Салықтық аударымдар күрделі және бизнестің салықтық аударымдары ең күрделі және күрделі болып табылады. Осы бизнестің салықтық аударымдарына жұмсалатын шығындарды қоспас бұрын, осы шегерімдер мен шегерімдерге арналған шектеулерді білу үшін біліктіліктеріңізді тексеріңіз.
1. Бастапқы шығыстар . Мұнда бизнесті іске қосу үшін шегерімдер туралы көмескі түсінік бар.
Кейбіреулер сіздің бизнесіңізді бастағанға дейін бір жылда сіз жасаған барлық жұмыстарыңызға жұмсалатын барлық шығыстарды шегеруге болады дейді. Бірақ сіз бизнеске арналған бастапқы шығындарды шегеруге тырысар алдында білуіңіз керек үш нәрсе бар:
- Бизнеске арналған бастапқы шығындарды аудару шектеулі. IRS стартаптық шығындарды ұзақ уақыт бойы амортизациялайтын (таратылатын) бизнестің күрделі шығыстары ретінде қарастырады. Бірақ, сіз 5 000 АҚШ долларына дейінгі бизнесті іске қосу және 5000 $ ұйымдастыру шығындарын төмендете аласыз. 5000 АҚШ доллары мөлшеріндегі шегерім сіздің жалпы іске қосу немесе ұйымдастыру шығындарыңыз 50 000 доллардан асатын сомаға азаяды.
- Бастапқы шығындарды « белсенді сауда немесе бизнесті құру немесе белсенді сауда немесе бизнесті құру немесе сатып алуды зерттеуге » байланысты жұмсау керек . Сіз өзіңіздің бизнесіңізге белсене араласқаныңызды және оны бастауға ниеттенгеніңізді көрсетпесеңіз, бұл шығыстарды шегере алмайсыз .
- Стартапқы шығындардың белгілі бір шығыны ғана шегеріледі. Шегерілетіндіктен, IRS «іске қосылған сауда немесе бизнестің (сіз енгізген салада) жұмыс істеу үшін төлеген немесе пайда болған жағдайда, сіз шығынға түсе алатындығыңыз» деп айтады. Іскерлік мүлдем жаңа түрі туралы, немесе ақылға қонымды шығындар туралы жабайы идеяларды алу, сізді IRS аудиторынан көруге болады.
Барлық басқа шегерімдермен қатар, сіз оларды есептен шығаруға тырыспас бұрын сізде бастапқы шығындарыңыз туралы жазбаңыз бар екенін тексеріңіз.
IRS-дан бизнесті іске қосу шығындарын шегеру туралы қосымша ақпарат алу үшін IRS жариялау 535, 8-тарауды қараңыз.
2. Тамақтану және ойын-сауық шығыстары . Көптеген жылдар бұрын кәсіпкерлер тамақтануға және ойын-сауыққа арналған кез-келген шығыстарды шегеруі мүмкін.
Бірақ қазір IRS бұл шығыстар бойынша шегерімдерді 50% -ға дейін шектейді. Дегенмен, осы шектеулерге ерекше жағдайлар бар. Егер іс-шарада тамақ немесе ойын-сауық шығындары жалпы жұртшылық үшін болса, олар 100% шегерілетін жарнама ретінде қарастырылуы мүмкін. IRS дейді,
Сіз қоғамдық тамақтандыру, ойын-сауық немесе ойын-сауық мекемелерін жарнамалау құралы немесе қоғамдағы ізгі ниетті насихаттау ретінде сатып алудың құнын төмендете аласыз. 50% лимит осы шығындарға қолданылмайды.
Бизнес-тамақтану және ойын-сауық шығыстары туралы көбірек ақпарат алу үшін IRS жариялау 535, 11-тарауды қараңыз.
3. Жаман қарыздар. Клиенттер сіздің бизнесіңіздің кірісіне төлем жасамайды. Сіздің бизнесіңіз бұл төленбейтін клиенттер үшін, бірақ бизнесіңіздің есептеу әдісімен пайдаланылған жағдайда ғана шегеріле алады . Есепке алу кезінде есепті шығарған кезде кірістер бизнес кітаптарға қойылды, сондықтан бұл сом салықты төмендету үшін жылдың аяғында шегерілуі мүмкін. Бірақ, кішігірім кәсіпорындар кассалық негізде жұмыс істейді, сондықтан кіріс алынғанға дейін тапсырыс бермейді. Нашар борышқа жұмсалатын шығындар ретінде есептелетін ештеңе жоқ.
4. Өз бетімен жұмыс істейтін денсаулық сақтауға арналған салықтық несие. Бұл салық несиесі Obamacare басында 2010 жылы пайда болды.
Бұл барлық өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға ұқсайды, бірақ сіздің біліктілігіңіз үшін сіздің бизнесіңізге пайда табуыңыз керек және тек медициналық сақтандырудың белгілі бір түрлеріне ғана ие болады. Шегерім сомасын есептеу үшін алдымен өзін-өзі жұмыспен қамтуға арналған салық үшін 50% шегеру керек және SEP-IRA , SIMPLE-IRA немесе Keogh жоспары сияқты өзіндік жұмыспен қамтылған білікті зейнеткерлік жоспарларға енгізілген кез келген жарналарды алып тастауыңыз керек.
Назар аударыңыз, бұл салықтық несие, ол салықтық міндеттеме есептелмей тұрып, сіздің салықтан босатылғандықтан тиімдірек болады, сондықтан оны алу керек. Егер сіз дұрыс медициналық сақтандыруға ие болсаңыз, сіздің бизнесіңіздің пайдасы бар және сіз басқа біліктілікке сай бола аласыз, бұл несиені қарастырыңыз. Салықтық жоспарлау жөніндегі сарапшы Уильям Перез осы өзіндік жұмысқа орналасу үшін денсаулық сақтауға арналған салықтық несие бойынша біліктілік талаптары туралы қосымша ақпарат алады .
5. Үйдегі кеңсе кеңістігін шегеру . Егер сіз өзіңіздің үйіңізден (яғни сіздің үйіңіз - сіздің негізгі бизнесіңіздің жері ) жұмыс істесеңіз, сіз тікелей шығындар мен үй бизнесіне байланысты жанама шығындарды төмендете аласыз. Бірақ IRS осы тұжырымдарға мұқият қарап, себебі олар дұрыс емес. Жоғары мөлшерлемелерді алу сізге салықтық тексеру туралы хатты немесе келуді алуы мүмкін. Үй іскерлік шығыстарын төмендетуге тырыспас бұрын есте сақтайтын кейбір нәрселер :
- Шегерім сіз қолданатын кеңістікке негізделген және бизнес үшін тұрақты және ерекше. Бұл кеңістікті жеке пайдалануға ешқандай жағдайда рұқсат етілмейді.
- Сіз әрқашан тікелей бизнес шығындарын (бизнеске арналған сатып алулар сияқты) шегеруге болады, бірақ үйді пайдалану үшін жанама шығындар кеңістікте негізделуі керек.
- Сіз өз бизнесіңіздің пайдасына тікелей әсер етпесеңіз, үйдегі жақсартуларды бизнес шығыны ретінде төмендете алмайсыз. Мысалы, үйдің екінші жағында дəлхана жұмысқа қатысты емес.
Салық және үй бизнесіңіз туралы көбірек біліңіз .
6. Бизнес жүргізу шығыстары. Іскерлік жүргізумен байланысты екі жақты түсінбеушілік:
- Көлік шығыстарын есептеудің екі әдісі бар - IRS стандартты жүгіріс жылдамдығы (жыл сайын өзгереді) және іс жүзіндегі шығындар. Бірақ біреуді немесе біреуді пайдалану үшін шектеулер мен шектеулер бар. Мысалы, жыл сайын өзгерте алмайсыз және көлік құралын амортизацияласаңыз, стандартты тарифті ала алмайсыз. Бұл шектеулер туралы қосымша ақпарат алыңыз.
- Автокөліктің іскерлік пайдаланылуын дәлелдеу үшін уақытты жақсы сақтау керек. Бұл салықтық тексерулерде көптеген бизнеске жетеді. Барлық тиісті ақпаратты қамтымайтын фактіден кейінгі жазба IRS-ке шегеруді алып тастауы мүмкін. Ақпаратқа қатысты қосымша салық мақсаттары үшін іскерлік жүгірумен жалғасыңыз.
7. Тозу. Ең ақырына дейін ең шатастыратын салық шегерімін сақтадым. Егер сіз бизнес активтерін (жабдықтарды, жиһаздарды, компьютерлерді, көлік құралдарын) сатып алсаңыз, сіз өзіңіздің шығындарыңызға салықтық жеңілдікті ала аласыз; бұл амортизация деп аталады. Бірақ көбінесе бұл шығын активтің өмір сүру мерзімінен асып кетуі керек. (Өмір IRS жоспарларымен анықталады.)
- Активтерді сатып алуға салықтық жеңілдіктерді тезірек алуға болады, және кейде сіз бірінші жылы пайдаланудың толық шегерілуін ала аласыз, бірақ IRS-дан шектеулер мен шектеулер бар.
- Амортизацияны тездетудің екі жолы: (1) 179-бөлік жаңа немесе қолданылған жабдықтарға арналған шегерім , сонымен қатар сіз жаңа техникаға бонус амортизациясын (2) ала аласыз. Шектеулер мен шектеулер туралы көбірек білу үшін мақалалар сілтемелерін тексеріңіз.
- Егер актив 2500 АҚШ долларына немесе одан асатын болса, бірінші жылдағы толық соманы шегеруге болады. Мүмкін.
- Бұл сіздің салықшыларыңызбен талқылауыңыз керек салық салудың сол күрделі мәселелерінің бірі.