Мысалға, биыл мен осы жылы шығындарды және келесі жылы кірісті жұмсаймын. Мен мұны жыл сайын бағалаймын. Мен төмендегіні түсіндіремін.
Көптеген компаниялар, салық жылының аяғында табыс табу үшін шығыстар мен салықтық аударымдарды көбейту және салық түсімдерін ұлғайту үшін төлемдер жасауды мұқият қарау арқылы жыл сайынғы салықтарды азайта алатындығын анықтады.
Жалпы алғанда, табыс салығы мен шығыстардың бір жылға ұлғаюына салық жылына жылжытқыңыз келеді, бірақ бұл үлкен жеңілдету.
Егер сіз биылғы жылы өзіңіздің бизнес салықтық шотыңызды төмендеткіңіз келсе, алдын-ала сақтандыру, ипотека және қарыздарыңызды көбейтіңіз. Салық жылының аяқталу уақыты мен табыстың мерзiмi еңбек ақысын төлеу, сыйлықтар мен қайырмалдықтар, сондай-ақ несие карталары бойынша төлемдердi қоса алғанда , бiрнеше қаржы салаларында қолданылады.
Кірістер мен шығыстардың мерзімдері өте қиын, ал сіз жасаған қадамыңыз күтпеген салдары болуы мүмкін. Салықшыға өзіңіздің міндеттеріңізді орындамай тұрып , өзіңіздің салықтық мамандарыңызбен уақытты талқылаңыз
Табыс пен төлемдер қай кезде пайда болды?
« Сындарлы түбіртек » принципі жылдың соңында өтетін төлемдер мен кірістерге қатысты. IRS-қа сәйкес, конструктивті түбіртек, егер сізде иелену болмаса да, сіздің шотыңызға сома түскенде немесе сізде «елеулі шектеу немесе шектеусіз» берілетін болса, кіріс сындарлы түрде қабылданады.
Мысалы, оны агент немесе тікелей банктік шот арқылы тікелей депозитте ұстау мүмкін. Қолыңыздағы ақшаңыз болмаса да, қажет болса, оны пайдалануға болады.
Есепке алу әдісі және кіріс / шығыстар
Ең алдымен, сіз екі жыл аралығындағы ақша қаражатын қозғалысқа келтірместен бұрын сұрастыруыңыз керек, сіз қолданатын есеп әдісі.
Сіздің бизнесіңіз үшін пайдаланатын есепке алу әдісі (ақшалай қаражаттар немесе есептеулер) төлемдер мен кірістердің уақытында және сындарлы түбіртекті анықтауда айырмашылықты тудырады.
Кассалық есепке алу кезінде , сіз алған кезде табысты және шот жіберілген кездегі шығынды танидысыз. Есептік есепке алу кезінде сіз пайда болған немесе пайда болған шығындарды (заң жобасы жіберілген немесе алынған кезде) мойындайсыз. Салық кезеңі арасындағы кірістер мен шығыстарды уақытында жұмсамастан бұрын, ақша қаражаты мен есептеулерді есепке алу арасындағы айырмашылық туралы қосымша ақпарат алыңыз.
Сіз 30 желтоқсан күні 300 доллар тұратын клиент үшін жұмыс жасайсыз дейік. Сіз бұл клиентке 300 АҚШ доллары мөлшерінде төлем жасайсыз. 31 ақпан. Ақшаны есепке алу кезінде сіз есеп айырысқан сомаңыз табыс ретінде саналмайды, өйткені сіз ақша алмағансыз. бірақ есептелген есепке алу кезінде, сіз бұл соманы алған сияқты санай аласыз.
Көптеген жағдайда, кассалық есепке алу бойынша операцияларды жүргізу үшін жылын өзгерту үшін көп нәрсе жасай алмайсыз, бірақ есепті мәмілелер үшін жылдарды өзгертудің кейбір әдістері бар.
Уақытша қызметкердің ақысы және W-2 табысы
Қызметкерлердің жалақысы жыл соңында конструктивті түбіртекке байланысты күрделі. Қызметкерлердің жалақысы тиісті жылы жазылуы керек және жалақы төлеу күні бақыланады.
Егер жалақы желтоқсан айында төленсе, яғни қызметкер жалақы әлі алынбаған болса да, ол төлем алған деп саналады.
Кейде, жалақы төлемдері екі жылдан бері пайда болады; мысалы, соңғы аптада желтоқсанда және қаңтарда бірінші аптада. Егер жалақы қаңтар айында төленсе, онда барлық кірістер екінші жылы алынған деп есептеледі, себебі қызметкер бірінші жылы ақша алған жоқ.
Бірақ егер қызметкер бірінші жылдағы жалақыға «шектеулі немесе шектеусіз» (конструктивті түбіртегін еске түсірсеңіз), тіпті екінші жылда тексеру жасалған болса да, барлық ақшалар бірінші жыл. Мұндай жағдайда, ақшаны желтоқсанда аяқталатын төлем кезеңі үшін желтоқсан айында тікелей депозиттің көмегімен сақтауға болады.
Бірнеше жылдардың ішінде еңбек ақы төлеу кезеңі көп , бұл қызметкерлердің жалақысын бірнеше жылдар арасында өзгерте алады.
Бұл мәселе W-2 қызметкеріне арналған сомаларға әсер етеді. Қызметкердің ақысын екі жылға қалай бөлуге болатындығына сенімді болмасаңыз, салық мамандығымен танысыңыз .
Жылдың соңында басқа төлемдерді уақытында есептеу
- Сыйлықтар мен қайырымдылықтар Егер сіз қайырымдылық қайырымдылық жасау үшін несие алуды қаласаңыз, тексеру биылғы жылы өткізілгеніне көз жеткізіңіз. Поштада тұрақты тексеруді жібермей, сертификатталған чек немесе электронды ақша аударымын пайдаланыңыз. Қайырымдылық сыйлықтарына арналған бизнес салығы аударымдары туралы толығырақ оқып білу үшін сыйлық немесе қайырымдылық шегерілуге болады.
- Шығындар төлемдері . Сыйлықтар мен қайырмалдықтар үшін сипатталған принципті қолданыңыз және алушыға төлемнің түбіртегін алғанына көз жеткізу үшін конструктивті түбіртекті есте сақтаңыз. Мысалы, бизнес сақтандыруды немесе несиені алдын-ала төлемеген болсаңыз, төлемді электронды түрде жіберіңіз немесе алушыны тексеріңіз. Желтоқсандағы банк үзіндісіңіз төлемді алуды негіздеу үшін пайдаланылуы мүмкін.
- Активтер сатып алу . IRS бұл активті «қолданысқа енгізгенде», яғни ол сатып алынған, алынған және қолданыла бастаған кезде, бизнеске тиесілі деп санайды. Мәселен, егер сіз биылғы жылы актив сатып алсаңыз да, оны келесі жылға дейін пайдаланбасаңыз, биылғы жылы амортизациялық шығындарды алмайсыз (мысалы, бонустық амортизация ).
Жылдық төлемдер үшін несие картасын пайдалану
Несие карточкасын осы жылдың аяғына дейін төлейтін төлемдерді жасау үшін пайдалану дұрыс. Сіз қазір тепе-теңдікті төлеудің қажеті жоқ, бірақ биылғы жылы шығыстар тіркелуі мүмкін. Мысалы, жыл соңына дейін бизнес несие картасын пайдалану арқылы бизнесіңізге арналған ноутбук сатып алсаңыз, келесі жылы салық шегерімін ала аласыз және несие картасын келесі жылы төлей аласыз.
1099 Жыл соңында тәуелсіз мердігерлерге есеп беру
Сіздің компанияңыз үшін жұмыс істеген тәуелсіз мердігер қаңтар айының басында төлем алған болуы мүмкін, бірақ желтоқсан айында төлеуіңізге болады (және жазған) және төлеуге мердігердің осы жылы 1099-МИСС нысанының бөлігі ретінде жазылған болуы мүмкін. Тәуелсіз мердігер төлемді осы жылдың 1099-МИСС нысанында хабарлағандай қамтуы тиіс, бірақ төлемді алып тастап , қайтарымды түсініктеме беріңіз. Тәуелсіз мердігер келесі жылы 1099-шы шығарылмаса да, келесі жылдың қайтаруына төлемді қамтуы тиіс.
Салық жылының кеңестерінің соңында бизнес салығын қалай үнемдеу туралы көбірек біліңіз .