты жеріңізде немесе іскерлік орныңызда сақтау керек.
Сонымен қатар, сіздің салықтық міндеттемелеріңізді және құқықтарыңызды анықтау үшін талап етілетін бизнес құжаттарын және тірек құжаттарын алты жыл бойы сақтау керек.
Канадалық жалақы талаптарына сәйкес келмеу
Канадалық жалақы талаптарын сақтамағаны үшін айыппұлдар $ 1,000-нан $ 25,000 дейін, 12 айға дейінгі мерзімге бас бостандығынан айыру немесе екеуінің де араласуы. CRA Penalies бетінде белгілі бір құқық бұзушылықтар мен кемшіліктер туралы мәліметтер ақпараттардың кештілуіне кешікпей тиісті жалақы төлемдерін жүзеге асырмаудан тұрады.
Канада Ресурстарындағы қосымша ақы
Канаданың пайда табу жөніндегі агенттігінде еңбекақы төлеу туралы көптеген ресурстар бар. Жоғарыда аталған CRA ресурстарынан басқа, сіз осы жұмыс берушілердің басшылығына пайдалы бола аласыз:
- T4001: Жұмыс берушінің нұсқаулығы - Жалақы аудару және аударымдар
- T4130: Жұмыс берушінің нұсқаулығы - Салық салынатын төлемдер мен жәрдемақылар
Сондай-ақ, қараңыз:
Жалдау процесі: Канададағы қызметкерлерді жалдау
Канадада бизнесті бастау қадамдары
Қызметкерлерді жалдауды жетілдірудің 7 тәсілі оңай
Канада Кірістер агенттігі Бизнеске арналған онлайн-шоттар
Канадада жұмыскерлердің өтемақысын төлеу жөніндегі нұсқаулық