Сіз не істей алмайсыз және мүмкін емессіз
Егер сіз қарапайым және бизнес саласында қажетті деп есептесеңіз, бұл шығындарды ғана алып тастай аласыз:
- Егер сіздің өнеркәсібіңізде «жалпыға бірдей және қабылданған» болса, шығыс қарапайым деп саналады. Мысалға, үй иесі үшін қарапайым шығындар мердігерге төбесі ағып кетуді төлеуге мүмкіндік береді.
- Егер сіздің бизнесіңіздің «пайдалы және қолайлығы» болса, шығыстар қажет деп есептеледі. Мысалы, жалға берушіге қажетті шығын Quicken Rental Property Manager сатып ала алады, ол иесімен құжаттарды ресімдеуге арналған көптеген жазбаларды қадағалап отырады.
Екі ескерту
- Егер Сіз кез-келген келесілерді өзіңіздің салықтарыңыз бойынша шегерім ретінде талап етсеңіз, толық және нақты жазбаларды сақтауыңыз керек.
Сондай-ақ, қараңыз: Салық мақсаттары үшін қандай жазба жүргізу керек? - Бұл жалпы салық жеңілдіктері. Олар әр үй иесіне, жалға берілетін меншік иесіне немесе жылжымайтын мүлік инвесторына қолданылмайды *.
Мысалы, осы шегерімдердің көбісі үйлерді немесе жалға алуды жалға алғандарға да қатысты емес, олар да тұрғылықты жер болып саналады. Егер сіз оны «X» күнінен асатын күндер санынан асатын болса немесе жылжымайтын мүліктің әділ нарықтық құны бойынша иеленген күндерінен «X» пайызына дейін пайдалансаңыз, жылжымайтын мүлік тұрғылықты жер болып саналады. (Бұл сандар ағымдағы салық жылының E кестесінде көрсетіледі немесе сіз бухгалтеріңізбен кеңесуіңіз мүмкін).
* Сіз өзіңіздің салықтан босатудың дұрыс әдісін және сіздің нақты жағдайыңыз үшін тиісті шегерімдерді анықтау үшін өзіңіздің бухгалтеріңізді немесе IRS-мен кеңес алуыңыз керек.
Бірыңғай салық жеңілдіктері
1. Тозу
Амортизациялық шығындар ағымдағы салық жылынан тыс пайдалы қызмет мерзімі бар бизнесіңіз үшін сатып алынған заттар үшін пайдаланылады. Маңызды деп есептелетін нәрсе үшін ол үш ережеге жауап беруі керек:
- Бір жылдан астам уақытқа созылуы күтілуде.
- Сіздің бизнесіңіздің қандай да бір жолмен құнды болуы.
- Уақыт өте келе оның мәнін жоғалтыңыз немесе тоздырыңыз.
Амортизацияланатын активтердің кейбір мысалдары:
- Мүліктің сатып алу бағасы (жер құнының минусы).
- Жаңа ас үй шкафтары немесе жаңа төбесі сияқты мүлікті жақсарту.
- Бұталар немесе қоршаулар.
- Жиһаз немесе аспаптар.
- Бизнеске арналған автокөлік.
Тоңазытқыш және ғимарат сияқты әртүрлі активтер әртүрлі пайдалы қызмет мерзіміне ие болады және түз сызықтық амортизация және тез амортизация секілді пайдаланылуы мүмкін әр түрлі амортизация түрлері бар. Пайдаланылатын құнсызданудың түрін және амортизацияға ұмтылатын әрбір активтің пайдалы қызмет мерзімін анықтау үшін IRS немесе бухгалтеріңізбен кеңесіңіз.
2. Пассивтік шығындар
Жалға беру мүлкі пассивті болып саналады. Пассивті әрекеттерге қолданылатын күрделі ережелер бар, бірақ қысқа мерзімде олар басқа кіріс түрлеріне қатысты пассивті әрекеттегі шығындарды талап ету қабілетін шектейді.
Кейбір ерекшеліктер бар:
- Егер жылжымайтын мүлік маманы болып саналса (жылжымайтын мүлікпен байланысты қызметте жылына кемінде 750 сағат жұмыс істейтін белгілі бір ережелер қолданылады), сіз қатысатын кез келген жылжымайтын мүліктің қызметі пассивті емес деп саналмайды.
- Егер сіз жалгерлік қызметіңізге белсенді қатысқыңыз келсе, $ 100,000-нан асатын болсаңыз, онда пассивтік жалдау шығындарынан 25 000 долларға дейін төмендетуге болады. Белсенді түрде тартылса, жалға алушыларды табу немесе жалға алу шарттары туралы шешім қабылдау сияқты басқару шешімдерін қабылдауға қатысқаныңыз жөн, және жалға алу қызметіне деген қызығушылық жыл ішінде 10% -дан кем болмады. Сіз шегеруге болатын сомаңыз әр доллар үшін 100 000 АҚШ долларынан асады. Сіздің табысыңыз 150 000 долларға жеткенде сіз ешқандай пассивті белсенділікке қатысты шығындарды төмендете алмайсыз.
Жөндеу
Сіз белгілі бір салық жылында болған жөндеу жұмыстарының шығынын есептен шығара аласыз. Жөндеу жұмыстары сіздің меншікіңізді «жақсы жұмыс жағдайында» сақтау үшін қажет жұмыс деп саналады. Олар меншікке елеулі мән бермейді. Жөндеу жұмыстары сурет салу сияқты нәрселерді қамтиды. Мүлікке жасаған барлық қызмет көрсету жөндеу жұмыстарына жатпайтынын түсіну маңызды. IRS жетілдіру және жөндеу арасындағы айырмашылықты жасайды. Жақсартулар сипатқа мән қосу ретінде қарастырылады. Жақсартулар оларды жасаған жылы толық көлемде шегерілуге болмайды. Керісінше, оларды капиталдандыру керек және олардың пайдалы қызмет мерзімі ішінде амортизацияланады.
Сондай-ақ, қараңыз: Жөндеу және т.б. жөндеу
4. Жол шығыны
Жер учаскелеріне белгілі бір жергілікті және қалааралық бизнес шығындарын қысқартуға рұқсат беріледі. Бұл сіздің үйіңізден күнделікті офисіңізге немесе жұмыс орнына баруды білдіретін коммутация шығындарын қамтымайды.
Жергілікті сапарыңыз үшін өзіңіздің жеке автокөлігіңіз бар болса, онда сіз шегеріміңізді стандартты жүгіріс жылдамдығымен немесе нақты жанар-жағармайдың көмегімен, мысалы, бензиннің құны мен көлік құралында күтім жасау арқылы пайдалана аласыз. Сондай-ақ, автотұрақ төлемі мен автокөлік ақысы, автонесие бойынша несие және кез-келген қолданыстағы тіркеу немесе лицензиялық төлемдер мен салықтар алынуы мүмкін.
Егер сізде өзіңіздің жеке көлігіңіз болмаса, қоғамдық көлік шығындарын іскерлік мақсаттар үшін алып тастай аласыз.
Сондай-ақ, қараңыз: Салықтар бойынша саяхат шығыстарын алып тастау
Стандартты жүгіріс жылдамдығы және нақты шығыстар
5. Пайыз
Сіз бизнеске байланысты шығындар бойынша төлеген қызығушылықты төмендете аласыз. Мысалы: Сіз төлеген пайызыңызды ипотекалық төлемдер немесе басқа коммерциялық несиелер, автомобиль несиелері бойынша төлемдер (тек іскерлік мақсаттарда пайдаланылатын бөлігі), сондай-ақ тек іскери мақсаттар үшін пайдаланылатын несие карточкалары бойынша төленетін пайыздарды шегеруге болады.
6. Ішкі кеңсе
Егер сіздің үйіңіздің бір бөлігін өзіңіздің бизнесіңіздің кеңсесі ретінде пайдалансаңыз, үй кеңсесін алып тастауға болады. Сіз шегерім талап ету үшін өз бизнесіңіздің көп бөлігін осында өткізуіңіз керек. Сіз шегеруге болатын сома сіздің үйіңіздің үйіне тиесілі үйдің пайызына байланысты.
Сондай-ақ, қараңыз : Үй кеңсесінің шегерілу негіздері
Сізге қандай үйге арналған шығындар кетеді?
7. Ойын-сауық шығыстары
Өкінішке орай, ойын-сауық шығыстары өзіңізді қызықтыратын шығындарға жатпайды. Ойын-сауық шығыстары - бұл іскерлік қатынастар кезінде туындағандар. Мысалы, клиентті сіздің еліңіздегі клубқа қабылдау немесе әлеуетті инвесторға беру театрға екі билет - ойын-сауық шығыстары .
8. Құқықтық және кәсіби жарналар
Егер сіз өзіңізге жұмыс істеу үшін кәсіпқой жұмысқа жалдасаңыз, сіз оларға төлеген ақы шегеріледі. Бұл адвокатқа, бухгалтерлік алымдарға, жылжымайтын мүлік агенттігінің комиссиясына немесе басқа кәсіби кеңесшілерге төленген ақыларға қатысты.
9. Қызметкерлерге өтемақы
Егер сіз өзіңізге жұмыс істеу үшін біреуге жалдасаңыз, онда сіз төлеген жалақыңызды бизнес шығыны ретінде есептеуге болады. Бұған толық уақытты қызметкерлердің, мысалы , жылжымайтын мүлік басқарушысының немесе тірі басқарушы және жалданып жұмыс істейтін қызметкерлердің жалақысы кіреді, мысалы , төбесі ағып кету үшін жалдауға арналған мердігер сияқты.
10. Салықтар
Жыл ішінде амортизацияланатын болып есептелмейтін жылжымайтын мүлік салығын, жылжымайтын мүлік салығын және бизнеске қатысты баптарға сату салығын шегеруге болады. Салық кеңес алу үшін ақы алынып , жалға берілетін жылжымайтын мүлікке қатысты салықтық нысандарды дайындауға болады . Алайда, мүліктік құқықты қорғаудан, мүлікті қалпына келтіруден немесе мүлікті жетілдіруден немесе жақсартудан заңды төлемдерді алып тастай алмайсыз. Бұл төлем түрлерін мүліктің негізінде қосу керек.
11. Сақтандыру
Сіз өзіңіздің қызметкерлеріңізге сақтандырудың, аварияның, себеп-салдардың, ұрлықтың, су тасқынынан, өрттен, жауапкершіліктен, көлік құралынан және медициналық сақтандырудан сақтандырудың көптеген түрлеріне төлеген сақтандыру сыйлықақыларын шегеруге болады.
12. Кәбілдік шығындар
Егер сіздің меншікке өрт сияқты апат оқиғасы зақымданса, сіз бір немесе бірнеше жоғалтуды алып тастай аласыз. Шегерілетін сомаңыз сақтандыруға және мүлікке келтірілген зиян мөлшеріне байланысты болады.
Басқа жалпы салықтық жеңілдіктер мыналарды қамтиды:
- Жарнамалық шығындар.
- Сізге басқаларға төленетін жалдау.
- Жалға беру қасиеттеріне байланысты телефон қоңыраулары. Дегенмен, сіздің жергілікті желіге кірісу үшін бірінші жолды алып тастай алмайсыз. Бұл жеке желі деп саналады.
- Мүмкіндіктері шектеулі адамдарға немесе қарттарға қол жетімді болу үшін төленген шығындарды несиелеуге немесе шығаруға болады.
- Егер сіздің меншік коммерциялық ғимарат деп саналса, оны энергияны тиімдірек ету үшін шығындарды азайта аласыз.
* Өзіңіздің нақты жағдайыңызға қандай шегерімдер қолданылатындығын анықтау үшін үнемі IRS немесе сертификатталған бухгалтерге хабарласыңыз.