Ақшалай қаражаттардың ақшасын еркін есептеу және ақша қаражаттарының қозғалысы туралы ақпараттар мысал
Ақшалай қаражаттардың қозғалысын талдау шеңберінде ақшалай қаражаттың еркін қозғалысы бірнеше жыл бұрын, компанияда алаяқтық жағдайлары, мысалы, Энрон жанжалы сияқты, пайда болды. Инвесторлар ақшалай қаражаттардың ақшалай ағымының тұжырымдамасын қарастыруды бастады, себебі акцияға шаққандағы табыс немесе таза табыс сияқты манипуляцияны оңай ету мүмкін емес еді.
Есептеу және ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп үлгісі
Тегін ақшалай қаражат ағымы ақшаны қадағалайды. Сіз барлық шоттарды төлегеннен кейін және кез-келген жаңа күрделі шығындарды төлегеннен кейін, жылдың соңында немесе тоқсанда қалдырдыңыз. Сіз инвесторларға ақша төлеуге қалдырдыңыз. Ақшалай қаражаттың еркін қозғалысын үш түрлі жолмен есептеуге болады . Барлық үшеуі қарапайым есептеулер. Мұнда бір ақшалай қаражаттардың ақшалай ағымының бір үлгісі есептеледі Бұл өте қарапайым есептеу және ақша ағынын талдаудың бір бөлігі.
Тегін ақша ағымы = операциядан таза ақша ағымы - күрделі шығындар
онда операциядан түскен ақша қаражаттарының таза ағымы ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп беруден туындайды және капиталдық шығындардың ұлғаюы баланстан туындайды
Егер бірнеше жыл бойы еркін ақшалай қаражат ағынына қарасаңыз және ол өсіп келе жатса, бұл жалақының өсуі фирманың көкжиегіне байланысты. Ақшалай қаражаттардың еркін ағыны өсіп келе жатқан компаниялар бір нәрсе істейді немесе көп нәрсе істейді. Олар табыс деңгейінің артуы мүмкін. Олар өз активтерін тиімді басқаруы мүмкін.
Олар өздерінің қарыздарын төлей алады. Олар шығындарын азайтуы мүмкін.
Егер ақысыз ақша ағыны бірнеше уақыт аралығында азайса, компания үшін көкжиекте қара бұлт болуы мүмкін. Ақшалай қаражаттардың еркін түсімін төмендететін компаниялар жалақының өсуін және нашарлауын күтуге болады. Олар борыш деңгейін жоғарылатуды қажет етуі мүмкін және өтімділіктің төмендеуіне ұшырауы мүмкін.
Ақшалай қаражаттың еркін ағыны бухгалтерлік есепті жүргізу үшін толықтай иммиграцияланбағанын есте сақтаңыз. Нормативтік стандарттар жоқ, сондықтан оны есептеудің бірнеше әдісі бар, бірақ мен сізге осы мақалада ең көп тараған әдісті ұсындым. Дебиторлық берешек және кредиторлық берешек сияқты нәрселер төлемдер алынған кезде, жасалса, және ақшалай қаражаттардың еркін ағындарын көру үшін үлкен көлемде көрінуіне байланысты басқарылуы мүмкін.
Шағын бизнес иесі ретінде, ақшалай қаражаттың еркін ағыны статистикалық болып табылады, ол үнемі есептеледі. Бұл сіздің компанияңыздың қалай жұмыс істейтінін және сіздің барлық шоттарыңыз төленгеннен кейін қанша ақшамен жұмыс істеу керектігін білдіруге мүмкіндік береді. Бұл сіздің фирмаңызды алға жылжытуға немесе күтуге болатындығын көрсетеді.
Ақшалай қаражаттардың ақшалай қаражатының еркін үлгісі
Ақшалай қаражаттардың қозғалысы туралы есепке мысал келтірейік, осы гипотетикалық фирманың ақшалай қаражатының еркін қозғалысын есептеп, деректерді алайық:
- $ 150,000 операциялардың таза ақшалай ағымы
- -100.000 зауыт пен жабдыққа инвестиция
- = $ 50,000 Оң ақша ағымы
Мысалдағы XYZ компаниясы ақысыз ақшалай қаражат ағынына ие. Олар қаржылық жағдайын өте мұқият талдап, қаржы тұрақтылығының қай жерде орналасқанын, сондай-ақ қаржылық әлсіздіктердің кез келген позицияларын табу керек, сондықтан олар табысты компания бола алады.